科技型中小企业获得财政资金支持的策略建议

2022-02-10李淑红

经营者 2022年12期

李淑红

（弗徕威智能机器人科技〔上海〕有限公司，上海 200336）

一、引言

科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。如何获得财政资金支持，发挥财政资金的杠杆作用，是摆在科技型中小企业面前的一大课题。本文主要介绍从项目申报前期的准备工作，到项目申报成功，再到后续项目维护的全过程操作流程，为企业获取财政资金支持提供建议。

二、科技型中小企业现状

（一）国家对中小企业的重视

我国科技型中小企业虽然起步较晚，但其具有生机勃勃的发展之势，为我国科技创新及国民经济的持续发展带来了巨大的推动力。这离不开国家连续出台的针对中小企业的各种惠企补贴政策的大力扶持［1］。

工业和信息化部副部长徐晓兰介绍，截至2021年末，全国企业的数量达到4842万户，其中99%以上都是中小企业。可见，中小企业是我国市场经济主体中数量最大、最具活力的企业群体，是国民经济平稳发展、保就业、促民生至关重要的一环，符合“五六七八九”的典型特征，即贡献了50%以上的全国税收、60%以上的GDP、70%以上的技术创新、80%以上的城镇劳动就业和90%以上的企业数量［2］。

（二）中小企业面临的危机

科技型中小企业具有高风险、高投入等特点，这决定了它在社会经济细胞中是一个弱势群体，必将面临各种各样的困难。尤其是自2020年以来，中小企业受到新冠肺炎疫情的严重冲击，资金链、产业链、供应链等都更加脆弱。加上当前的全球能源危机及其他大宗商品价格上涨，中小企业危机感强烈，面临研发费用短缺、产学研合作难以开展的严峻考验。

（三）国家对中小企业的支持

科教兴国，科技强国，这是我国一直大力支持科技型中小企业的核心原因。华为芯片被断供，激发国内大中小型企业打造自有高新技术、打破技术封锁的决心。面对美国挑起的全球“芯片战争”，唯有提升自身的核心竞争力，突破核心技术的“卡脖子”难题，通过技术革新来打赢“芯片战争”，打赢中美贸易战。

国家十分重视科技型中小企业的发展，为其提供了一系列财政资金支持，为中小企业发展创造了良好的环境。2021年中央财政安排科技型中小企业技术创新基金14亿元，同比增长27.3%，加大了研发投入力度，为广大中小企业的发展保驾护航，突破了科技型中小企业进入新型产业的壁垒［3］，引导中小企业走上产业升级和技术创新之路。因此，科技型中小企业除了要不断提高自身科技创新能力和科技进步水平之外，还应充分利用国家出台的一系列优惠政策，实现长远稳健发展。

三、科技型中小企业获得财政资金支持的策略建议

企业申报政府补助的科技项目，包含一系列流程，环环相扣，依次是前期准备及组织项目分析、组织材料撰写及材料准备并线上提交、政府初审及企业纸质材料提交并参与答辩、立项公示及与政府签订项目协议书、日常项目管理、项目验收、后续项目管理等。整个过程需要项目管理负责人就时间、进度、材料、预算、答辩等各方面进行统一协调的管理。本文以科研项目及其产业化的项目申报为例展开探索。

（一）前期准备及项目分析

1.成立项目申报小组

科技型中小企业应指定专人作为项目申报负责人，负责项目申报的全过程管理。由项目申报负责人组织研发、市场调研、财务管理，确定本次申报需要参与的人员，再组建项目申报小组，明确小组成员的责、权、利，制订项目申报计划并跟踪项目进展和主管部门评审进度。项目申报负责人需要及时了解行业动态，密切关注政府各大网站的相关项目信息，查找、搜集相关的项目支持资助信息。

2.做好项目分析，确定项目名称

政府每年都会在一定时间内通过各级门户网站发布一系列对企业的扶持政策，包含项目申报通知、指南等信息，企业务必仔细研读。同时，为了让参与申报的企业深入了解项目精神，申报前政府会组织讲座进行辅导，企业一定要积极参与，多请教和咨询相关专家。

