财务公司资金管理存在的常见问题与对策

方义

（铜陵有色金属集团财务有限公司，安徽 铜陵 244000）

集团企业作为集产品、技术、资本于一体的大规模企业，在企业经营发展一段时间以后，形成的高级组织机构，为了促进集团企业更好发展，通常会采取多元化经营管理模式，实现对企业资金使用的科学把控。结合集团企业资金使用管理情况，主要采取的资金管理模式有内部银行模式、结算中心模式以及财务公司资金管理模式等。不管采取哪种资金管理模式，最终目的都是为企业创造更多效益，带动企业资金管理水平提升。和其他模式比较，财务公司资金管理模式中展现出全新的筹资及投资控制方法，整体管理效果比较理想。因此，在这种环境下，优化财务公司管理职能，加强财务公司资金管理，对促进集团企业发展有着现实性意义。

一、财务公司资金管理基本内容

（一）资金预算管理

在财务公司经营发展中，不仅要确保整个集团企业资金供应的合理性和均衡性，还要促进资金使用效率的提升，给财务公司创造更多的效益。做好财务公司资金预算管理工作，可以保证资金管理目标快速完成。

（二）资金风险管理

在集团企业中，财务公司的主要职责在于结合资金使用要求，对其统一管理，促进资金使用效率的提升，从根源上减少资金使用风险。在资金风险管理中，涉及了信用风险管理、财务风险管理、市场风险管理等。

（三）资金筹集管理

在资金统筹中，应结合资金来源和企业资金统筹要求，做好资金统筹过程监督与管理工作。一般来说，财务公司作为产融结合后形成的产业，承担的职责是为集团企业资金管理提供专业服务。在集团企业需要大量资金时，财务公司应采取各种融资模式，扩充融资规模，防止资金随意支出，为集团企业稳定经营提供资金支持。

二、财务公司资金管理存在的常见问题

（一）财务公司的资金来源单一

结合财务公司工作职能来说，要想将其工作职能充分发挥，需要具备充足的资金来源。然而结合实际情况来说，部分财务公司自身能力十分有限，无法实现资金量的多元化发展。而导致该现象出现的主要原因在于资金来源比较单一，缺乏持续性。结合当前情况来看，大部分财务公司资金来源以集团企业资金为主，也就是通过采取存款方式进行资金汇总。并且，部分来源则通过银行贷款、企业债券等方式统筹，但是在比例上，集团企业资金占据主要位置，尤其是在当前市场环境快速变化及市场竞争不断加剧的情况下，大部分集团企业都会面临一定程度的资金紧张问题，这给财务公司资金获取和管理增添难度，缺乏充足的资金支持，影响财务公司管理职能的发挥。

（二）资金风险管理能力不足

对于财务公司来说，因为受到功能定位影响，在承接资金管理职责的同时，还要负责资金风险管理工作。所以财务公司加强资金风险防控与管理是非常必要的，这对财务公司今后经营与发展有着直接影响。但是当前部分财务公司在开展基础业务活动时，在资金风险防范与控制上有待加强。一方面，因为部分财务公司领导不具备较强的风险防控意识，导致最终风险管理效果并不理想。另一方面，因为其风险防控能力十分有限，在资金风险高度集中的情况下，如果没有及时落实好风险防控工作，将会给财务公司及集团企业发展造成不良影响。

（三）缺乏完善的管理体系

在管理体系方面，财务公司承载的主要职责就是金融服务管理，而在金融纽带、投资管理、风险控制等方面的职能没有得到充分发挥，这与缺乏完善的管理体系有着直接关联。例如，财务公司对成员资金划分过程中，即便对该成员采取调查评估方式，但是在资金划分以后，缺乏对资金使用情况的追踪与调查，导致在资金划分以后，无法及时回收。在资金预算管理上，预算编制与预算考核相脱节，预算管理体系缺失，部分资金调配或者成员监管不严，无法对成员企业资金进行高效管理，削弱财务公司管理职能。

（四）资金管理执行监督不严

即便财务公司是服务集团企业经营发展的重要产业，但是在资金管理上比较随意，没有严格按照规章制度要求执行。所以部分财务公司对资金管理体系执行力度不高，监管不严，容易产生各种问题。导致资金管理执行监管不严的原因有以下几点。首先，财务公司资金管理体系缺失。因为财务公司工作职责在于服务集团企业，保证集团企业战略目标顺利完成，所以在资金调配和资金流控制上，主要是按照集团企业领导层下发的指令进行，导致资金周转、库存现金收支等资金活动容易受到上级部门的干预，无法将其执行到位。其次，对资金管理过程缺乏有效监管，相应的监督管理体系不完善。财务公司在资金管理过程中，通常没有对资金管理成果进行绩效考核，更不会按照考核结果制定相应的监督管理制度，导致财务公司资金管理效果不理想，容易出现资金流问题，损害企业整体利益。

