基于企业资金统筹运营管理的思考

■李景峰

在企业经营管理中，资金是企业得以正常运行的核心要素，也是各项经济活动能够正常开展的重要保障。当今社会经济飞速发展，资金统筹运营管理在企业发展中的重要性逐渐显现出来。企业进行科学的资金统筹运营管理，不仅能够减少资金成本，而且还能规避资金风险，保障企业的稳定发展。但是当前一些企业资金统筹运营管理中存在诸多问题，为了促进企业健康可持续发展，相关管理人员应当正确认识到这些问题，积极探索优化路径。

一、资金统筹运营管理的重要作用

通常情况下，企业集中管理财权，通过集约化管理，不仅能够提高资金利用率，而且还能有效控制资金使用中的风险问题。统筹资金能够为企业的经营活动提供保障，尤其是当企业需要与其他企业合作时，统筹资金就发挥了应有的作用。当项目运行需要的资金数量较大时，但是财务部门可调用的资金又不足，这时就可以使用统筹资金。因此，资金统筹运营管理具有重要作用，具体体现在以下几个方面：首先，企业资金统筹运营管理能够分析资金风险，保障资金管理工作的正常开展。随着市场经济结构调整，企业运营过程中面临着很多资金风险问题。企业在分析资金风险的过程中，应当从以下几个环节入手：规范付款流程，控制付款风险；自动银行对账，合理控制风险；统一运用计划预算平台进行计划表格的设计、编制、报送等。如果运用多种形式将各项资金组合起来，可以提高资金管理效率，提高企业资金的利用率，同时还能帮助企业形成科学化的资金统筹运营管理模式。通过强化资金统筹运营管理，科学合理的调用资金，不仅能够帮助企业降低资金风险，减少资金问题，而且还能提高资金的规模效益，促使企业资金统筹管理工作的正常开展。其次，企业资金统筹运营管理有助于规范相关管理体系，获得更多的经济利益。运营发展过程中，企业难免会遇到一些不好的状况，但是如果不能及时处理，将这些不良现象彻底消除，就极有可能制约企业的正常发展。而企业加强资金统筹运营管理，构建规范标准的管理体系，促进企业市场竞争力的提升，帮助企业获取到更多利益。此外，资金统筹运营管理具有集中化特征，主要注重利益的最大化，引导相关管理人员实现管理的规范化和科学化，并且要如实记录，做好监管工作，为后续工作开展提供基础。

二、企业资金统筹运营管理中存在的问题

1.预算管理意识较弱。在企业资金统筹运营管理过程中，预算管理是最基础的工作环节之一。但是从目前管理状况来看，一些企业的预算管理意识薄弱，管理工作的效率比较低。随着社会经济和科技的不断发展，企业引进了大量的技术和设备，希望能够通过这些来提高自身管理水平。但是由于预算管理意识比较弱，一些管理人员对预算管理工作不够重视，没有提前制定科学合理的预算管理计划，使得资金统筹运营管理工作无法发挥应有的效用，导致企业无法有效把控资金流向。此外，部分企业在资金预算管理方面的监督力度不够，导致企业整体的资金统筹运营管理效果不佳。

2.资金统筹管理效率较低。在企业资金统筹运营管理过程中，资金统筹管理效率低是管理中存在的另一个重要问题。一些企业在进行资金统筹管理时，并没有有效利用统筹资金，认为统筹资金是不允许随意调用，对统筹资金实行严格的管控，任何人都禁止调用这类资金。甚至在资金缺乏时，也不会调用统筹资金，使得企业错失多个良机，对企业的正常发展造成了很大影响。另外，部分企业在调用统筹资金时，需要经过很多复杂的程序，资金周转受到很多限制，这是企业资金统筹运营效率低的另外一个重要表现。

