标准化后评价体系落地执行的探索与实践

何一鑫

（中国华电科工集团有限公司，北京 100160）

一、引言

投资项目后评价是项目投资管理工作中最后执行的步骤，它以反馈控制理论和可持续发展理论为基础理论，是在项目经过短/长期的运营后，通过后评价将项目的决策过程、实施过程以及建成后的经济效益、社会效益、环境效益等与项目的第一阶段，即项目最初决策时制定的目标，进行对比分析，通过对实际投资建设和可行性研究产生差异的原因进行分析，从分析结果中找出和总结对项目预期效果产生影响的主要因素，归纳、总结、分析这些因素，并将最终的论证结果反馈给决策者和执行者，以实现对公司在投资管理和规划决策方面的优化，不断提高公司的投资水平，并实现公司投资效益的增长。

二、以往项目后评价遇到的问题

后评价管理是指通过采用标准化模板对建设项目的前期工作、具体实施情况、营运状况进行全面的、系统的、规范的评价，根据评价结果对预计情况和实际情况作比较分析，以此衡量和分析二者间存在的差距，并找到项目实际情况与项目预计情况出现差异的原因［1］。同时对预测和判断结果正确与否作精准校对，确认无误后思考是否达成建设目标、检测项目的合理性和完成效率，并分析其原因，从中提炼出有益的经验，从造成实际情况和预计情况出现差距的原因中吸取教训，为之后建设项目的改进工作提供决策、设计、施工以及管理等方面的经验和教训，让提出的对策和措施能更符合建设项目的实际运营情况，以实现后评价管理水平的提升。

在以往的后评价中，往往因项目资料未存档导致后评价收资时间较长，后评价工作不能如期开展，或者在后评价收资阶段，项目公司提供的资料不能满足项目后评价要求，增加了补充提资环节，延长了后评价工作的完成时间。更有各项目自评价内容不够具体、全面，没有充分了解建筑工程项目的整个施工流程，没有熟练掌握评价方法，不懂哪种建筑工程项目选取哪一类评价方法，造成评价方向和结果的错误，从而使后评价的评价价值丧失。因为没有充分明确后评价工作的主要内容和目标，使后评价小组在评价建筑工程时出现资金、资源评价不准确，预期成本以及支出与实际成本及支出的计算存在一定偏差，对项目的费用计取形式缺乏科学规划等若干种问题，这些问题降低了后评价工作的精确性，进而为后续工程改进管理的顺利实施带来大量风险，不能为后评价工作提供准确的数据。此外，也有因后评价项目负责人不同，导致后评价报告结构形式千差万别，不够统一的情况。

三、标准化后评价体系的建立

一般而言，后评价工作是否科学合理，直接影响后续项目的正确与否，只有正确的后评价结果才能为后续项目改进提供支持，同时增强之后项目的高效性，从而有效促进公司高质量发展，最大化地利用资源，并以此为基础完成对后续项目资金资源的合理化分配［2］。

在项目投产运行之后，后评价工作有着较为复杂的内容，包含了数量众多的数据信息和经验分析，整体的评价体量相对较大，必须依赖土工工程师、管理人员、市场人员、造价工程师以及技术人员等多方面的协同合作。利用自身的专业知识以及丰富的实践经验做好工程后期的评价工作，保证数据信息的可靠程度和精准程度，这样才能让后评价工作的作用得以发挥，为后续工程项目的顺利开展夯实基础。

项目工程环节有着数量众多的不可控因素，在进行建筑工程后评价时，后评价小组不但要明确可控因素的走向，还要根据这些因素带来的影响判断后续改进项目中面对不可控因素时的成本投入数量，以此为基础完成对项目未知方面的评估。后评价小组根据设计图纸、成本定额、费用定额等部分概略统计得出的不精确收支数据也会产生影响。要认真阅读和研究招标文件，检查招标文件的内容和工程量清单是否匹配，检查工程建设中投入的特殊材料和设备，综合考虑工程的施工环境、施工现场条件等因素，尽可能确保评价计算更加准确，并分析工程建设中未知因素的管理可行性，从而让后续项目的质量改进得到保障，避免重复出现项目管理问题。