国家支持额度从几万、几十万、几百万到几千万不等，支持的内容、领域亦有所不同。从支持的内容看，有房租补贴、研发投入补贴、首台突破奖励、首版次补贴、人才引进补贴、贷款补贴、税收补贴（即增即退、所得税减与免），疫情期间又新增了重点优势产业疫情防控支出补贴等。从支持的领域看，《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》重点支持新一代信息技术、高端装备、新材料、生物、新能源企业、节能环保等战略性新型产业；而“十四五”时期，则重点聚焦量子信息、光子与微纳电子、网络通信、人工智能、生物医药、现代能源系统等重大创新领域。不同领域对申请人的资质和条件要求也各有不同。

申报通知中会列明本次项目申报应该具备的条件、申报方式、须提交的材料、项目截止时间、咨询电话等。只有申报的项目符合指南要求，才可能获取相应的财政资金支持。申报小组应重点研读项目申报政策、指南，基于公司所在行业，对比公司已具备的申报条件，挖掘扶持主旨，确定本次申报的项目名称，聚焦申报内容，并针对项目编制大纲或可行性分析报告，分配工作任务。

（二）分头撰写材料并线上提交

1.撰写材料

第一，研发负责人负责本次项目技术部分的内容撰写，一般包含项目建设目标、总体架构、项目实施技术路线、关键技术和难点、功能系统、创新点，还包括项目验收的技术指标、应用指标的描述。

第二，市场人员负责撰写本次项目的背景、依据、必要性、需求分析，以及产品具有的市场前景、经济效益、社会效益等。

第三，财务负责人负责总投资以及所申请专项资金的详细估算和资金来源，要求列出投资估算表，详细说明所有的投资构成，并与建设内容、建设方案一一对应。要与研发负责人协作，对投资估算逐一分解和细化，说明其构成。此外，还应当详细说明各类设备和产品软件的主要功能、性能指标、数量、单价和用途。对于软件开发，要根据应用系统各子系统及其功能模块的具体功能和性质等，逐一详细估算其工作量。

科研项目的投资构成包含硬件购置费、硬件资源与服务器租赁费、软件购置费、软件开发费等。其中硬件购置费要列明所购硬件的名称、品牌、单价、数量、功能等；软件购置费要列明具体软件名称、数量、单价、功能等；软件开发费则需要列明每个功能模块所耗人月数、单价（万元、人员）、金额等。这些需要与技术负责人共同完成。

科技项目的研发费用有明确规定，具体如下：

第一，新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。

第二，从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

第三，经国家、上海市、浦东新区相关部门认定的研发机构（中心），其核心研发人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴。

第四，专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费。

第五，专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

第六，专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。

第七，勘探开发技术的现场试验费。

第八，研发成果的论证、评审、验收费用。

项目在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请使用时单独列示，单独核定。应列明资金来源，如银行资金证明、合同或协议、股东会决议、借款证明等，表明项目有充足的资金保障。

需要注意的是，不能为了获取财政资金支持而夸大填写验收指标。技术指标、经济指标一定是预期可以实现的指标，若验收时达不到目标，不但可能拿不到项目财政资金的尾款，还可能被要求退回项目立项后财政拨付的首批资金。最重要的是，这种不良行为会给政府人员留下恶劣的印象，对企业申请后续项目资金也极为不利。

企业还应制定项目专项资金的使用管理办法，对项目资金进行专项核算，不但能为项目结束进行财务专项审计提供便利，还可以为项目的成功验收提供强有力的财务支撑。

2.其他基础材料的准备

由项目申报专员根据通知要求准备各种基础材料，如营业执照、各种含金量较高的资质（高新技术企业证书、专精特性中小企业、专利证书、参赛证书等）、财务审计报告、检测报告、查新报告、用户实用报告等。同时，按照通知中提示的申报方式登录政府申报网站，逐项上传已经准备好的材料。企业资质是企业技术实力的体现，是项目申报成功的有力保障。

