商业银行PPP项目的贷款风险管理探讨

摘要：本文主要针对商业银行PPP项目的贷款风险管理展开深入研究，先阐述了PPP项目融资的特点，如缓解地方政务债务压力、政府角色的转变、基础建设项目质量的提升、投资主体由单一政府向多方合作转变、风险共担等，然后结合商业银行在PPP项目融资中面临的机遇，提出了几点切实可行的管理措施，主要包括加强对PPP项目项目风险管理机构的构建、PPP项目寿命周期内的贷款风险、建立PPP寿命周期动态化管理体系、高度的重视贷款前期管理、签订完善的PPP项目贷款协议、在PPP项目选择上严格把关，进而实现商业银行PPP项目的贷款风险管理。

关键词：商业银行;PPP项目;贷款风险管理

引言：

PPP模式是运用社会上私人闲散的资金的新兴项目运作模式，此模式的运用为项目的实施提供了条件，此模式已经逐渐的渗透在我国各种领域中，但是由于PPP项目模式自身的特点银行为项目提供有线追索权时很容易产生风险。所以从商业銀行的角度上来看应高度的认识PPP项目的贷款风险，并采取有效的措施加强PPP项目的贷款风险管理，将风险问题降到最低。

一、PPP项目融资的特点

（一）缓解地方政务债务压力

地方政府通常情况下通过银行来筹集资金，但是这种情况很容易给地方政府带来压力，与此同时还需要由政府还款。但是从政府的角度上来看，充分的应用PPP模式降低公共产品和服务所需的资金需求，而且有了私营方监管，保障公共产品和服务的质量。实现基础设施的建设和日后长期运营PPP模式，在这其中政府方和私营方保持密切的联系建立良好合作关系，其中有了私营方参与还可增加项目的资金数额，一定程度上降低资产负债率，有效的缓解地方政府债务压力，私营方可参与分担项目中部分风险，政府的投资风险会向部分私营方转移。

（二）政府角色的转变

在以往传统情况下，其公共产品和服务提供等方面政府不仅是决策者还是投资方，负担主要职责就是提供公共产品和服务，而通过PPP模式政府作为参与者的一员，全面的履行政府应该履行的职责，但是在具体实施的过程中应按照合同上的条款，政府扮演的监督的角色不同于传统的模式。

（三）基础建设项目质量的提升

在PPP模式下，私营方参与促进政府部门之间的工作，不断提高工作的水平，但是由于手续比较多，因政府方的加入，私营方获取良好的政策环境，促进项目有效的实施，基于此PPP模式能够做到取长补短，结合地方政府和私营方长处，进而实现双赢，提高基础建设项目的质量。

（四）投资主体由单一政府向多方合作转变

以往在公共产品和服务等方面政府是投资者，其中由于项目建设离不开资金，通常情况下主要以财政拨款和融资的方式为主来筹集资金，但是在ppp模式下，私营方参与建筑项目中。其中有了私营方的参与让投资主体发生改变，一定程度上增加项目资金的数额，与此同时呈现出新的管理理念，促进项目更好地运行，不断提高运行的效率，加快项目进展的速度。

（五）风险共担

以往由政府承担还款的义务，但是通过ppp模式不管是项目建设还是运营阶段各方主动的参与其中共同承担风险。反过来在项目建设和运营期间，从私营方的角度上来看政府承担部分风险，进而避免私营方存在风险，促进项目日后的运营，为将来的项目盈利创造条件。

二、商业银行在PPP项目融资中面临的机遇

（一）为商业银行带来客户

PPP模式已经逐渐的渗透高速公路和高速铁路等公共领域中，并得到了广泛的应用，其中在项目资金等方面，有了私营方的参与增加其数额，减少政府负债，对于政府的融资起到帮助的作用，从某种程度上来看使其政府将公共产品主动提供，还会进一步加快公共产品和服务提供进程。在PPP模式的资金等方面由于商业银行作为主要的来源，PPP项目会给商业银行创造出一些贷款客户。