3.缺乏完善的资金统筹管理制度。其中一个主要问题是企业在进行资金统筹运营管理中，缺乏完善的资金统筹管理制度，相应的管理方法也不够科学。一些企业财务部门对岗位划分不够明确，在工作开展过程中，常常存在一个岗位同时管理多个部门资金的情况。相关工作人员的分工也不够明确，常常是临时指派当时空闲人员进行管理工作，没有设置专门的岗位，也没有人员方面的限制，导致企业资金统筹运营管理过程中，极易出现冲突事件，但是需要追究责任时却出现了推诿现象，无法明确责任人。在实际管理中，如果有人出现失误，很有可能给整个资金统筹运营管理造成麻烦，引发巨大的风险事故，给企业利益造成严重影响。除此之外，企业在进行资金统筹运营管理过程中，缺乏科学的管理方法，整个管理过程不够透明，监督力度也不够，加上一些工作人员责任意识不强，甚至一些工作人员在进行资金统筹运营管理中为了个人利益，私自调用企业统筹资金，给企业造成了很大的财务漏洞。当出现这类问题时，由于企业缺乏完善的管理制度和监督制度，造成责任无法切实落实下去。由于企业资金统筹运营管理方法存在一定的滞后性，难以将信息及时传递出去，在一定程度上制约了企业发展。

4.资金统筹管理模式较为单一。伴随经济社会发展，社会上出现了多个新的管理模式。不过一些企业管理意识淡薄，仍旧使用过去的管理模式，将各个部门的资金汇集起来之后，根据实际发展需求配置资金。这种管理模式比较机械化，各个部门在需要资金时，无法直接使用，而且信息传递速度跟不上，财务部门无法及时获取到相关信息，难以优化资金配置，也不能有效控制资金，不能很好的把控管理目标。长时间发展下去，企业正常的经济活动会受到不良影响，相关活动难以正常推进，在很大程度上影响企业的可持续发展。

三、企业资金统筹运营管理的优化路径

1.增强资金预算管理意识，加强预算管理。

当今形势下，企业应当增强资金预算管理意识，加大对资金统筹运营管理的重视程度，根据自身实际发展情况，加强资金预算管理，使得企业内部的工作人员都能够增强自身的预算意识，加深对预算管理的认知。在财务部门的带领下，其他部门要积极沟通与协作，在企业内部营造良好的环境氛围，增强全体员工的预算管理意识，为企业资金统筹运营管理奠定良好的基础。为了确保企业资金统筹运营管理工作的流畅性，可以采取以下几个措施：首先，正视当前运营管理问题，结合实际问题制定出切实可行的处理措施，运用信息化技术搭建完善的资金管理平台，要求相关工作人员将企业经营过程中的资金流动信息详细记录到管理平台上，构成企业内部的信息库，为资金统筹运营管理做好准备工作。其次，企业应当加大对统筹资金的监管力度，根据实际情况建立完善的监督管理体系，对资金统筹运营管理的各个环节加强监管，在监管过程中找到影响企业资金统筹运营管理的因素，促使相关工作人员从思想和行为上做出改变，规范日常工作行为，不断提高企业资金统筹运营管理水平，实现企业的健康稳定发展。

2.严格规范管理程序，提高资金统筹运营管理效率。

企业在进行资金统筹运营管理的过程中，应当根据实际情况设置合理的管理程序，强化内部控制建设，要求相关工作人员严格按照管理程序执行，从而有效控制风险发生，实现企业利益最大化。当今形势下，企业应当根据经济活动设立科学合理的管理目标，构建系统化的管理体系，将管理程序落实到经济活动项目的各个环节，包括审核手续等，促使经济活动与资金对应起来。此外，企业还应当严格把控资金流向，将资金流动透明化，将每一项资金的使用都详细记录下来，对统筹资金进行集中管理，始终遵循统一性原则，不断提高企业资金统筹运营管理水平。除此之外，要想切实提升企业资金统筹管理水平，提高资金利用率，企业应当严格遵守国家相关法律法规，在经营发展过程中，不可过于保守，要勇于创新，积极运用创新意识创新经营方式，推动企业更快更好的发展。当遇到发展机会时，企业应当在保障自身正常运行的基础上，调用统筹资金，使资金正常运转起来，进一步提高资金利用率。