3.审核所有材料

由项目申报负责人将各负责人撰写的材料汇总成篇（项目实施方案大纲或可行性实施方案），由项目申报小组负责人组织相关人员对申报资料进行全面审核，除了要确保材料的真实、完整、连贯之外，还应确保技术、市场、财务的一致性，同时文件格式也应符合规定。

（三）企业纸质材料提交并参与答辩

经政府初步审核，对于领域符合且满足资质要求的企业，会通知其提交纸质材料，并通知答辩时间、地点、参会人数、答辩材料。项目评审中的一个重要环节是业内技术专家、财务专家等专家组的审定。

企业要认真准备答辩PPT，汇报内容应简明扼要，主要包括项目简介和背景、立项必要性、建设目标、项目内容、经费概算、成果指标、经济和社会效益、项目创新点等情况。PPT 是企业向参与评审的专家展现实力的最好载体。

1.简述项目简介与背景

项目简介和背景是项目的浓缩，务必提纲挈领。主要简述项目是做什么的，为什么要做这个项目，简要介绍项目的背景和必要性。

2.建设内容

汇报思路：要做哪些事？怎么做？项目的亮点在哪里？

汇报内容：重点介绍建设内容和规模、功能模块、关键技术、技术方案、建设进度和总投资情况。

这一部分要突出项目的真实性、技术创新性和先进性、模式创新性和示范性。

3.可行性

汇报思路：为什么由本企业来做这件事？企业有什么优势和基础？

汇报内容：简要介绍项目基础和优势，从行业经验和地位、技术和管理团队、品牌和市场基础、产业上下游合作资源、现有软硬件设施、投融资情况、市场竞争比较优势、相关资质和特长等方面展开叙述（在时间有限的情况下，重点介绍企业最有优势的几个部分）。

要突出两个重点，一是技术能力和行业资源，要证明企业具备做项目的技术能力、资源和基础条件；二是展示出和别人不一样的创新特点，向专家表明自己在领域内的独特优势。

4.经济效益和社会效益

汇报思路：做这件事有什么好处？对产业有什么正向影响？

汇报内容：项目目标考核性，主要是经济效益、盈利模式、社会效益。一方面要讲清楚盈利模式，项目建成后必须有可行的盈利模式保证持续运营；另一方面是社会效益，重点阐述对相关产业重点领域、薄弱环节和新兴领域的影响、促进以及引领示范作用。

5.荣誉资质

展示重量级荣誉资质，为项目评审加分，如资质证书、奖项照片、合作品牌logo 墙、企业现场照片、产品照片、媒体报道等佐证，这部分可根据演讲剩余时间选择详讲或略讲，可借助图片展示。

6.答辩环节

一般答辩安排8～10分钟PPT 汇报，10～15分钟专家答疑。PPT 讲解人员应口齿清晰、声音洪亮，把最能打动专家的项目精彩内容及核心内容，用简练的语言阐述出来。现场演讲要富有热情，有肢体语言，切忌照读PPT，要转化成自己的语言来描述。答辩前应组织预演，在材料基础上预想专家可能提到的几个问题，做到胸有成竹。

