海外风电项目EPC报价风险浅析
2022-01-01
(中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司，贵州 贵阳 550081)
1 概 述
当前，海外新能源市场发展潜力巨大，中国企业承接海外风电项目数量大幅增加。海外风电项目大多采用EPC总承包模式，合同为固定总价，总承包商承担较多工程建设风险。对于项目前期的投标报价阶段，需尽早考虑影响报价的各种风险因素，并提出合理的应对措施，这对项目后期顺利实施并获得预期收益有着重要意义,本文探讨对象为陆上风电项目。
2 海外风电项目EPC报价特点
2.1 报价方法与国内项目差异大
一般国内风电项目EPC报价采用《陆上风电场工程设计概算编制规定及费用标准》(NB/T 31010—2019)[1]及相应配套定额编制，国外项目采用实物量法。目前，海外风电项目EPC报价采用定额法与实物量法相结合的方式，具体是工程建安费用参考国内定额，结合实物量法对定额人材机消耗量、单价取费进行调整，综合分析计算建安单价及工程直接费，再加上工程其他费用汇总得到总报价。
2.2 设计深度及收集的报价信息有限
海外风电项目投标时间短，很难在短期内获得项目所在国及项目所在地全面的信息。由于设计深度往往不够，报价所需的工程量清单完整性、准确性得不到保证，施工组织设计方案合理性、可操作性差等都会影响报价的精度。
2.3 报价各费用占比相对固定
报价中设备费用(含海运物流费)约占60%左右，建筑安装费约占15%左右，其他费用约占25%左右，建筑安装工程大多由当地分包商完成，该部分费用占比低，但却是报价和实施阶段投资控制的关键点，若报价不合理或是对分包商管控不当，易造成EPC总承包商亏损。
3 海外风电项目EPC报价的风险因素识别
3.1 政治政策风险
政治风险是项目所在国政治人文环境对项目实施产生的不利影响，主要体现在政治局势是否稳定，是否有潜在的战争、恐怖主义、地缘政治冲突、社会动乱等，以及宗教信仰、价值观念、社会风俗、生活习惯等[2]；政策法规风险主要是与项目有关的政策法规、相关规定的稳定性，项目所在国财政、劳工、税收、环境保护政策等对报价的影响。
3.2 自然风险
自然风险主要是项目所在地不利的气候条件、复杂的地形地质条件、恶劣的施工环境、自然灾害[3]给项目实施带来的困难，引起的施工降效甚至不可避免的停工，增加的赶工措施费及管理成本。
3.3 经济风险
经济风险主要是项目执行过程由于中外部经济条件与报价阶段相比发生较大变化，造成的项目成本增加或无法达到预期利润的风险。主要包含汇率波动风险、物价上涨风险、利率变化风险[4]。海外项目一般以当地货币或美元作为结算币种，尽管风电项目建设周期不长，但仍存在外币与人民币间不利的汇率变动造成的项目损失风险。项目建设过程中由于业主支付延迟，总承包商存在资金垫付问题，为缓解资金压力，总承包商通常会向银行申请贷款，贷款利率上调会增加项目资金成本。
3.4 市场风险
市场风险是总承包商因市场条件的不利变动而遭受损失的风险。对于海外风电EPC项目，该风险主要体现在以下几个方面：ⓐ主要设备(如风机、塔筒、箱变、主变、开关柜等)价格存在周期性波动；ⓑ项目土建及安装施工大多由当地分包商完成，当地承包商的数量、能力、经营情况是潜在风险之一；ⓒ项目施工机械大多在当地租赁，当地机械设备市场，尤其大型吊装机械供应情况，是制约项目进度的关键因素，其供需不平衡易导致租赁费大幅上涨；ⓓ风电项目主要设备由国外进口，海运物流费用涨幅大是不可忽视的风险之一。
3.5 设计风险
设计风险[5]主要是EPC报价阶段由于设计部门掌握的项目技术资料有限，导致设计方案存在缺陷而产生的风险。此外，海外项目通常采用国际标准作为技术标准，设计人员对国际标准不熟悉，会影响报价工程量清单的准确性，与项目实施阶段详细方案相比，工程量可能存在较大差异，易引起报价失误。
4 海外风电项目EPC报价风险应对措施
位于越南中南部德农省的风电项目，距离胡志明港口约220km，距离越南岘港约480km，项目总规划装机容量为300MW，风电场(场区部分)共分三个标段。本标为场区三标段(装机100MW)为EPC总承包工程，总包范围包括该标段的设计、供货及建造。设计部分包括合同签订后现场的补勘补测、施工详图设计、标准转换等。供货部分包括场区所有设备和材料的采购和运输。建造部分包括场区全部土建，风电机组、箱变、35kV集电线路等安装工程。鉴于越南当地实际市场情况，工程在岸部分的土建、电气工程及相关吊装工作由当地分包商完成。