3.构建完善的资金统筹管理制度，提高管理效率。

为了将资金统筹运营管理的效用充分发挥出来，企业应当制定科学完善的资金统筹运营管理制度。一方面，企业应当严格规范财务部门工作。一些企业的财务管理部门工作效率比较低，缺乏完善的工作制度，工作人员的分工不够明确，在工作过程中，经常会存在工作人员之间工作出现冲突或者一些人员闲置的情况。因此，企业要构建完善的资金统筹运营管理制度，明确相关工作人员的分工，有效提高管理工作效率。在进行资金统筹运营管理时，企业可以通过分级管理方式，从企业内部选拔出一些专业性强、素质高的人员负责资金统筹运营管理工作，指定管理人员负责管理相应部门的人员，再由企业高级管理人员为其他管理者分配工作任务。在实际管理过程中，要积极运用先进技术，创新管理方法，将财务相关详细如实记录到企业管理平台上，形成企业自己的信息库，尽可能的减少资金调动过程中冲突情况的发生，有效提升资金统筹管理效率。另一方面，当需要使用大量统筹资金时，企业应当遵循统一原则和流动性管理原则，经过企业的管理层集体表决后才能调用。

4.创新资金统筹运营管理模式，提高资金利用率。

现阶段企业资金管理模式向多元化发展，要想提高资金统筹管理水平，企业应当与时俱进，积极更新管理理念，根据企业实际管理情况创新合理的资金统筹管理模式，比如，企业可以充分利用资金转移定价模式，根据实际情况，将资产业务和负债业务用FTP 价格购买或以FTP 价格进行转移。首先，企业可以在现有制度的基础上，制定资金存放制度，规范存放管理流程，提高资金流动的透明化，将各项管理制度落实到位，促进相关管理工作的顺利运行。其次，企业应当完善预算管理方案，要求相关工作人员严格按照管理方案开展工作，将资金流动情况如实记录下来，保证企业统筹资金得到有效利用。再次，企业应当设立专门的资金统筹运营管理团队，负责资金统筹运营管理的监督工作，将企业资金统筹运营管理的优势充分发挥出来，从根本上保障企业资金安全，最大化的减少企业资金风险问题，促使资金得到良性使用。最后，企业应当设立统筹资金管理协调机构，应用统一化的资金管理办法，从整体上提高管理的实效性，保障企业资金统筹运营管理工作的正常实施。此外，企业应当根据实际情况进行资金核算，做好财务报告，加强对企业资产信息的管理，为企业制定出科学有效的经营发展策略。为了保障企业的健康发展，需要对统筹资金管理协调机构进行实质性登记，并且建立企业预算机制和结算机制，企业的内部审计部门应当加大对资金使用情况的监管力度，确保各项管理制度落实到位，将资金监管作用充分体现出来。

5.提高相关管理人员的专业素质。

由于企业各个工作岗位的人员工作内容不同，不同工作对工作人员的能力需求也不同。作为企业资金统筹运营管理的管理人员，不仅要合理分配企业内部资金，有效调动企业统筹资金，而且要寻求并抓住企业运行时的发展机会，为企业获取更多的经济利益。企业资金统筹运营管理对工作人员的要求要比其他部门要求高，相关工作人员不仅要具备专业知识和专业技能，还应具有一定的专业素养。所以，企业加强人员培养，不断提升管理水平，进一步提高相关管理人员的专业素质。企业应当制定系统化的培训计划，加强对相关工作人员的培训，引导他们积极参与到培训活动中，围绕专业技能和道德素质进行培养，促使他们法律意识的增强，进一步提升专业素养。

四、结束语

综上所述，企业资金统筹运营管理是一项复杂而关键的工作，在企业发展中起着至关重要的作用。在日益激烈的市场竞争环境下，企业要想占据优势，必须要正确认识到企业现存的问题，并且采取有效措施解决，全面提高自身的预算管理水平，提高自身市场竞争力。同时，企业还要保障资金调动的合理性和流畅性，保障企业始终处于正常的运行状态，推动企业健康可持续发展。