高速公路资金管理效益提升的有效方式研究

李雨铮 辽宁省高速公路运营管理有限责任公司铁岭分公司

高速公路是构成我国交通运输网的基础设施，近年来大多数新建高速公路均以完善交通运输网为目标，因此具有建设时间较长、建设成本较高、运营效益较低等特点。由于在建设和运营高速公路的过程中，需要高速公路企业投入大量流动资金，因此，企业必须加强资金管理力度，避免存在资金浪费的问题，将投入资金的最大效益发挥出来，从而全面提高高速公路企业的经营和管理能力。但高速公路企业资金管理仍存在不足，亟须加强运营服务管理、提高财务经营能力、控制经营成本，从而对公司财务经营状况进行改善，促进高速公路企业健康、稳定地可持续发展。

一、高速公路资金管理的意义

企业要想扩大经营规模、提高经济效益，必须做好资金管理工作。由于现阶段大多数高速公路项目具有建设周期较长、资金投入较大等特点，因此企业应加强筹资进度，从而为高速公路建设提供充足的资金储备。为对企业的大规模筹集资金行为进行规范，资金管理是不可或缺的工作内容，通过对数据进行合理计算和分析，有关人员能够制定科学有效的资金筹集、管理计划，为高速公路企业各种建设项目的稳定运转保驾护航。不仅如此，由于高速公路项目的建设过程中，存在许多来自不同方面的风险因素，如地质条件、气候恶劣等，会导致项目资金需求在原本基础上再次提高，若高速公路企业未做好完善的准备，可能会导致资金短缺的情况发生，为避免企业现金流断流、资金周转缓慢等问题出现，高速公路企业同样需要加强资金管理，提前采取相应措施对此类风险加以控制，确保筹集到的每一笔资金均能得到实际利用。

二、高速公路资金管理存在的问题

（一）高速公路资金管理的融资问题

高速公路企业在开展资金管理工作时，融资是最为显著的问题之一，亟须企业加强关注并采取措施进行解决。高速公路资金管理中的融资问题具体在以下几方面得到体现：第一，部分高速公路企业融资的渠道比较单一，通常仅采取向银行贷款的方式进行间接融资，这种单一的融资方式使得企业在经营运作过程中需要承担较多负债，导致企业产生较大融资风险，无法长期有效地提升经济效益。第二，近年来国家货币政策的调控，导致整体融资环境比较差，高速公路融资过程存在困难，并且政府的资金扶持力度逐渐减小，导致高速公路企业运转资金有限。并且由于高速公路项目资金回笼速度较慢，并且在后续维护保养中仍需要持续不断地投入资金，导致企业资金支出一再增多，融资压力过大。第三，高速公路项目市场化程度不高，在项目推进过程中受许多政策管控，并且高速公路盈利能力有限，因此部分民营企业无法全力投入参与到高速公路建设之中，导致无法落实市场化融资方式，如发行债券、股票等。第四，高速公路企业最主要的融资途径有政府拨款和银行贷款两种，虽然高速公路项目从理论上将应得到中央和地方政府的大力扶持，但实际上政府拨款经费有限，导致高速公路企业仅能加大对外融资力度，导致融资风险加大。

（二）高速公路项目资金管理效果不佳

部分高速公路企业在项目进行期间未做好资金管理工作，导致资金管理成效不佳，具体体现在以下几方面：第一，项目前期未做好建设资金计划，计划中未考虑到许多突发情况可能使资金投入增多，导致高速公路工程进度与财务计量支付不符，甚至可能存在较大差异，高速公路企业在制定融资与支付计划时，通常以投资进度作为参考，因此比较容易导致融资超前、资金成本增加、资金利用率下降。第二，高速公路企业缺乏相应管理制度对项目资金的使用方法和途径进行规范，对项目建设期间的资金使用管理不够严格，甚至直接导致建设资金被挪用等情况，严重影响“专款专用”原则的落实，影响高速公路项目建设进程。第三，由于项目资金计划制定缺乏科学性，可能导致项目初期所制定的资金计划落实不到位、资金计划执行情况不佳。

