关于期货公司财务现状分析及改进建议

闫振中

（招金期货有限公司，山东 淄博 255000）

一、引言

近年来，随着我国金融市场的不断发展和完善，国内期货市场也随之蓬勃发展，不仅期货成交规模迅速攀升，期货产品种类也得到了极大的丰富，对于推动我国经济社会发展也起到了非常重要的作用。在期货市场的发展过程中，由于各种因素的影响，期货公司在财务工作中的问题也逐渐凸显出来，这些问题亟待解决。为此，应当对期货公司财务工作做出优化改进，以消除风险因素的影响，确保企业财务长期稳定运行。

二、基本概况

某期货公司位于我国华东地区某市，始建于20世纪90年代，是经中国证监会批准设立的国内大型期货公司。随着我国金融市场的不断发展，该企业也逐渐发展壮大，与中国期货市场一起经历了试点、治理整顿、规范发展的历程，目前，该企业在国内多地都建立了分支机构，承担着和期货产品相关的经纪、咨询和资产管理等多项业务，与控股公司的矿业、环保产业和教育产业等协同发展。

三、当前该公司财务工作中存在的不足

（一）资金管理的系统性仍有待提高

当前，客户沉淀资金在该期货公司的总资金中占很高的比例，其中，客户沉淀资金的所有权仍属于客户，出于履约的需要，这些资金只能用于期货交易方面的业务，而不能用于其他方面。由于这些客户沉淀资金在交易的过程中必须采用同行转账的方式才能办理相关业务，为此，该期货公司在多个银行开设了多个保证金账户，众多账户的存在，使得期货公司的账户资金管理面临着更为复杂的情况，更容易产生风险问题。不仅如此，由于不同银行的利率水平往往各不相同，如何让用户的保证金需求与公司的资金利息收入相平衡，同样成为值得研究的问题。

（二）部分监管工作不够及时

不同于其他行业，期货行业的特殊性较为突出，因此监管部门对于企业的监督管理也较为严格，颁布了相关的管理办法来指导企业的运营。尽管这对企业实现完全合规的经营起到了一定的作用，但企业在日常监督管理方面的滞后性仍然较为明显。一方面，监督管理工作中的一部分指标可能出现交叉，导致管理混乱；另一方面，期货公司在业务办理完成后才能进行财务核算，因此往往无法及时解决业务办理中出现的财务问题。

（三）部分工作人员的综合素质有待提高

在运营过程中，期货公司面临的风险程度较高，不确定因素也相对较多，工作人员必须具备较高的综合能力才能有效防范化解风险，特别是在财务工作方面，工作人员经常需要根据已有的数据信息进行深入挖掘。但从目前来看，公司内少部分工作人员的财务专业知识和技能仍然略显不足，使得财务分析结果不够深入，虽然尚未出现问题，但对于财务风险预警作用的影响仍然不容忽视。

四、该期货公司财务问题的改进建议

（一）加强对资金账户的严格管理

为防止不同保证金账户可能出现的不同风险，期货公司应当对账户的使用管理方面加强监管，特别是要避免这些账户上的保证金被应用到其他方向。在保证金管理方面，企业必须加强各部门之间的协调，包括财务部门、客服部门和结算部门等多个部门。在具体的执行过程中，由财务部门向客服部门讲解相对于多个保证金账户模式而言，保证金账户集中有哪些优势，让客服人员引导客户将资金账户开设在与保证金账户相同的银行内，从而规避上述问题。与此同时，对于相关的账户，应设置各个账户专属的网银盾，进一步强化资金安全［1］。

