关于某省（市）商业银行代理财政国库集中支付业务发展策略研究

2022-03-17卢颖琦郑昕

中国集体经济 2022年4期

卢颖琦郑昕

摘要：财政部门作为主管政府经济的职能机构，管理的资金规模庞大，极具平台辐射效应和资金源头属性，是各商业银行竞相追逐的焦点。财政部门各项金融业务中又以财政国库集中支付业务最为代表性，商业银行发展代理财政国库集中支付业务，不但有利于把握财政资金的资金脉络，促进财政资金存款的体内循环，而且有助于商业银行发挥财政部门的源头属性深化与各政府单位的业务合作关系，推动商业银行各项业务的综合发展。文章从财政国库集中支付制度改革发展情况出发，通过深入剖析某省（市）商业银行代理财政国库集中支付业务的现状及问题，研究未来商业银行代理财政国库集中支付业务的发展策略。

关键词：财政国库集中支付业务;发展策略

一、财政国库集中支付制度改革概况

2001年，财政部、人民银行印发《财政国库管理制度改革试点方案》（财库[2001]24号），开始实施国库集中支付制度改革，取消财政资金层层支付的中间环节，提高预算执行管理效率、效益和透明度，进一步提高我国财政管理的整体水平。本次改革主旨是要逐步取消财政部门和预算单位原日常支出通过存款专户拨付的模式，将资金集中在国库单一账户，通过单位申请、财政批复，分项目实施额度控制的模式，将资金通过财政部门或预算单位的零余额账户，直接支付到商品、劳务和服务提供者账户。财政国库集中支付包括直接支付和授权支付，主要区别在于预算执行的主体和支付的资金性质不同。

随着我国经济社会快速发展，财政国库集中支付业务规模不断扩大，业务量持续增长，现有系统功能及支付手段逐渐无法满足业务管理的需要。财政国库集中支付电子化管理改革应运而生，作为全面建设现代国库管理制度的重要内容，成为继续推进国库集中支付制度改革的必然趋势。财政国库集中支付电子化管理改革是在资金支付渠道上，既支持银行柜面支付渠道，同时新增预算单位自助柜面渠道，作为柜面渠道的有效补充，满足预算单位财务人员足不出户完成预算资金的拨付、对账及回单打印等工作。

全国各省（市）财政局按照国家关于提高财政国库集中支付信息化建设的总体要求，陆续启动财政国库集中支付电子化管理改革工作，历经需求分析、供应商采购、系统建设、联调测试、上线试运行等阶段，全国形成省、市、县、乡等覆盖多级的财政国库集中支付电子化管理系统，同时在资金拨付时支持银行柜面渠道与单位自助柜面渠道，丰富的资金拨付渠道极大提高财政资金使用效率。随着“十三五”规划的全面落地，全国财政国库集中支付电子化管理改革工作基本完成。

二、某省（市）商业银行代理财政国库集中支付业务发展现状及问题

（一）代理资格覆盖情况

某省（市）商业银行在代理省（市）级财政方面已经取得代理财政直接支付业务和授权支付业务资格;在代理县（区）级财政方面按照行政区划，代理区级财政直接支付业务和授权支付业务的代理资格覆盖度均不足20%。该行代理区级财政国库集中支付业务资格严重不足，导致区级财政各项业务发展均受到影响，同时在与辖区内各政府单位合作上差距明显，直接影响全行的账户和存款增長，制约业务的整体发展。

（二）手续费收入情况

某省（市）商业银行在代理财政集中支付业务手续费收入方面仅为代理资金支付收入，形式相对单一，随着财政国库集中支付电子化改革的不断深入，省（市）级和县（区）级财政部门纷纷对手续费计费标准进行了调整，虽然业务整体体量呈增长趋势，但受计费标准调整影响，手续费收入总量下降明显。未来，随着自助柜面渠道的广泛应用，不排除手续费计算标准继续下调的可能。

（三）资金支付情况（以2019年省（市）级财政集中支付业务为例）

某省（市）商业银行根据2019年代理市级财政集中支付业务整体情况分析，在资金拨付总量上，公对公资金拨付占绝对主导地位，财政资金源头作用凸显。与此同时，相较传统银行柜面办理渠道，单位通过自助柜面渠道支付笔数占比为78.15%，充分彰显新增电子渠道在支付上的便捷优势。资金留存方面，本行到他行的支付笔数和金额占比均超过50%，表明该行在抓财政资金源头方面存在明显差距，对下游客户缺乏系统性的梳理和经营，在数据分析、价值挖掘和运用上广度、深度不够，财政资金留存率和内部循环率存在较大提升空间。