（三）高速公路对资金风险控制不到位

风险控制是资金管理工作中的重要组成部分，高速公路企业通常属于资金密集型行业范畴，在投资建设过程中以及建设完成通车后，会产生大量资金流动，因此高速公路企业必须有效管理资金，控制资金风险，加强风险管理意识，逐渐探索出适合企业自身发展情况的独特资金风险控制模式。高速公路企业资金风险的发生概率较大，包括许多不同种类的风险，并且这些不同类型风险之间存在一定联系，导致企业资金风险具有不确定性，难以得到确切的把控。此外，根据目前我国大部分高速公路企业经营管理的实际状况，可以得知该类型企业经营过程中需要进行大规模融资，但在融资结构和融资方式上仍然存在缺陷，导致企业很容易产生资金流断流、负债等风险，高速公路项目建设与运营时间之间存在较大跨度，导致项目资金风险的产生。

三、高速公路资金管理的优化措施

（一）加强融资管理

根据上文所说，可以得知我国部分高速公路企业在资金管理的融资方面存在一定问题，为对其进行解决，有效控制融资风险，可以采取以下措施进行优化：第一，有关政府应积极出台相关法律法规政策，力求解决高速公路企业融资的单一化问题，提高高速公路企业市场化程度，为具有较强资金实力的民营企业提供投资高速公路企业的渠道，有关部门可以在进行详细市场调研后，与具有良好信誉以及发展势头向上的金融机构开展合作，推出低风险基金、债券等，从而为高速公路企业提供多样化的融资方式。第二，高速公路企业应深入探究政府所推行政策的本质，积极落实相关政策，优化企业自身融资结构，采用创新性融资方法，改善原本融资结构中银行贷款占比过大的问题。还可以外派有关工作人员前往相关机构，学习其资金管理技巧，吸取先进经验，使企业的资金管理水平得到切实有效的提升，促进融资工作顺利开展与进行。第三，地方政府和企业应努力创造健康的融资环境，提高高速公路企业融资的有效性，为融资活动的顺利完成打下坚实的基础。

（二）加强项目资金管理

项目资金管理成效是决定高速公路企业资金管理水平的重要因素，因此企业需要从项目开展前期开始，加大项目资金管理力度，做好预算管理工作和预算控制工作，在制定资金预算之前应深入分析高速公路项目的整体预算情况以及年度投资情况，从而制定合理的预算目标，再基于这一目标制定完善的成本控制计划。在项目建设前期过程中，企业管理人员应明确项目合同中的要求，对项目建设的实际环境和经济情况进行综合性考虑，制定具有一定科学性的资金筹集和资金使用计划，留出额外空间用于项目支出资金的调整，从而避免在高速公路项目建设过程中出现突发情况阻碍建设进程。此外，还应努力建设高速工作管理队伍，培养专业的财务资金管理团队，引入具有较高专业素质和资金管理能力的财务人员。另外，企业还应对项目资金的规划和使用进行全程监管，确保资金使用到实处，从工程初期至工程竣工，都应当严格进行监督，利用一定信息化手段对项目资金的使用过程进行全程追踪，若发现存在资金的不规范使用问题，能够及时采取相应的措施进行解决，对相关人员进行处罚，避免由于人为因素导致资金风险产生。

（三）强化对资金风险的控制

高速公路企业应对资金风险控制给予充分的重视，加强自身风险意识，避免资金风险的出现阻碍企业健康发展。第一，企业中有关部门工作人员应当加大力度在企业内部宣传资金风险的负面影响和相应的风险防范措施，使企业员工均能认识到资金风险控制理念，从而对员工的不合规行为形成约束。高速公路企业应结合自身资金风险特征，如资金短缺、资金利用率低、计量支付周期长等，有针对性地制定风险控制计划，建立完善的预算管理制度、计量支付制度等一系列管理制度。在以上制度的实际实施过程中，应严格遵守相关规章制度的要求，避免存在操作不合规现象，从根本上防止资金风险的产生，以安全的资金运行作为高速公路项目建设的基础。第二，企业在将筹集到资金投入该建设项目之后，应积极运用与银行之间的三方监管协议，确保资金的支出与使用落到实处，与企业在施工初期所制定的使用计划相符合，避免资金不合规使用，若确实发现资金使用不符合计划，应及时对资金使用计划进行调整，避免工程建设后期出现资金短缺情况。第三，高速公路企业还应当结合自身发展情况，完善相应的风险预判系统，制定一系列风险预警指标，利用信息技术将各类数据信息的实时监控结果上传，系统在自行分析和处理数据后得到相应风险指数，当该风险指数达到一定程度时，则会触发风险预警，系统自动将风险信息整理并反馈至风险控制部门，便于工作人员快速理解风险产生的原因和风险程度，并且制定行之有效的解决措施，使风险得到合理控制。