（二）健全监督管理机制

除了需要落实监管部门下达的指令要求外，期货公司的管理人员也要加强对风险管理的重视程度，从自身做起，身体力行，践行风险管理相关工作，确保自上而下推进监督管理机制的落实，避免风险问题的产生。第一，期货公司应当对公司的资金和风险等因素进行有效评估，确保其投资环节能够符合监管部门的各项要求。对于项目风险的测评，不应当以一劳永逸的思维对待，而要对相关的项目展开跟踪，风险测评的频率建议为每天一次，确保在出现隐患因素时能够及时掌握情况，将问题消除在萌芽阶段［2］。第二，期货公司要加强对互联网、云计算、人工智能等新技术的应用，通过这些新技术，提高企业信息系统建设能力水平，实现对财务数据的实时监控，由此，期货公司的管理人员可以从大量的数据信息中分析企业自身的运行情况，并利用有用的数据信息为公司的后续经营提供重要的决策依据。

（三）加强专业工作团队的建设

考虑到期货公司在未来的工作环境下会面临更多的不确定风险因素，且面对日趋复杂的市场环境，期货公司在日常的经营中也必然会面临更多的问题。期货公司的财务工作人员就不能局限于财务方面的工作，而是要在其他方面也做到齐头并进，才能积极应对未来更多的不确定因素。这就需要期货公司积极选拔和培育专业人才，打造一支专业的人才团队，以满足公司日常运营的需要。第一，期货公司应当结合实际需要，对相关工作人员进行专业培训，培训内容则主要为期货方面的专业知识，也包含责任意识方面的教育，确保财务工作人员能够根据期货行业的特殊情况主动进行灵活调整，制定更具针对性的资金管理方法和财务核算方法，以控制财务风险，确保实现业财融合，为期货公司创造更高的经济效益。第二，考虑到期货公司在业务环节会产生更多的数据信息，期货公司的工作人员也要了解和学习大数据技术，确保自己能够从海量的数据信息中提取出最为重要的部分，以满足企业的财务需要，在发现财务工作中存在问题时，能够及时采取相应措施解决问题［3］。

（四）加强与其他金融机构的合作

由于期货企业的特殊性，在某些阶段，期货公司在资金上容易无法得到及时的支持，导致期货公司在业务开展过程中受到一定的限制。在这种情况下，期货公司必须强化与金融机构之间的合作，以增加资金来源，避免因资金不足而引发的各种问题。当然，如果需要与金融机构进行合作，期货公司就必须定期进行借贷资金的偿还，避免因延期还款带来的各种新问题，由此，期货公司在金融市场上的信誉度将显著提高，这也能够为今后的合作打下更为坚实的基础［4］。

（五）进一步强化技术保障工作

在当今信息技术不断发展的大背景之下，期货交易的方式已经全面实现电子化，为确保期货公司所有交易的安全，加强电子化交易过程的技术保障已成为提高期货公司运营可靠性的关键。从目前来看，在电子化交易过程中，其主要风险体现在数据传输、交易管理和数据库以及交易结果结算等方面。为此，期货公司必须进一步提升自身的安全防范机制，减少外部攻击对自身信息系统所带来的风险，避免出现用户信息泄漏或交易数据被篡改等情况，让客户和公司的利益都能得到保障。

（六）增强风险评估意识

期货公司的管理人员必须充分意识到财务风险防控工作的重要性和必要性，在工作中采取有效的对策，降低风险隐患的出现概率。一方面，期货公司的管理人员要加强自身对风险评估的认识，增强从上而下地展开风险评估宣传工作，让所有工作人员都能做到理论与实践相结合，在工作中主动践行相关的内容，降低财务风险发生的概率；另一方面，期货公司必须建立健全风险评估体系，结合自身的发展情况，并借鉴国内外其他期货公司的经验教训，不断优化自身的财务风险评估体系，确保各项工作能够顺利开展。

五、结语

在运营过程中，期货公司的财务工作仍然有着较大的提升空间。为此，期货公司仍需要对财务风险的防范与控制等工作予以高度重视，做好这方面的工作，实现期货公司的长期经营发展。在新的经济形势下，期货公司要结合当前复杂多变的期货市场，及时明确自身在发展过程中所面临的各种问题，及时采取有针对性的措施，提高财务风险防范意识，完善风险防控体系，加强与金融机构的合作，并在业务上不断优化创新，由此，期货公司所面临的风险问题将得到显著解决，从而实现更高的经济与社会效益。