通信施工企业资金筹划管理研究

2021-11-25胡炫

经营者 2021年5期

胡炫

（江西省通信产业服务有限公司，江西南昌 330000）

一、前言

对于企业发展来讲，资金是企业的血液，所以，在企业开展各项管理工作当中，资金管理工作是企业最核心的管理工作内容之一。在新时期发展背景下，通信施工企业之间的行业竞争越发激烈，企业资金管理工作当中所存在的问题变得越发突出，与通信施工企业的现代化工作水平以及企业的核心竞争力息息相关。诸多企业在实际发展过程中，为了提升核心竞争力并占据更多的市场份额，会根据市场的现阶段情况做出综合性的考量，强化企业的资金管理工作，提升资金使用效率，避免过多的资金被囤积，致使资金运作不通畅，甚至面临破产危机。

二、通信施工企业资金特点

首先，资金大多数都比较分散。对于通信施工企业来讲，在开展相应施工作业时，所处的施工作业地点都比较分散，许多工程并不在同一省区或者是同一城市内，在对这些工程进行结算工作时，要依据工作需求增设单独且独立的结算账户。为了满足一些甲方想要对资金进行监管，实现专款专用的要求，施工单位必须要在特定的银行开设账户，这容易导致企业在资金管理工作中所面向的账户越来越多，资金分散性大［1］。

其次，在通信施工企业施工过程中，垫资现象是非常普遍的。对于现如今大多数的通信施工企业来讲，发展过程中所面临的竞争环境是非常激烈的，通信施工市场中普遍存在僧多粥少情况，致使诸多企业在获取工程的过程中，通过垫资以及压榨项目成本以便获取到工程项目。对于甲方来讲，会依据垫资资金的多少进行进度款的支付，大多数时候只支付70%［2］。对于一些条件比较差的工程项目来讲，许多施工单位要将垫资作业直至项目完工之后才能够停止垫资行为，此时的甲方才会对其进行付款。所以对于企业来讲，施工过程中的垫资量是非常大的。

再次，保证金支出非常多。对于通信施工企业来讲，企业组建过程的门槛较低，故在甲方招标过程中会通过支付保证金的形式筛选不符合实际施工资质的相关单位。除此之外，还需要支付数额较大的保证金。部分施工单位为了能够确保本次的项目属于自己承包，会依据所签订的合同缴纳保证金。该类资金是为了保证施工中施工的规范性以及严谨性，利于承包方。

最后，主要是工程项目建设周期大多数都比较长。对通信工程项目建设来讲，因为本身的工程建设规模比较大，涉及的环节多，包括规划、设计、施工以及完工等多环节，每一个环节都需要严格审核，避免由于某个环节出错致使其他工序的无法施工，所以工程项目建设周期大多数都比较长，在进行工程结算的过程中，因为工程周期变长导致结算工作被不断拖延［3］。

三、通信工程资金管理存在的问题

（一）资金预算管理与实际管理工作脱节

对于当前的大多数通信施工企业来讲，虽然在开展资金管理工作时已经进行了资金的预算，但是大多数时候都并没有真正推行资金预算工作，工作仍然停留在纸面层次，导致实际施工过程中并未按照预算进行施工，施工中的资金预算形同虚设流于形式。许多工程项目本身是通过承包制来施工，项目部本身并不愿意施工公司对项目资金过多干涉，公司也不想在资金管理过程中投入过多的人力及物力，这样就导致资金预算管理工作与实际的管理工作脱节严重［4］。

（二）融资工作落后

对通信施工企业来讲，因为大多数时候企业本身的盈利能力并不高，所以企业本身负债率相比较于盈利能力反而在提升。但在进行融资过程中，资产负债率过高会导致融资能力下降。对当前大多数的通信施工企业来讲，是通过银行流贷以及银行承兑来进行融资的，融资工作模式非常单一，管理这主要将工作重心放在施工项目现场的管理工作当中，对资金管理和资本运作并没有予以足够的重视。很多项目管理者并没有资金管理意识，仅仅认为该项工作属于财务部的事情，对自己所管辖的项目盈利点和负债点不了解。

