加强企业外汇资金管理的建议及对策

2021-11-25倪飞飞

经营者 2021年12期

倪飞飞

（浙江泰普森控股集团有限公司，浙江杭州 310015）

一、引言

外汇资金管理方式和需求会随着经济市场的变化而变化，这表明企业想要做好外汇资金管理工作，需要不断顺应经济市场的发展趋势，合理应对经济市场带给外汇资金管理的挑战。通过相关措施强化金融管理能力和综合发展实力，并不断形成适合企业运营发展的外汇资金管理模式，真正实现创新优化。

二、企业外汇资金管理面临的挑战

（一）难以顺应宏观形势变化

在早期国际贸易市场中，国家为了确保外汇资金管理的科学规范进行，制定了十分严格的外汇政策。但是，随着外汇资金管理的不断完善，国家政策也进行了改革和调整。如果企业不做出针对性改变，便难以适应宏观形势变化［1］。具体来讲，目前，国际贸易市场中的经常性项目已经全部放开，资本项目也在逐步放开，国家对企业对外投资的审核流程也在不断简化，并且出台了一系列对外投资监管新政策。对境内企业境外放款外汇管理、境外机构境内外汇账户管理、企业外汇资金管理项目等进行了明确规定，这些政策中的一部分是在原有政策基础上调整的，另一部分是采取的新政策。

（二）各个职能部门配合不当

涉及外汇资金管理的企业一般运营规模相对较大，往往存在较多部门。但是在外汇资金管理过程中，由于各个职能部门配合不当，导致相关部门获得所需外汇数据和信息的难度较高，具体表现如下。第一，外汇资金管理部门如果无法实现与其他部门的有效沟通，便会导致后续外汇资金管理工作难以顺利进行。第二，部分企业没有针对外汇资金管理制定相关制度，导致相关职能部门无法认识到自身在外汇资金管理中的职责，无法高效配合管理部门完成相关工作，同时也会降低管理部门对外汇资金管理工作的重视程度。

（三）金融服务功能需要完善

当前，各行各业的运营发展都进入了关键转型阶段，国际业务趋势也开始从重视规模转为重视效益。在这样的形势下，企业金融服务功能不够完善的局限被日渐暴露，具体表现如下。第一，受政治、经济影响，主要资源和能源市场价格的变化幅度相对较大，其中最为显著的便是原油，生产原材料价格的变化必然会导致企业运营发展经济效益的变化。尽管企业能够通过减少其他环节的运行成本、减少债务等方式避免向亏损状态发展，但是难免会出现对外投资资金流减少的情况。第二，财务公司不再是企业唯一的金融服务提供商，企业需要重新审视财务公司的职能［2］。

（四）管理人员专业程度不足

外汇资金管理工作的高质量高效率需要人力资源作为支持，但是部分企业存在管理人员专业程度不足的问题，具体表现如下。第一，刚毕业的学生往往缺少外汇资金管理实践经验，再加上企业没有对新入职的管理人员展开系统培训，进而出现了管理人员专业化、国际化程度较低的情况。第二，外汇资金管理人员结构不够科学，骨干员工普遍以中年员工为主，缺少青年先进员工。长此以往，企业必然会出现管理层青黄不接的情况。第三，外汇资金管理是企业财务管理的重要环节，管理人员需要通过管理工作为企业其他部门提供金融服务。

（五）管理系统信息化程度较低

在信息化时代，外汇资金管理早已经离不开信息系统和管理软件，如果管理系统信息化程度较低，必然会降低管理质量和效率，具体表现如下。第一，尽管大部分企业已经针对外汇资金管理建立了专门的系统，但却没有实现对系统各项功能的开发和应用，例如，安全保护功能、便捷管理功能等，无法满足每一项管理业务需求。第二，大部分企业在外汇资金管理系统运行及管理方面过于依赖系统供应商，只能够独立完成一些日常运行工作，不但会影响系统信息化的建设进度，还会降低系统的安全性。

