市场性指标纳入绩效评价体系的探索与应用——以晋商银行为例

■刘智勇

多年以来，晋商银行对于业务发展机构考评方式采取以预算完成率为考核取值指标，造成考评人与被考评人间矛盾持续性激发。近期，晋商银行将一些市场化指标纳入绩效评价体系，在一定程度上体现了被考评者的真实状况，收到较好效果。笔者对将市场性指标纳入绩效评价体系的必要性和可行方案进行了论证。在必要性方面，绩效评价应有客观性数据予以评价、引入市场性指标是形成良好文化的必要手段、是企业发展的必然要求、也有利于投资人对企业进行正确评价；在可行性方面，笔者将从选择的原则、具体的指标及对数据的修正等角度进行探讨。

一、将市场性指标纳入绩效评价体系的必要性

（一）绩效评价应有客观性数据予以评价

预算是编制机构依据一定假设前提，结合编制人的主观判断，得出的一个预测结果，所以该预算的结果具有较强的主观性。因为预算自身存在的“缺陷”，所以最终的预算完成情况，也是编制人自己判断的结果。对预算完成情况进行分析，既要分析执行情况，也要分析编制合理情况。

绩效评价是对被考评者态度和工作能力的评价，评价要求是客观、公正、公开。公正是指评价时要本着一个公正的心态，不偏不倚；公开是指在程序上过程公开、结果公开；而客观是指评价标准值应是一个尽可能摒弃掉主观因素的客观标准。完全以主观判断形成的预算值为评价标准显然不合理。

（二）引入市场性指标是形成良好文化的必要手段

以预算值为评价指标的绩效评价体系，长期累积会形成一个不良好的企业文化。在预算编制时、在未经市场检验情况下，这个合理性无法判断，考评者与被考评者双方始终处于博弈状态。在预算松弛情况下，被考评人“轻松”完成，“躺赢”现象出现，周边人“不服气”，并且被考评人会在一定程度上控制完成情况，防止来年预算加码；如预算过于紧张，短期内可能会激发被考评人的潜能，但如果考评值偏离现实较大，被考评人不能完成对应指标，会产生倦怠情绪，来年预算会以此为由，要求缩减；或者为了完成指标任务，业务“造假”，形成舞弊，带来隐性风险。在此情况下，考评双方形成实质的对立面，内耗严重，良好的企业文化难以建立。引入市场性指标，在一定程度上可以修正预算带来的偏差，持续性激发被考评者的潜力，在最终结果未出来之前，被考评者要不停地努力想办法，找措施，变“要求我干”，成“我要去干”。引入市场性指标，会给被考评者持续性的合理压力，促使其不断地结合市场情况去调整自身的行动方案。

（三）引入市场性指标是企业发展的必然要求

晋商银行需要持续性发展，无论实施何种战略定位，均需要有一个相对稳定的客户群体，一支有执行力的员工队伍，以及与市场发展相适应的产品。要想保证上述目标的实现，必须要融入到市场中，在市场中锻炼队伍、找准定位。引入一定量的市场性指标，是从绩效评价角度去引导员工及相关机构、部门主动去了解市场，拥抱市场。通过市场性指标的考核，可以让被考评者及全行可以看到，与其他同业相比，我们的优势与劣势；并可以快速地分析诸如市场份额变化等情况背后对应存在的问题，如我们的产品是不是适应市场，是否需要优化流程等，让问题暴露出来，以利于有效解决。

（四）引入市场性指标有利于投资人正确评价企业

作为一家上市银行，充分的信息披露是必要的。但如果披露的完全是财务信息，也不能真实反映公司的情况；同时投资人也不能获取到晋商银行在客户市场和交易能力等方面的真实水平，无从判断银行的发展前景。通过引入市场性指标，引导员工做精做细市场，持续性地提升市场占有性指标，提升自己的资产管理能力，夯实好银行的发展基础。在此情况下，对于一些“逆经济周期”的时刻，有了牢靠的基础，即使一些财务指标较前期相比不乐观，也会缩减市场变化带来的影响，被考评人有市场意识，更能防止一些机构的“做空”。

二、选取的市场化指标情况

（一）选取的市场化指标的原则

选择可以进行市场化考核的指标，要遵循以下几个原则。首先，是要有相对权威的机构发布；其次，是可以通过公开的渠道获取；再次，是数据对应的样本范围与被考评数据的范围相一致；最后，数据获取的时效性较强，可以满足对被考评人员的时间要求。

（二）纳入考评的市场化指标

1.“某一区域的日均存款占比变动情况”，吸收存款是银行的最基本特性之一，同时也是银行发展的根本。通过这一指标的设定，评价被考评者（各分支机构）在某一区域内，相同状况下，客户维护是否尽心尽力，可以排除以往因各地市经济总量不同及一些非被考评者可控因素造成的内部排名不科学的情况；同时也附带对总行的产品部门对这一指标进行考评，研判产品是否适应市场，是否促进业务的发展。

2.“企业债券的承销金额占山西省全部企业债券发行量比例”。债券承销业务是银行业中间业务收入的重要来源，而晋商银行取得债券承销资格较晚，且非金融类企业债券承销业务已属于“红海”，在如此激烈的市场竞争情况下，可有效地激励员工树立“争夺”市场的意识。

3.“债券回购业务量占市场交易总量比例”。债券回购业务是银行间债券市场的一种基础性业务，是各银行放大同业融资“杠杆”和保持流动性的重要手段。通过该指标设定，可以考量资金交易部门与同业“交朋友”的情况，促使其获取稳定的客户资源，稳定全行资金流动性。

4.“管理的理财资产占同区域理财资产比例”。理财业务是现阶段银行的一项重要业务，通过代客投资，并管理所投资资产，达到为投资者收益的目标，获取到相应的管理费用，并可通过该手段吸收储户存款。设立该目标，让负责理财资产管理的部门强化投资管理，通过流程优化，并通过市场指标客观验证投资管理人员的投资水平，市场敏感程度，促使其加强对市场的研究。

5.“个人贷款余额占同区域理财资产比例”。城商行资本金少，信贷资产管理能力相对较弱，贷款客户如果集中度较高，该银行将会面临较大的风险。个人贷款具有单笔金额小，客户受重面大，风险分散等特点，是城商行战略转型的关键。考核“个人贷款余额占同区域理财资产比例”，不仅可以促使客户经理加强与客户的沟通，围绕客户需求去设计产品，也是通过考核方式促进中小银行战略转型的重要手段。

6.“金融债券发行利率与同评级类似规模城农商行发行利率对比”。降低融资成本是每个企业的经营策略，但多年以来，本行在金融债券发行上，一直强调保证发行额度，未能有效的与同业发行价格对标，也就无从考量员工是否尽心尽职。引入这项评价指标，可以触动员工在保证发行成功的基础上，传导压力，让发行部门尽可能降低融资利率，降低融资成本。

（三）有关指标公开数据的修正

在上述考核指标中，存款考核指标和理财资产考核指标是日均值，但在实际工作中，获取到的信息是时点值，如果以此时点值进行考核存在较大的偏差。为此，本行采取平均值计算方法，修正时点值为日均考核值。

三、被考评人员反映情况

将市场性指标纳入绩效评价体系，修正了完全以考评者主观意愿为基础的考评体系，能更加客观地反映被考评者的能力，真实反映被考评者的成效，受到被考评者及相关人员的欢迎，也激发了被考评者的工作热情。