湖北警方严打虚开骗税和骗取留抵退税违法犯罪

今年以来，湖北公安机关按照国家税务总局等六部门常态化打击虚开骗税和公安部“打击骗取留抵退税违法犯罪专项行动”工作部署，坚持全环节、全要素、全链条打击虚开骗税和骗取留抵退税等违法犯罪，集中资源力量强化破案攻坚。

行动中，湖北警方不仅将打击锋芒对准团伙化、跨区域虚开骗税犯罪，而且依法严打为骗税犯罪提供服务的地下钱庄等其他犯罪，对重点领域、重点区域开展波次打击，坚决打掉窝点、斩断链条，摧毁犯罪地下产业。

8 月8 日，湖北省公安厅联合湖北省税务局等六部门发布通告，联合开展打击骗取留抵退税违法犯罪行为。省公安厅发挥300 名处级以上领导干部包联基层派出所的工作优势，将任务分解到包联干部，带资源、带手段指导各地运用数据化情报导侦手段深挖拓线，加快案件侦办，全力摧毁犯罪网络。税等六部门合作，联合研判涉嫌骗取留抵退税犯罪线索，重点案件警税同步上案、合力攻坚，加强行刑衔接，依法果断查处，维护实体企业合法权益。

宜昌警方清查犯罪证据

截至8 月12 日，湖北公安机关共立虚开骗税案件55 起，破案30 起，在侦25 起，其中立案侦办涉嫌骗取留抵退税案3 起。武汉警方侦办了一起共计16 家公司虚开价税7.2 亿元的大案。随州警方侦办某煤业公司涉嫌虚开增值税发票案，查明相关公司接受虚开价税1651 万元，骗取留抵退税80 余万元。

借用他人身份证大肆注册成立空壳公司，并以此办理税务登记和对公账户，从税务机关领取发票，在无真实货物交易的情况下，对外虚开增值税发票从中牟利。经过公安机关缜密侦查，这一盘踞在湖北荆州、扰乱国家税收秩序的虚开发票团伙被绳之以法。

湖北各地公安机关经侦部门将专项行动作为优化法治化营商环境的有力抓手，与夏季治安打击整治“百日行动”“雷火2022”专项行动结合，深化警

鄂州警税协作 打击涉税犯罪

勾画虚开增值税专用发票团伙组织架构，从线索研判到集中收网，仅仅用了一个星期；某增值税发票专案，15 人先后落网，追缴税款1000余万元……

联合开展执法检查21 次，侦破涉税刑事案件32 起，刑事打击处理49 人，挽回税收损失3000余万元，案件处理数较2021 年同期大幅提升……

今年以来，鄂州市公安局经侦部门与鄂州市税务局稽查部门通力协作，对涉税犯罪始终保持“零容忍”的态度，主动出击，亮出“打得狠、退得快、防得准”组合拳，不仅侦破了一批涉税案件，还创新建立警税协作机制，打击涉税犯罪取得明显成效。

面对案件涉及地域广、链条长，犯罪分子职业化、团伙化、隐蔽化的涉税犯罪特点，鄂州市公安局经侦支队对涉税、涉货、涉人、涉资金等数据查询及跨部门取证等方面提出了更高的要求，进一步畅通信息共享渠道，促进各类信息高效集成运用，形成便捷高效的信息互通、取证协作和精准打击工作机制。

为进一步推进警税协作工作，今年6 月23 日，鄂州市公安局经侦支队警税大队在鄂州市税务局稽查局正式挂牌成立，共建警税办公室，建立起“公安+税务”一体化深度合作新模式，规范工作流程，坚持信息通报、研判会商、联合办案，全面升级警税协同作战模式。

围绕涉税案件线索，鄂州各公安分局按属地原则进行核查，同时，税务部门也对线索涉及的信息资料进行搜索检查。警税会商、共同研判，分析税务进项抵扣情况，大大提高了核查效率。

“加大信息共享和联合办案力度是警税打击新形势下涉税犯罪行为的利器，公安机关对我们移交的案件线索高度重视，深度研判、重拳出击，我们及时跟进、一同出差、积极协调外地税务关系，为公安部门提供信息支撑，这种合作机制，实现案件快速反应、联合侦办，把警税协作推向了新的高度。”鄂州市税务局稽查部门相关负责人表示。

今年以来，围绕“拒绝虚开发票”“银行卡不能租售”等主题，鄂州公安携手税务部门发放宣传册910 份，开展讲座7 次，向企业经营者介绍经济犯罪的特点和经济犯罪的典型案例，讲解常见的经济犯罪伎俩及其本质，税务人员介绍虚开发票的法律后果和如何防范虚开发票风险，切实提升人民群众识别和防范经济犯罪的意识和能力，有力推动社会各界共同参与打击和防范经济犯罪，服务和保障社会经济发展。