为了能解决后评价工作中存在的问题，要进一步加强项目后评价工作的体系建设，更快更好地完成后评价工作，使后评价工作成果能贴近现场、找准要害、取得实效，进一步提升后评价工作的质量［3］。根据项目的类别，对后评价工作实施七个标准化以规范项目后评价工作，初步形成以项目经济评价为主线、以投资控制和运营效益为关注重点的标准化后评价工作模式。

（一）后评价准备工作标准化

每年年初，结合公司近期重点战略方向、业务和市场，本着有重点、分层次、以点带面逐步展开的原则，筛选当年的后评价项目。确定项目后，召开后评价工作启动会，明确工作责任人，成立后评价工作组，确保参与人员的固定性。

（二）后评价收资清单标准化

后评价工作组按照项目类别提出收资清单。收资清单包括通用和专用两个部分。通用收资模板包括项目基础材料、建设实施资料、生产指标资料、技经资料及环保资料等常规文件。收资提纲专用部分可根据项目的实际情况由各专业在计划时间内提出，专用部分要充分体现各项目的特点。评价人员明确建设单位和施工单位采取的资金资源审计方式，逐一审查其审计过程，探寻其中存在的问题并及时指正。同时还要对现场工作内容和工作量进行二次审核，以此保证建筑工程全过程有着较强的规范性。

（三）自评价报告标准化

项目公司根据项目自查情况完成自评价报告编制工作，并提交后评价工作组。自评价报告要按照自评价报告模板格式编制，包括但不限于项目概述、项目实施过程总结与评价、项目技术水平评价、项目投资及效益情况分析、主要结论、经验教训和改进措施及建议、文件资料清单及表格等。在模板中详细说明各部分内容如何编制。

（四）后评价过程标准化

后评价小组做好后评价制度的检验，进一步核实项目建设信息有没有及时反映到后评价制度中，具体涵盖了设备信息、材料信息是否与后评价现象、现场采购保持一致，模型有没有正确反映现实数据，模型是否体现了工程变更等，以夯实项目有序推进的基础，同时也为项目竣工后提供完整有效的资料。

在项目公司完成提资，且后评价小组阅研自评价报告和项目有关资料后，召开专家组会议，对资料中发现的问题进一步核实，进一步沟通重点关注的问题，对需要补充说明的问题提出补充清单，同时形成项目现场调研方案。后评价工作组择期到项目现场调研、核证，确保资料准确并进一步了解情况。根据现场调研情况，工作组在项目现场与项目负责人对相关工作进行详细沟通，并提出补充资料清单。后评价小组人员根据资料清单对后评价组织设计进行审核，核实工程项目后评价的技术标准、设计要求等文件。

为保障项目质量评价的有效性，后评价小组可以利用现代化技术，展示三维图形，模拟关键复杂节点的动画，进而便于后评价小组发现、分析项目中存在的重难点问题，并找出催生这些问题的主要原因。依托资料清单，根据不同的时间节点，整理出完整的项目建设时间线，直观有效地反映整个项目的竣工状况和施工技术，进而分析项目存在的各种风险和问题，并结合这些问题修改、调整公司之后项目的决策规划。后评价小组基于四维模型加上资源投入信息，可得到五维后评价模拟，从而更直观、准确地对项目进行后评价。

（五）后评价工作方法标准化

后评价工作方法多样，有逻辑框架法、对比分析法、成功度分析法等等。结合公司项目特点，比对各种工作方法的优劣势，最后综合采用对比分析法和经济效益分析法，将动态指标与静态指标作为分析建设项目的主要指标，将定量分析和定性分析作为建设项目的主要分析方法，将已经获得批准的有关建设项目的可行性研究报告和投资决策意见作为该项目的分析基础，从项目建成后产生的实际效益进行后评价，将之与预期投资目标作比较，从比较中看项目建成后实现了多少预期投资内容，根据比较结果对建设项目具备的可持续发展能力加以评估。