问答只有5～10分钟，专家可能会问到以下六个方面的问题。

一是财务。投资资金主要用于哪些方面？项目目前资金投入情况如何？未来建设资金怎么落实？预计周期内能否完成项目？

二是项目。目前的进度如何？项目的特点是什么？

三是技术。项目技术先进性体现在哪里？技术可行性如何？

四是市场。项目的盈利模式、回报机制和市场前景如何？同领域的竞争对手是谁？你单位的项目和他们相比有什么不同和优势？

五是产出。预期经济效益和利润如何，怎么算出来的？

六是其他。例如，在风险防范方面，网络安全、支付安全怎么保障？是否有政策风险？有较强的资金实力为何还要申请政府资助？以及其他根据项目特点随机提出的问题。

要掌握回答问题的注意事项和技巧。

一是问题回答有技巧，在回答好问题的同时，尽量提到亮点和优势，让回答问题的时间也变成项目展示的时间。

二是在回答问题的过程中，尽量避免使用一些含糊的语言，如“可能、大概、或许”等，要用简洁、明确的语言表达清楚，即使说错了也要保持冷静。

三是项目资金支持首要关注的是项目亮点，如产业推动、技术和商业模式创新特色、成长前景、所获认可和比较优势（风投、知名合作伙伴、用户量等直观数据，与同业比较的优势）等。然后会关注项目的真实性和可行性，如现有基础条件和资源、投资情况、项目进展、是否能完成资金投入顺利验收等。

四是针对有资金实力的企业，专家可能会问有资金实力为何还需要政府补助，对于这类型的问题，有以下思路可供参考。其一，有资金来源，说明在项目建设方面资金风险比较小，可以保障项目的顺利完成。这个项目是企业近年的重点项目，就算没有其他方面的资助也要把这个项目做好。其二，如果有幸获得政府资金资助，可以把事情做得更好，可以扩大规模、加大研发投入力度、培育更多的人才，可以为更多用户、企业和产业服务。其三，除了政府的资金资助以外，政府的认可更为重要，从事创新的服务产业，如果得到政府的支持与认可，企业对项目的信心也更足，也会吸引更多的企业、人才、社会资源积极参与这一事业。

（四）立项公示及与政府签订项目协议书

专家评审结束后，政府会在官网上公示立项的单位名称，并通知企业签署项目协议书，拨付项目立项金额大概50%～70%的首款，每个项目比例不等。协议书中会明确项目资金使用范围及金额、专项资金的使用范围及金额、项目主要内容、项目的目标及主要经济技术指标等。项目的目标可能提及建设期内申请或授权几个专利。值得注意的是，经济指标务必根据企业实际情况填写，否则会影响验收及尾款的拨付。

（五）日常项目管理

项目成功立项后，需按时在申报网站上填写项目实施进度情况。一是为验收做准备，二是企业不可能只有一个项目，这是为后续其他项目成功申报打下基础，所以必须把以前的项目做好，收好尾。项目申报小组定期开会，互通项目进度、指标完成情况，以及因特殊情况需要调整的投资费用。

（六）财务专项审计

项目完成后，由具有资质的会计师事务所对项目的投资支出及经济效益进行财务专项审计，由政府认可的第三方检测机构对技术指标、安全指标出具报告。有特殊行业管理要求的产品，须提供特殊行业产品生产许可证；国家实施强制性产品认证的产品，须提供强制性认证产品证书。在财务专项审计报告中，如有跟项目申报时填写的投资内容和数据不一致的地方，应注明调整原因和具体调整的内容。

例如，L 公司在进行投资预算时，有服务器和交换机设备的购置需求，项目实施过程中发现有更优质的途径可以完成任务，将云平台由IDC机房托管方案改为阿里云方案，阐述原因如下。

第一，稳定性。IDC 机房托管经常出现运营商线路割接、机房设备维护等问题导致服务中断的情况，而公有云有着完备的冗余机制和管理团队，可保证服务器全年稳定运行。

第二，经济性。IDC 机房托管和维护费用较高，机房托管服务商根据服务器设备数量和网络带宽收取费用，公司还需要安排专职人员负责托管服务器设备的管理和维护。公有云则可根据需要选择服务器的配置，并根据系统运行需要随时调整服务器配置，网络带宽也可以按需求随时进行调整，费用更经济，同时公有云厂商还有专业的运维团队。

第三，便捷性。公有云提供丰富易用的云原生产品，如文件分发CDN、对象存储OSS、负载均衡LB，这些产品仅靠自己部署、管理，成本非常高，而公有云上可以直接使用，只需按照用量付费即可，非常便捷。

总之，项目资金调整理由须充分、合理，当然，金额调整也要有一定的范围区间。