宜昌警方破获虚开30 亿元发票案

短短3 个月注册、购买42 家“空壳公司”，在没有经营场所，未发生真实交易的情况下，虚开发票近1.3 亿元。随着宜昌警税联合破获“9·23”特大虚开增值税发票案的最后一名犯罪嫌疑人李某追抓归案，至此，一个以张某伟为首的13 名跨省犯罪团伙被全链条摧毁。经查明，该团伙在未发生真实交易的情况下，虚开发票近1.3 亿元。通过案源扩展引出其他虚开团伙，所涉案件共虚开发票44000 余份，涉案面额超过30 亿元，销售对象遍及全国22 个省、5000 余家企业或个人。

2021年9月2日，国家税务总局宜昌市税务局稽查局获悉宜昌某贸易公司存在虚假购进和虚开增值税专用发票的案件线索，迅速向宜昌市公安局经侦支队反馈情况，市局经侦支队立即会同伍家岗区公安分局成立联合调查专班开展工作。

通过进一步侦查发现，犯罪嫌疑人利用疫情期间相对宽松的税收环境，钻法律漏洞，2021 年以来，短短3 个月时间内在宜昌接连注册31 家“空壳公司”（实际开票企业21 户），此外，该团伙还利用同样手段在重庆、武汉、恩施、深圳等地也大量注册或购买“空壳公司”领购发票，通过“暴力虚开”非法获利。

所谓的“暴力虚开”，是指通过设立“空壳公司”，不编造任何“经营行为”，简单粗暴对外虚开发票，大肆攫取非法利益，这种行为不但造成巨额税款流失，还严重扰乱正常经济秩序，破坏当地营商环境，性质极其恶劣。

2021 年9 月23 日，宜昌市公安局经侦支队、伍家岗区公安分局与市税务局稽查局联合成立“9·23”专案组侦办该案。在随后的近一个月时间内，专案组通过侦查梳理案情，摸清了该犯罪团伙的人员构成、组织架构、运转模式，详细掌控了该犯罪集团的信息流、业务流等关键证据，锁定了犯罪嫌疑人的真实身份和社会关系。基本明确了以广东饶平籍张某伟为首的特大虚开发票犯罪团伙。

同年10 月18 日，收网时机已经成熟，宜昌市公安局组织市局经侦支队、相关部门、伍家岗区公安分局警力50 余名及数名税务局干部，分赴重庆、重庆市垫江县、深圳、揭阳、潮州饶平县、厦门、武汉等四省七地同时收网，一举捣毁犯罪团伙，当场抓获12 名犯罪嫌疑人，现场查获7 家公司成套的营业执照、大量公章、电脑、税控盘、税务Ukey、空白发票、假发票，以及手机、电脑、打印机以及制作电子发票的软件等作案工具，扣押现金110 万元。

经查明，犯罪嫌疑人张某伟发现餐饮、酒店的发票需求量大，为了牟利，安排犯罪嫌疑人李某某在网上发布购买公司的信息，以5500 元左右价格要求徐某在武汉、宜昌等多地注册空壳公司，徐某安排夏某某在税务机关领购发票，犯罪嫌疑人张某伟通过QQ 等社交软件建立大量在线“销售”群，每日发布其控制企业可虚开的发票区域、数量、金额和品目，将虚开作为其“库存商品”进行买卖，根据区域划分建立起多个虚开发票“数据仓”，一旦“客户”需要开票，犯罪嫌疑人张某伟将开票信息通过QQ 传给在饶平、深圳同伙大肆虚开发票。同时，专案组对采集123GB 的电子数据进行梳理，“9·23 专案”直接涉案金额8.17 亿元，在此基础上，专案组还顺藤摸瓜、顺线追踪，通过案源扩展引出其他虚开团伙，涉案增值税专票0.18 亿元，普通发票28.92 亿元，所涉案件，共虚开发票44000份涉及公司5000 余家，涉案总金额超过30 亿元。

该案8 名犯罪嫌疑人被依法移送检察机关审查起诉，有5 名犯罪嫌疑人被取保候审。

“9·23”案相关负责人介绍，该案成功告破，挽回税款损失近1.63 亿元。这也刷新了宜昌侦办同类涉税案件涉案金额、打处人数、起诉罪名（虚开发票、虚开增值税专用发票、出售非法制造发票、持有伪造发票）记录。