四、提高高速公路运营效益的有效方式

在高速公路企业运营过程中的资金风险得到有效控制后，企业还应当采取一定管理方式，有效促进高速公路运营效益提升。

（一）提升高速公路服务水平

高速公路服务水平的提高是效益提升的基础，要想切实有效地提升服务水平，一方面，高速公路企业应建立完善的运营服务质量管理系统，在收取用户通行费用的同时为用户提供较高水平的服务，以此为依据将服务质量量化考核，使服务质量得到基本保证。明确高速公路企业各部门之间的层级关系以及层级管理制度，落实服务质量管理责任制，建立服务质量监督小组，日常开展检查、指导工作，为服务水平的提升打下基础。另一方面，企业应确保高速公路日常的畅通出行，高速公路企业应积极寻求与高速交警、高速管理部门的协调沟通，确保高速公路在恶劣天气下也能够保证畅通，为人们出行安全保驾护航。此外，应当加强高速公路基础建设，拓宽行车道，提高收费人员的工作效率，推进ETC系统应用范围加大，为高速公路的通行效率提供保障。

（二）提升高速公路运营收入

如果说提高服务水平是基础保障，那么提升高速公路运营收入就是提高高速公路效益的直接手段，此举可以有效提高高速公路运营过程中的净收入，提高企业经济效益。第一，由于近年来高速公路逃费现象明显增多，导致高速公路运营企业的收入产生明显下滑，无法得到有效提升，因此应当加大对高速收费工作的管理力度，有效抑制高速逃费现象的产生。为此，应利用目前飞速发展的信息化手段，加强对逃费车辆的数据分析工作，加强与交警、路政部门之间的配合，对这一现象进行治理与处罚，遏制高速公路运营整体收入逐渐下滑的状态。第二，应扩展经营模式，积极发展服务区业务，建立多功能并存的一体化高速公路服务区；发展广告传媒业务，利用高速公路沿线各种围挡、标牌等，为客户提供各种类型广告业务；发展智能出行业务，为高速公路提供信息服务，经营通讯业务，发展智能交通等。培育各种新型业务，在多种经营模式并行的状态下，提高高速公路整体运营收入。第三，应积极采取措施，吸引较大车流量，使高速公路用户群体不断壮大，例如整合沿线旅游资源、与物流公司、货运公司等企业形成合作，为高速公路提供更高的运营收入。

（三）控制高速公路运营成本

要想使高速公路企业资金管理效益提升，仅仅增加收入是不够的，还应当对运营成本进行合理控制，从而达到收入全面提高的目的。第一，有关部门应做好高速公路财务预算管理，确定合理的预算区间，建立健全的预算管理体系，对预算的执行过程进行全面监督，分析预算执行具体情况，总结降本增效经验，还可以建立相应预算管理信息系统，便于对预算执行过程进行控制和预警，有效降低运营成本。第二，高速公路运营管理企业应加强企业内部成本控制，全面防控运营过程中可能存在的风险，对企业内部工作进行自查，对高速公路运营过程中所存在的缺陷进行纠正。建立成本控制系统，细化高速公路运营成本，做好养护维修成本管理。第三，高速公路企业应努力降低成支出，推广ETC收费，降低收费站用人成本，做好日常养护成本控制，避免出现资金浪费，积极引进节约成本的各种养护新技术，提高道路养护的专业水平。还可以寻求多元化的融资路径，避免单一融资方式导致企业背负较大债务，无法有效降低成本，拓展证券化业务经营，合理配置企业金融资产，为高速公路企业带来更大的运营效益。

五、结语

虽然现阶段我国高速公路企业发展情况趋于平稳，并且有逐渐上升的趋势，但仍需要给予资金管理工作充足的重视，企业应明确资金管理对于其长期发展的重要意义，不断优化现有资金管理方案，全面提高企业资金管理水平，积极实施各类策略，使企业资金管理效益得到稳步提升，促进企业不断提高核心竞争力，在日益激烈的竞争市场中占据有利地位，实现稳定、可持续发展。