（六）后评价报告编制标准化

结合现场调研情况以及完备的收资材料，开始后评价报告编制工作，同时向后评价工作参与单位征询正式评价意见，如在水处理工程或电力工程等工程项目中，除了常规的审计内容，还需要采取科学的计量方法对水处理量和电力输送进行计量，这些部分关系到工程的实际收益。为此需要结合建筑工程的具体特性制定报告编制模板，常规的报告内容标准化模板有项目概况、项目实施过程总结（包括前期准备、建设实施、项目运行等）、项目效果评价（包括技术水平、财务及经济效益、社会效益、环境效益等）、项目目标评价（包括目标实现程度、差距及原因、可持续发展能力等）、项目结论和建议。报告经公司决策部门审定后印发。

（七）标准化应用成果

后评价工作的成果是整个项目投资闭环管理的最后一步，是投资、财务、法律、审计等部门开展相关工作的参考标准，也是被评价单位根据后评价报告提出的问题进行修改的重要资料，更是在策划新投资项目时，参考同类后评价结论，规避风险的重要依据。

四、实施效果

标准化后评价工作的开展，使后评价工作取得了长足的进步，通过比较投资预期目标和建成后实际成果的差异，对项目建设的主要经验和教训进行了深刻总结，并对项目的改进提出了相关建议，使后续项目的开展能更符合最初决策阶段的规划和预测。

（一）促进了后续投资建设项目基建管理水平的提高

通过规范化的后评价体系，对已经建成投产项目的实际情况进行全面的分析研究，深刻总结项目管理的先进经验和教训，促进了后续投资建设项目的基建管理水平的提高。

（二）促进了后续投资项目决策科学化水平的提高

项目决策前评估为项目投资决策提供依据。前评估中做的预测是否正确，需要项目建设的实验来检验，需要项目后评价来分析和判断。通过建立标准化的项目后评价制度和科学的评价方法体系，一方面可对前评估工作进行核查，增强前评估人员的责任感，努力做好前评估工作，提高项目预测的准确性；另一方面可以通过项目后评价反馈的信息，及时纠正投资建设项目决策中存在的问题，从而提高后续投资项目决策的科学化水平。

（三）促进投资建设项目高效运营，提高建设项目的经济效益和社会效益

在标准化的后评价体系下，通过全面总结项目运营过程中存在的问题，提出切实可行的改进措施并及时整改，促进了投资建设项目的高效运营，提高了建设项目的经济效益和社会效益。

（四）促进了日后基建投资项目投资程序的合规、合法性

通过对后评价收资的标准化，进一步加强了对投资程序过程文件的核查，能及时发现问题，便于后续项目借鉴，增强了日后基建投资项目投资程序的合规、合法性。

（五）大大提高了后评价工作的效率

通过对后评价工作进行标准化管控，缩短了后评价收资及评价的时间，大大提高了后评价工作效率。

（六）提高类似项目的投资决策科学化水平

在对历年投资项目进行后评价研究的基础上，梳理总结同类或者同区域项目的共性问题及经验教训，将后评价成果作为规划制定、项目审批、投资决策、项目管理、绩效考核的重要依据。决策层在考虑新投资项目时，能参考过去同类项目的后评价结论，有效规避风险，使其投资建设更加规范、理性。被评价项目通过后评价工作发现问题，可进一步明确需要持续改进的重点领域和主要内容，推进管理提升、降本增效取得效果。

五、结语

通过标准化管控后评价的全过程，实现了投资项目从投资决策、建设管理、商业运营到后评价的闭环管理，对进一步提升投资项目论证决策和实施水平、推动投资监管体系进一步完善，以及减少投资风险、提高行业竞争水平具有重要意义。