区块链应用于银行借款的思考

□杨 帆，冯 明

（西安邮电大学经济与管理学院 陕西 西安 710061）

企业在经营过程中，有时会出现快速筹集资金的需求，区块链技术恰好可以为其提供相应的技术支持。“区块链+银行借款”正是利用区块链的特点，尝试优化借款流程，加快资金筹资速度，缓解企业资金短缺的压力，促进企业发展。

1 不可抗力导致企业资金危机

企业为了保证日常生产经营和资本增值，通常留存维持正常运营的小部分资金，在日常活动中赊销或赊购，或者通过借债发挥财务杠杆作用，这是一些企业遇到紧急情况时资金短缺的原因之一。

1.1 企业资金短缺

不可抗力造成的后果往往不能预测，即使企业有应急资金，但很多企业流动资金不足，采购—生产—销售—收款（应收居多）不断循环，难以获得足够的营收。企业无法支付应付款项，应收货款无法收回，导致资金严重不足，甚至资金链断裂。

销售收入暂时下降是短期的，因为不可抗因素消除之后会迎来销售的爆发式增长，但重点是企业当前急需资金渡过难关。

1.2 银行借款流程有待进一步简化

企业可以通过金融机构借款（银行借款）、发行债券、发行股票等方式筹资。出现资金短缺的情况时，相比发行债券和股票，企业通常选择从银行借款来缓解资金压力。

尽管企业可以快速从银行获得资金，但由于国家政策、财务状况、企业信誉等原因，为确保其贷出款项的安全性、收益性和风险可控等，银行会在合法的条件下对贷款企业进行评估，符合条件的企业才可以收到贷款。在特别紧急的情况下，筹资时间对企业的影响是被放大的，甚至可能影响企业的生存。鉴于这种情况，可以考虑将区块链与银行借款相结合，利用区块链的优势弥补其不足之处[1-2]。

2 “区块链+”优化银行贷款流程

2.1 区块链优势提供思路

企业从银行借款需要审核评估时间，如何对企业进行高效、准确地评估尤为重要。区块链是使用密码学和相关技术产生一个能够储存数据信息的区块，并按照时间顺序有序链接而成的一个去中心化的分布式数据库（类似于古代的结绳记事，但“绳”是不同的）。因此，区块链技术具有去中心化、不可篡改、时间戳和智能合约等特点，这些优势尤其是智能合约能够为缩短企业从银行借款的时间提供强有力的支持[3-4]。

2.2 智能合约提供基础技术

智能合约就是提前设定好参数，在执行时，一旦符合提前设定的条件，就会触发合同自动执行的一种程序。因此，可以在智能合约中加入评估因素，并且输入企业经营业绩、财务状况、现金流量等情况。触发智能合约后，依据提前设定好的程序和录入的企业状况自动进入评估阶段。按照银行的评估标准，结合交易情况，对企业价值、盈利水平、偿债能力等进行基本评估，作出是否放贷的决策[5-6]。

区块链去中心化、不可篡改和不可逆的特点使评估过程具有高度可信赖性，增强了评估结果的可靠性。当企业向银行借款时，只需要授予银行相关密钥，使其有权限查看企业的评估记录即可。这样一来，银行根据查询到的评估结果并结合实际情况，就可以快速作出是否放贷的决定，大大缩短了银行的放贷时间，减轻了企业获取资金的压力，使企业在资金短缺甚至急需资金时可以快速获得所需资金。

2.3 监管信息提供辅助

为了推动社会和经济稳定、良性发展，企业的日常活动会受到相关部门的监管。在区块链模式下，由于企业的信息数据储存在区块链上，相关监管部门只要拥有相关权限就可以轻易获取这些信息，并且可以做到实时监控，加强了监管部门对企业运营活动的监督。更重要的是，银行等贷款机构可以与政府部门互联互通，实现数据共享，从监管结果中获取企业是否遵守相关法律和规范的信息，这些信息能在一定程度上为企业信用情况的评估提供证据。因此，监管部门可以把对企业的经营监督形成信用评估结果，供银行等贷款机构参考，以辅助评估企业信用度[7-9]。

3 “区块链+银行借款”的保障条件

“区块链+银行借款”虽然提供了一种思路，但具体实施还需要一些保障条件。如解决难以修改错误的问题、银行充分利用评估结果、企业积极适应变化、增强首次输入信息的可信性、创造良好的法律环境等。

3.1 解决难以修改错误的问题

人们设计区块链的初衷是创造无须信任的环境，其去中心化和不可篡改等特点增强了安全性，但也导致无法修改出现的错误。由于在区块链中无法修改信息，可以尝试添加侧链。侧链是指可以使区块中的信息安全地在主链和侧链中相互转移的协议。当发现区块链中出现错误时，可以从错误区块的上一区块开始转移到侧链中，以修改区块链中的错误[10-11]。

3.2 银行充分利用评估结果

在放贷审核过程中，银行对区块链评估结果的利用十分重要。将区块链技术应用于银行借款的目的是缩短借款审核时间，如果银行等机构对区块链的评估结果缺少重视，那么这种方案就毫无意义。因此，银行应重视并充分利用这种评估结果，甚至以此为主要审核依据，才能保证这种方案的可行性。

3.3 企业积极适应变化

对于企业来说，区块链的出现是一次变革创新。企业的价值观、组织结构、专业人才等都是需要重新考虑的因素。首先，区块链技术重构信任社会，企业在使用时需要考虑其对企业价值观产生的影响，如基于区块链的应用，企业应更加注重诚信经营。其次，由于新应用的出现，企业组织结构也需要变更，如专门成立一个部门，以更好地应用区块链技术。再次，对于专业人才，应从外部引进还是在企业内部培训，这些变更必定会增加人力、物力、财力和时间成本，但这种增加只是短期的。在大环境发生巨大变化的情况下，如果企业不能紧跟潮流，很有可能被淘汰[12]。

3.4 增强首次输入信息的可信性

虽然第三方审计机构强调独立性，但并不意味着绝对独立，经过审计的信息就绝对可信，企业联合审计机构出具虚假报告的案件屡见不鲜。因此，首次输入智能合约的信息存在不可信的可能，所以需要加强审计工作人员的职业道德教育，强化审计机构和审计人员的独立性观念。实施更加严格的监管，不仅要监管审计人员，也要监管被审计单位，防止其产生影响独立性的想法。从内到外创造严格的审计环境，增强审计结果的可信性。

3.5 创造良好的法律法规环境

良好的法律环境是“区块链+银行借款”存在和发展的基础条件之一。相应的政策不仅可以为“区块链+银行借款”提供支持，也可以规范其发展。基于我国对区块链的支持性态度，政府可以出台一系列政策，包括支持性政策和规范化政策。支持性政策可以是一些优惠政策，如应用“区块链+银行借款”的企业可以得到低利息优惠；规范化政策是指企业和银行在运用区块链技术时必须遵守的规则及惩罚制度，进一步监管区块链在银行借款中的应用，及时发现并处理其中不合规的情况，为“区块链+银行借款”的规范化运行提供保障[13-14]。

4 结束语

虽然区块链技术的作用还未充分发挥，但其强大的优势毋庸置疑，这也是其备受欢迎的原因。正是由于区块链技术具有良好的发展优势，因此区块链技术可以与现有业务相结合，解决现有业务中存在的问题，弥补不足之处。

将区块链技术与银行借款相结合，能够利用区块链的强大优势优化企业的银行借款流程，缩短银行放款的评估时间，加速银行放款速度，满足企业对资金的需求，对现有筹资模式进行改进，提高企业的发展信心。