（二）为商业银行带来业务发展机会

PPP项目的广泛应用除了能为商业银行创造一些贷款客户之外，还能为商业银行业务资金服务提供良好的体会，在PPP项目中一些金融问题需要向银行进行咨询，这时银行在为他们服务时可借此机会提供其他方面的业务咨询，尤其是结算和账务管理方面的。其中对于这些业务而言给商业银行带来效益，促进商业银行业务发展。

（三）有利于商业银行推出新的产品

PPP项目融资方式进行分析，不同于传统公共产品建设融资方式，尤其是银行贷款等方面体现的最明显，其中对于银行还款主要就是当PPP项目建成完毕后，在项目运营期间产生效益来还，所以不同于传统的模式。但是由于PPP项目模式的项目周期非常长，再加上贷款资金多，其中为了将贷款风险问题降到最低，使其提供最好的服务，商业银行会推出新的产品还会根据PPP模式的特点加以创新，变动产品的贷款期限适应项目的实际需要。

（四）有利于提升商业银行的竞争力

PPP模式是一种新的融资模式，但是对于这种PPP模式而言其运作等方面专业化，不管是相关专业知识具有一定需求，而以SPA公司为例由于具有专业知识的需求，商业银行为了更好地迎合，通常情况下会吸引人才加入，不断提高人员综合素质，进而针对PPP模式咨询的实际需要使其更好地适应，确保银行管理工作顺利的实施使其获得良好的管理效果，且PPP项目融资模式的兴起让商业银行的核心竞争力得到增强。

三、商业银行PPP项目贷款风险管理的有效措施

（一）加强对PPP项目项目风险管理机构的构建

商业银行PPP项目贷款风险管理实施的有效性直接关系到商业银行的发展，其中经过加强风险管理并获得良好的管理效果，帮助商业银行识别和评价风险，进而实现对金融风险防范的目的。而且全面提高风险管理水平有助于增强商业银行核心竞争力。如今在PPP融资模式不断的发展背景下，促进建筑企业各个项目的运转。所以在PPP模式下，对于商业银行而言有必要加强对风险管理机构的建立。

在建立PPP模式的专门风险管理机构等方面可从以下几点入手，首先，在注重PPP模式专门风险管理的同时还应配备专门的风险管理人员，其中由于PPP模式的特点非常的独特，区别于传统的项目贷款，所以针对PPP项目贷款商业银行要想更好地满足，确保PPP项目风险管理工作顺利的实施，其人才等方面还应着重的培养，强化风险管理人员各方面能力，与此同时，吸引更多的优秀人才加入，进而促进商业银行PPP项目贷款风险管理工作顺利的实施;其次，在现有PPP项目贷款流程基础之上不断的改进，不断提高流程的完整性，且在PPP项目贷款流程各个步骤中，结合PPP项目的特殊性加强对风险评价体系的构建，，进而对于项目公司和项目自身的特点使其更好地适应，建立风险评估模型全面计量量化风险，加强对不可量化风险管理，做到全过程管理，从而实现项目风险的控制。

（二）PPP项目寿命周期内的贷款风险

首先分析风险来源，并按照主体进行划分，而且对于管理好各个主体可能引发贷款风险，风险来源起着一定的作用，其中要想对风险产生的原因更好地分析，应从政府方和私营方入手加以分析，全面把关项目的公司，进而将贷款风险发生的几率降到最低;其次，PPP项目是另外一个主体为项目本身，所以加强对项目自身风险来源进行分析的过程中，同样的需要分析项目的自身，商业银行通过甄别项目自身，一定程度上促使贷款风险管理顺利的实施。最后，其发放项目贷款等方面由于商业银行作为主体，其自身的内部管理等构成银行内部风险，其中对商业银行内部全面的进行管理，加强对风险制度的构建一定程度上实现风险管理。基于此，本文分析PPP项目寿命周期内贷款风险，充分考虑风险的主要来源，并对PPP项目寿命周期内的各个阶段加强贷款风险管理，进而不断提高贷款风险管理的水平。