（三）工程回款下降

在整体大环境影响下，许多通信施工企业接收的工程项目建设规模逐渐缩小，而且施工项目数量不断减少，所承接的任务量变少，导致当期收入也不断下降，工程回款相比较于之前有了非常大的回落。

四、通信施工企业资金管理对策

（一）强化预算管理

在开展资金管理工作时，首先需要就资金预算管理工作加强，对当前资金预算工作的相关管理办法进行全面完善。对通信施工企业来讲，在过去，并未对资金预算管理工作予以足够的重视，所以相应的管理办法建设比较落后，且极不完善，故需要给予项目资金预算、管理费用预算、投资预算以及筹资预算等等资金预算管理办法完善。与此同时，还需要对资金预算的编制工作进行全面的提升。在进行资金预算编制的过程中，要确保相应资金管理工作人员有丰富的实际工作经验，具有较高的工作水平，这样才能够保证资金预算相对真实可靠。管理者要对施工团队当前的预算编制工作进行全面培训，使相应工作人员可对资金预算重要性进行正确认知，在实践与锻炼过程中不断提升自身资金预算编制工作水平，将资金预算工作进行细化，实现精细化管理，保证在资金预算审核的过程中能够真正实现各项制度的落地考核。除此之外，还需要根据实际情况对资金预算的考核工作全面加强，在资金预算管理的过程中提高该项工作的严肃性以及科学性，针对资金预算考核工作进行全面的监督与管理［5］。

（二）多元化的融资内容与渠道

对于通信施工企业来讲，在发展过程中若想实现企业的发展与壮大，那么就需要对企业的融资能力以及签订的保函内容进行完善和改进，对保函内容优化，拓宽企业融资的渠道。在进行融资的过程中，在银行流动资金贷款和银行承兑的融资模式下，要不断尝试新的融资方法，例如，应收账款保理融资模式等。与此同时，需要具备一定规模的智囊团，确保自身企业的融资渠道的正确性以及准确性，定期或者不定期对该融资渠道进行更新，提升资金的使用效率，对所衍生出来的新融资办法进行大胆的应用与实践。除此之外，还可以根据充分利用银行保函代替投标保证金、履约保证金、质量保证金等，减少资金压力。保函是指开证银行应申请人的要求，根据指示向第三方机构开立拥有一定金额，并且在一定期限内能够作为凭证使用的书面保证文件，这也是在当前国际范围内进行贸易与资金往来时，使用最频繁的一种支付方式。

（三）增强通信施工企业回款能力

对于已经竣工结束的通信工程来讲，需要制定合理的清欠计划，并在做好实际的市场分析之后将该项指令下达。对于施工单位来讲，要根据施工合同完成相应工程项目的建设需求，按照已结算工程以及已完工未结算工程上的应收账款欠款金额、合同约定收款比例制定年度清欠计划，将清欠计划递交给甲方，及时督促甲方管理者对该方案进行分析。若是方案合理，则需要提高该项行动的执行力，并将该工作效率提高即可。在进行工程款回收的过程中，可通过甲方代付、以物抵账和法律诉讼等多种方法对工程款进行催收，保证通信施工企业能够及时回收工程款。与此同时，在进行资金管理的过程中，要对资金管理的责任人进行进一步明确。对于通信施工企业来讲，财务部是处理清欠工作的部门，负责对年度清欠目标的数据进行统计与分析，按照指标的设计以及催收进度制定全面的计划，故在进行工程款回收的过程中，需要落实主管部门的主体责任以及责任人，定期对其进行考核。除此之外，需要成立领导班子团体，对基层应收账款的工作执行情况进行监督，根据薪资与绩效挂钩分工的方法对应收账款的工作进行全面的考核。