三、加强企业外汇资金管理的对策

（一）加大宏观形势分析力度

面对不断变化的宏观形势，企业需要加大分析力度，在此基础上调整现行外汇资金管理模式，具体方式如下。第一，企业需要加大对海外投资项目资金应用的监管力度，关键项目则需要全程监管，及时发现宏观形势对外汇资金管理的影响，并且进行针对性调整。第二，企业需要定期整理和分析国家近十年内关于外汇资金管理的政策，进而掌握国家政策的变化趋势，抓住宏观形势发展变化的先决条件。同时，确保一应工作能在国家政策和法律条款的允许下规范开展。第三，企业需要应用试点推广模式，首先在几个海外投资项目中执行新的外汇资金管理方式，做到差别管理，进而不断完善新的管理方式，建立科学严谨的外汇资金管理体系［3］。

（二）建立职能部门合作机制

外汇资金管理需要相关职能部门的统一完成及高度配合。为此，企业需要通过建立职能部门合作机制，提高各个职能部门之间的配合程度，具体方式如下。第一，企业需要建立外汇资金管理信息共享机制和平台，要求管理部门和人员通过平台上传相关管理数据和信息，供相关部门获取和应用，提高对外汇资金管理成果的最大化应用；同时管理部门和人员也能实时了解和掌握各个部门外汇的真实情况，实现对管理风险的有效预防。第二，企业需要加大对外汇资金管理的内部宣传力度，确保每位员工都能意识到做好此项工作对企业运营发展的重要价值，在企业内形成一种良好的外汇资金管理氛围；同时为员工学习外汇相关知识提供机会，以确保每位员工都能在外汇资金管理中发挥自己的作用。

（三）积极扩展金融服务业务

企业需要通过扩展金融服务业务范围的方式强化金融服务能力，进而为海外投资产业链提供更多增值空间，具体方式如下。第一，企业需要实现对资金账户体系的科学建设，对资金支付方式的优化，以形成统一的资金结算平台，通过平台提高资金周转效率，并为企业及合作对象提供高质量高效率的资金结算业务。第二，企业需要确保外汇资金管理能够满足海外投资业务的发展需求。例如，建立客户跟踪服务机制，最大限度满足客户的金融服务需求；建立大型融资项目融资方案确定机制，逐渐提高对外融资判断能力；扩大对外投资业务规模，扩展金融服务内容，寻找企业运营发展新业务和新的经济效益增长点。第三，企业需要积极扩展融资渠道。例如，证券投资、商业票据期限市场融资等，降低融资成本。

（四）强化管理人员专业能力

企业要重视外汇资金管理工作，并不断强化管理人员的专业能力，强化企业的人力资源竞争优势，具体方式如下。第一，企业需要建立外汇资金管理人员和干部培训制度，通过科学培训提高管理人员对岗位技能的掌握程度。第二，企业需要创新人才发展模式，在加大综合型外汇资金管理人才招聘力度的基础上，实施岗位轮换模式，确保管理人员能够全面了解海外投资项目的运营流程。

（五）加强管理系统信息化建设

企业需要通过加强管理系统信息化建设提高外汇资金管理科学程度，同时追赶国际外汇资金管理标准，具体方式如下。第一，企业需要在外汇资金管理系统建设中应用先进理论和技术，确保系统的高标准建设，积极淘汰落后的系统功能。第二，企业需要不断强化外汇资金管理系统的各项功能。例如，数据分析、预算管理、风险管理、资源共享等，确保系统能全面满足管理需求，同时减少人工操作风险。第三，企业需要完善外汇资金管理监管系统，实现对商业银行、监管部门的有效对接，不但能及时上传和获取相关信息，还能及时了解最新政策和相关审批流程，真正实现一体化管理。四，企业需要提高对外汇资金管理系统建设的重视，积极投入资金和人力资源，尽量实现对系统的自主开发和完善，不但能够确保一应工作的安全进行，还能令技术创新成为企业发展利器。