4.1 政治社会风险应对措施
越南当前社会政治环境稳定，社会治安总体状况良好，受传统儒家思想影响，越南在很多传统文化、风俗习惯等方面与我国相似，政治社会风险较低。但项目施工采用当地工人比例较高，项目现场需加强人员安全培训教育等管理工作，编制报价时需在现场管理费中考虑相关费用。
4.2 政策法规风险应对措施
越南劳动力市场巨大，但风电行业熟练工人较少，本工程所需高级技工来自中国，其余为当地工人。按当地规定，中国籍工人需办理工作许可证，且工作日期超一个月，需缴纳社会保险，这些费用在确定中国籍工人单价时需考虑。雇佣当地工人需遵守越南《投资法》《越南的外资企业的劳动法》等有关规定，编制报价前，需详细了解当地工人最低工资标准、法定工作时间、节假日、加班工资、社保和养老金等，合理确定当地工人人工单价。关于税费，需深入了解与项目相关的税种、税率、计算基数、缴纳流程等，本工程涉及的税费有进口设备增值税、关税、承包商所得税、当地建筑业增值税，本工程为新能源项目，进口设备按免关税考虑，其他税费根据规定计算计入报价中。对于环境保护，需根据当地规定在报价中计列HSE费用。
4.3 自然风险应对措施
本工程所在地属热带季风气候，高温多雨，年平均气温24℃左右，年平均降雨量为1500～2000mm，雨旱两季分明。现场属于低山丘陵地貌，山顶地形宽缓，植被茂密，未发现有规模较大的滑坡、崩塌等不良地质作用，风电场场地整体稳定性好。该项目自然风险较低，报价时可不考虑此类风险应对措施费用。
4.4 经济风险应对措施
本工程报价币种要求采用越南盾，收集近三年人民币兑越南盾汇率变化情况，1人民币等于3250～3500越南盾，由于项目建设周期短，汇率风险根据最终报价要求适时在风险费中考虑。工程所需水泥、钢材、木材、砂石料、油料等建筑材料需在当地采购，考虑物价上涨因素，以上材料价格在分析建安单价时可适当提高。该工程建设期间，总承包商存在垫资问题，报价中需计列垫资成本，可根据垫资金额、时间及银行同期利率进行测算。
4.5 市场风险应对措施
本工程风电机组采用经设计部门比选后确定的设备厂家，即某公司生产的156-4.0/135机型，报价时直接向厂家询价，其他设备根据业主要求品牌、各项参数经询价确定。对于风电机组主吊设备租赁费，根据项目施工工期及前方常驻机构市场调研，按租赁3台、租期一年、租赁费300万元/月计入报价中。由于项目主要设备均在中国采购，根据设计提供的设备清单及物流公司询价，确定本工程海运物流费(到越南头顿港)约7300万元。由当地分包商完成建筑安装工程部分，通过收集当地已完项目的造价资料，尽可能掌握当地分包市场价格水平，据此分析调整报价中的建安单价。
4.6 设计风险应对措施
编制报价前要确保设计方案技术可行、经济合理，设计部门尽可能提供完整准确的工程量清单。施工组织设计方案尽可能详细，如主要设备在越南的陆运方案，是否需要对当地道路桥梁进行改造，大型施工设备进出场方案，现场施工供电供水方案，场内交通条件等。本工程土建费用中交通工程投资占比大，对报价影响较大，需重点关注，如风机叶片和塔筒在当地运输采用特种车辆，场区内部虽有多条现有乡村道路贯穿整个风电场，但道路路基宽3m，不满足重大件运输要求，约30km需进行改扩建，这些费用根据当地同类项目造价指标、现场情况等经分析测算后确定。总之，EPC报价编制需紧密结合项目设计方案，及时与设计沟通协调，以防报价脱离实际。此外，编制EPC报价时，对无法预估或不能量化的风险可考虑一定的风险费用，即在报价中计列不可预见费或风险费，具体金额根据项目情况及报价水平综合考虑。
5 结 语
海外风电项目EPC报价是一项复杂的、系统性工作，时间紧任务重，报价需考虑的风险因素较多，风险因素应对措施的恰当与否将直接影响项目前期中标或执行阶段总承包商利益的获得。因此，EPC报价编制需报价人员与项目团队通力协作，全面分析影响报价的风险因素，提出合理的解决方案，才能使报价合理、准确、具备较强的市场竞争力。