（四）系统建设情况

某省（市）商业银行严格按照财政部指导文件的系统部署要求，通过在财政部门、人民银行和代理银行之间部署电子凭证库及各方业务系统调用接口的对接，在保持现有业务系统数据完整性和业务功能连贯性的基础上，三方业务系统通过与电子凭证库衔接，实现对现有电子单据的电子签章和验章，形成电子凭证并通过电子凭证库之间实现交互，取代原有纸质凭证的人工传递，提高支付和清算效率。同时，信息化水平的提高对系统功能和稳定性依赖程度更高，系统运维响应效率将直接影响资金拨付效率，甚至关系到日终对账和资金清算，未及时解决会导致银行垫款，甚至造成垫款利息的损失。

三、某省（市）商业银行代理财政国库集中支付业务发展策略

（一）加强业务精细化管理，培养专家团队

某省（市）商业银行应提高代理财政国库集中支付业务重视程度，更要清晰的认识到财政客户对全行业务重要引领作用，持续推动财政部门的营销工作。一是建立定期培训机制，提升营销人员在财政业务发展、营销切入点、系统功能建设等方面的专业能力;二是制定服务评价体系，制定经办机构服务评价考核办法，通过定期现场和非现场检查方式对经办机构的综合服务情况进行评价和考核，持续提高服务效率;三是加强过程跟踪管理，管理部门积极指导和参与经办机构营销工作，掌握营销进展情况和遇到困难，制定针对性营销策略。

（二）发挥市级财政引领作用，争夺代理资格

某省（市）商业银行应充分发挥多年来积累的丰富业务管理经验，指导和推动各经办机构争夺区级财政国库集中支付业务的代理资格。一是跟踪改革推进情况，密切关注各县（区）财政部门尚未按照序时进度完成国库集中支付电子化改革的，及时跟进营销;二是掌握协议签署情况，重点关注与合作内容、有效期、到期日有关的关键条款，探寻切入契机;三是制定分层营销策略，要按照“先直接、后授权、先资质、后扩面”的顺序循序渐进推动财政国库集中支付业务的发展，再随着机构改革和部门重组逐步扩大预算单位零余额账户数量。

（三）培养数据分析与运用能力，挖掘营销商机

某省（市）商业银行在代理财政国库集中支付电子化业务发展中积累大量数据，合理、有效的发挥数据价值能为商业银行够带来巨大的发展空间。一是提高数据分析能力，深入研究业务流程、分析数据结构，挖掘下游资金承接单位的关键信息;二是培养数据应用能力，通过对大数据的分析与应用，培养经办机构独立思考和主动寻找有价值数据并挖掘营销商机的能力;三是严格保证数据安全，数据的使用要规定用户权限且在安全、合理、可控范围内，仅为决策者提供营销参考，坚决防止任何人员随意查看和调取信息。

（四）提升系统优化和运维能力，提高业务办理效率

某省（市）商业银行完成财政国库集中支付电子化系统部署后，实现代理银行、人行、财政部门、预算单位四方的无纸化办公，在提升业务办理效率的同时对代理银行软、硬件系统稳定性提出更高要求。一是建立问题反馈机制，定期进行财政部门和预算单位的客户回访，搜集系统使用中遇到的问题，分析问题原因并及时优化;二是培养系统优化习惯，根据收集并整理的问题清单研究系统优化可行性方案，通过不断完善系统功能，实现系统设置业务处理规则，降低人为操作的差错概率;三是制定应急响应方案，设立应急响应小组，针对系统突发性的问题，设置专员负责记录、跟踪、反馈问题处理进度，建立与相关方横向沟通机制，及时定位问题原因并跟踪解决，保证在遇到突发问题后能够有统一、标准的应急响应方案。

四、结语

随着全国财政国库集中支付电子化管理改革的基本完成，除尚存个别区域未完全实现财政国库集中支付电子化管理外，新的市场格局已基本形成，难以打破。因此，某省（市）商业银行未来在代理财政国库集中支付业务的发展上，应在保证系统平稳运行、有效防范资金拨付风险、持续提高精细化管理水平前提下，将工作重心由传统的争夺代理资格逐渐向挖掘数据价值、创造营销商机转移，充分发挥财政资金源头作用，挖掘数据价值，培养数据分析与运用能力，加强客户分类与精准营销，构建代理财政国库集中支付业务的“第二发展曲线”，带动全行各项业务的综合发展。

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