三、财务公司资金管理中常见问题的处理对策

（一）适当扩充资金来源渠道

通过上述内容得知，要想将财务公司基本职能充分发挥，需要具备丰富的资金流。但是当前我国大部分财务公司在资金获取渠道上比较单一，为了促进财务公司更好发展，需要适当扩充资金来源，为财务公司基本职能发挥打下良好的基础。在实际中，财务公司需要积极参与到内外部金融市场中，为集团企业自身提供多元化资金服务选择，以夯实财务公司资金基础。并且，财务公司需要在集团企业领导下加强资金管理体系建设，对集团企业资金流动情况进行调配与管理，从战略层面角度出发，加强对集团企业资金使用控制，促进集团企业资金管理水平的提升。集团企业需要通过采取财务公司资金管理模式进行财务管理，在本质上，使用集中式管理模式，让集团企业资金支出更加规范，为财务公司资金管理工作开展提供指导，丰富财务公司资金来源渠道，从根源上解决资金紧张问题。

（二）加强资金风险管理

财务公司是实现集团企业资金风险防控的重要机构，因此对其风险控制工作提出严格要求。财务公司需要增强自身资金风险防范能力，优化资金风险管理流程，从而带动集团企业资金管理水平的提升。在资金风险管理方面，需要做好资金风险防范、资金风险识别、资金风险控制等工作，而这些工作的开展，需要得到充足的信息支持。所以在实际工作中，财务公司需要做好各项信息采集工作，根据获取的信息进行总结分析，科学设定资金风险管理目标。在信息采集过程中，结合实际经验，制定详细的工作计划，加强资金风险信息化平台建设，以提高风险信息收集水平，扩充信息维度。除此之外，财务公司应结合时代发展，把现代化技术运用其中，如大数据分析技术、数据挖掘技术等，通过建立数据模型，为公司风险管理决策制定提供数据参考。

（三）构建完善的管理体系

科学构建资金管理体系，增强资金管理维度，扩充资金管理范畴。在实际中，加强集团企业资金集中管理，协调好各个部门工作职责，建立统一的资金池。财务公司应与相关部门充分交流，加大资金统筹管理力度，提高集团企业资金管理效率，实现各种存量资金的集中整合，给集团企业经营发展提供资金支持。完善的管理体系可以给资金管理工作开展提供条件，财务公司在开展资金管理工作时，应该采取月度资金预算管理体系，把每个部门月度资金申请表交由财务部门进行审核，严格控制资金支持，避免资金随意消耗。通过事前、事中、事后等多方面，对各资金活动进行科学把控，对资金流动情况有效监管，保证资金使用途径的规范性，实现企业效益最大化。随着大数据时代的来临，财务公司应结合时代发展要求，把大数据技术应用其中，加强集团企业资金管理平台建设，例如收支平台，通过统一平台设置，将子公司财务收支信息集中到平台中，加强财务公司与各个部门之间的联系，把财务公司基本业务与网络平台结合，便于集团企业领导对各部门资金使用情况有充分地了解，及时调整管理计划，有效提高企业资金管理水平。

（四）强化资金管理执行监督

对于当前财务公司中存在的资金管理执行监督不严的问题，需要从以下几个方面进行。首先，强化资金使用监管，加强资金执行监管力度。在此过程中，财务公司应对资金管理内容进行调整，如完善资金审核授权机制，保证重大项目资金审核经过多层级监管，确保资金使用安全。其次，加强资金管理体系执行监管，要求财务公司与集团企业相互配合，加大监管力度。财务公司应在集团企业配合下，定期做好资金审计管理工作。而集团企业应根据财务公司提交的资金明细、资金审核报表等进行信息检查，让财务公司资金管理执行得到有效监管。最后，完善资金管理成果评价机制。要求集团企业对财务公司工作情况进行绩效考核，将财务公司工作成果进行展现，以期财务公司能够给集团企业资金管理做出贡献。

四、结束语

总而言之，财务公司对促进集团企业发展有着重要意义，更是我国广义金融行业发展的补充。财务公司资金管理水平和效果将会直接影响集团企业经营发展，为了提高财务公司资金管理水平，需要从扩充资金来源，加强资金风险管理、完善相关管理体系等多方面入手，促进财务公司资金管理水平提高，保证资金使用安全，给集团企业经营发展保驾护航。