如图PPP模式融资阶段构成的结构一所示：

（三）建立PPP寿命周期动态化管理体系

PPP项目在准备阶段和招标阶段以及融资阶段已经实现对PPP项目寿命周期构建，而且每个阶段具有相辅相分的关系，但是在前一个阶段中如果没有加强对风险的控制，使其风险没有得到控制，一定程度上很容易发生连锁反应，其中每个阶段的风险其实是有一定关联。所以从商业银行的角度上来看有必要加强对PPP项目全过程动态形式管理体系的构建，并通过动态形式实施管理体统，但是在具体实施的过程中需要占在全局以不同的方向不同的角度，在项目运作每个环节中加强风险管理，其风险等方面应以预防为主，其中方法在项目不断推进下发生变化，所以应落实优化管理。

（四）高度的重视贷款前期管理

PPP项目贷款应注重贷款前期管理，对于商业银行而言在贷款的前期，如果没有加强风险的控制，再加上没有全面的进行调查，贷款前的风险管理能力不高，贷款前期管理方式没有得到优化，在银行内部贷款前期操作的风险，一定程度上这种风险会带来银行贷款收回不确定性，进而给商业银行带来不利的影响。而在PPP项目初期在资金等方面有一定的需求，且有各种风险因素，商业银行进入的越早，越能了解各种指标，从成本的角度上来看贷款前的成本低，但是一定程度上控制全局的风险，所以对于商业银行而言必须要加强贷款前期的管理，全面的防范风险，将后期的风险管理成本降到最低。

（五）签订完善的PPP项目贷款协议

对于商业银行而言要想更好地防范风险，还应加强对完善的PPP项目贷款协议的签订，其中对于PPP项目贷款协议而言，有助于商业银行规避风险，协议条款的合理设置为以后的风险管理提供一定依据。所以对于PPP项目项目贷款协议的内容提出了相应的建议，其中主要体现在以下几个方面。首先建立完善的担保体系。从商业银行的角度上来看应遵守以下原则，以安全性为前提，效益为最终的目的，基于此在洽谈PPP项目贷款的过程中，其项目等方面应高度的重视安全性这一问题，所以需要项目公司向商业银行提供担保，这种担保可是项目完工担保。其中有了政府的声明和承诺对于银行风险起到防范的作用;其次规定风险承担限度。在PPP项目贷款协议中，对于商业银行而言可提出全寿命周期各个阶段进展进度发放贷款的方式，对贷款前需要的先决条件进行规定，其中为了将贷款回收的风险几率降到最低，还应加强对每个阶段风险承担限度明确。

（六）建立风险管理信息系统

在PPP项目进程中，每个阶段的风险因素是不同的，所以需要商业银行加强对风险管理信息系统的构建，一定程度上实现商业银行各个阶段的风险管理，对于风险还能有效的识别出来，实现对风险的分析，使得商业银行处理风险能力得到强化，而且在全寿命周期中，对于各种类型风险更好地适应。

（七）在PPP项目选择上严格把关

对于商业银行而言所选择的PPP项目性应拥有稳定先进流入的，尤其是具备可预测良好现金流的特许经营项目，如污水处理的排污费和高速公路的通行费等，其中在特许经营期内，项目公司经过稳定的现金流让PPP模式获得一定回报，商业银行的贷款收回得到保障。基于此商业银行需要做好PPP贷款前期项目筛选工作，并对其可行性实施分析，将项目风险点把握好，防范相应的风险，在现有的执行风险应对操作方案基础之上不断的改进，确保此方案更加的完善。

结束语：

总而言之，对于商业银行而言应高度的重视PPP项目的贷款风险管理，并采取有效的措施实施这项管理工作，并加强对PPP项目风险管理机构的构建，進而保障商业银行PPP项目的贷款风险管理管理工作顺利的实施，使其获得良好的管理效果。

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作者简介：李南（1981-10-28）性别;女，籍贯：四川省成都市，民族：汉族，职称：中级经济师，学历：研究生，研究方向：工商管理。