论我国中小商业银行小微企业信贷风险控制

龚东战

石嘴山银行 宁夏固原 756000

随着我国经济总量的攀升和开放力度的加大，小微企业作为我国可持续发展和实现国内国际双循环新发展格局的重要力量，在商业银行获得的金融支持却极为有限，大多数小微企业获得资金并非易事。近年来，国家越来越重视和支持中小企业的融资，但是由于中小企业的财务制度不健全等因素，造成融资难，融资贵的问题比较突出，对银行来说，如何实现金融政策落地和有效控制信贷风险的平衡问题，不仅直接决定了银行及其金融部门的经营效益，而且对经济金融发展和社会稳定也至关重要。如何提高信贷效率，有效支持小微企业发展与控制信贷风险，已成为我国中小商业银行亟待解决的问题。

1 我国商业银行的信贷风险控制体系

信用风险是商业银行在资产经营中必须控制的重要风险之一，信用风险不仅会给银行带来直接的经济损失，而且会导致银行经营质量下降，经营风险上升，严重的会造成银行破产，损害老百姓和国家的利益。因此，与大多数商业银行一样，为了更有效地降低信贷风险，中小商业银行信用风险控制体系主要包括以下内容，具体取决于商业银行的具体信用环节：

1.1 信贷业务程序化

贷款程序的关键是合理设置岗位与制约，既能够实现稳健发展，也能够有效控制经营风险，主要是解决好贷款过程中各岗位审批与操作分离的问题。为了事前、事中、事后的分离，必须在审批与贷款操作程序的建立和运行中形成平衡、约束的关系。信贷管理部的职能是防止信贷权力不受约束，根据信贷业务的基本业务流程设置业务部门，如信贷管理部、授信审批部、档案保管部和风险管理部等，做到相互独立、相互制约。有效的贷款决策是信贷程序的目标。建立操作层面与贷款项目审批之间的相互制约关系，形成相对独立的营销、审批和管理等相互协作制衡约束体系。

1.2 信贷的内部检查和稽核制度

商业银行一般设置独立部门，不定期安排独立人员对信贷资产进行内部检查和审计，有效发现问题，有效防范信贷风险，降低和控制不良贷款率，保护信贷资产安全。因此，内部检查和审计制度已成为信贷资产安全的重要防线和内容。银行上级部门至少每季度对授信业务进行两次审核：一次是总行内部审计部对授信资产质量的审核，一次是对贷款安全性的评估和检查。总行审计部的职责，总行审计部负责总行信贷业务管理制度和内部控制。分支机构对该系统的实施情况进行了审查和评估。专项审计部门负责信贷业务执行情况的专项审计，并直接向主管领导汇报，提出问题解决方案。

1.3 信贷风险的电子化控制制度

为防范信贷过程中的道德风险，各商业银行都将信贷过程电子控制系统，作为信贷管理内部控制的重要组成部分，在建立信用管理内部控制系统之前，形成了多层次的电子控制系统。风险识别和测量、风险控制、风险审计监督和风险救援期间和之后风险管理。商业银行信用风险识别系统利用计算机程序对信贷业务进行检查和评价[1]。只要操作员输入信贷客户指定的数据，计算机就可以根据预先设置的风险识别程序获取客户的贷款风险范围和相应的贷款初步判断，电子信贷风险控制系统要求信贷人员按照本行的具体规定进行合规操作，减少银行信贷人员职业素质和职业道德方面的违法违规行为。

2 中小商业银行小微企业信贷风险管理存在的问题

2.1 信贷风险评估体系不健全

信用风险评价体系是商业银行信用风险控制的核心。商业银行普遍建立了信用风险评估体系来降低小微企业信用风险，但我国中小商业银行的信用风险管理存在着理论与和实践上念上的差距，风险评价体系的构建、完善则相对滞后，而小微企业的“信息利好”旨在获得银行贷款的机会；如果商业银行只看小微企业的财务数据，难以发现问题，必须深入了解小微企业的产业动态、产品市场的发展趋势，核心生产技术等，商业银行未对小微企业非财务报表信息进行了解，特别是如果不对小微企业在我国经济大环境下的发展趋势进行详细的动态技术分析，可能忽视一些可以提前发现和预测的信用风险，从而会导致商业银行不良信贷资产增加。

2.2 小微企业信贷风险管控机制僵硬

目前，我国商业银行中小微企业的风险控制机制较为僵化，滞后，多采用与大中型企业相同的风险控制机制。事实上，该系统不适合小微企业的信用风险管理，难以反映小微企业的实际情况。中小商业银行未建立全面准确的小微企业信贷风险管理机制，未对小微企业经营状况、财务状况、实际控制人等进行调查了解，导致商业银行风险管理体系对小微企业信用状况监测不力、不匹配。同时，一些商业银行在风险控制体系上投资不足，使得以前对小微企业的系统管理存在不足。

2.3 绩效考核制度有待完善

与商业银行的小微企业风险控制机制一样，我国商业银行对小微企业的绩效考核体系也与大中型企业绩效考核相同。严格限制商业银行信贷资产不良率，对信贷服务人员实行终身责任制。这种严格的追责体系对银行信贷服务人员要求太高，不利于信贷服务人员拓展新客户、小微信贷业务，进一步影响了中小银行对小微企业的金融支持。同时，由于我国小微企业经营规模与财务规范性的问题，其贷款规模相对较小，无形中增加了商业银行的劳动力成本，降低了银行的收入水平。商业银行出于成本和收益的考虑，往往选择将大部分信贷资金投资于大中型企业，这给小微企业融资带来了困难，影响了小微企业的持续健康发展。

3 商业银行小微企业信贷风险的防范措施

由于小微企业信用风险管理存在一些问题，所以需要根据实际情况，建立完善的适合小微企业的信贷服务和评估体系，实现商业银行与小微企业的最大共赢。

3.1 提高风险防范意识

我国中小商业银行信贷风险防控部门主要是银行风险管理部门和相关人员。在信用环境足够好的时候，商业银行可以很好地监控信用风险。然而，随着经济金融环境的变化与客户的多样性，单纯依靠信贷风险防控部门对信贷风险进行控制和监督是很困难的，这就要求商业银行采取更多的投入，多渠道多环节的加强信用风险培训，同时提高各相关岗位员工的风险防范意识，可以更好地降低银行的不良资产率[2]。

3.2 健全小微企业风险评估体系

不完善的评价体系会带来更高的信息科技风险，因此商业银行必须根据小微企业的行业现状和自身经营状况，完善风险评价体系。需要全面地审查其财务和非财务信息，管理行为、生产经营体系、财务状况等，以便在进行授信之前对企业进行全面了解；贷款后，要继续加强贷后监管工作，及时了解小微企业经营变化状况，发现问题及时处置，完善风险管理流程，商业银行应明确贷款管理要求和方式。商业银行需要加大持续资金与技术投入，链接社会各类公开信息，完善内部数据采集系统，持续通过金融科技手段完善信用评估体系。

3.3 创新商业银行小微信贷模式

由于小微企业自身的特点，其资金需求往往不同，商业银行必须发展不同于大中型企业的信贷模式。这是一种适合中小企业经营和收入状况的信贷模式。例如，在审查小微企业的活动时，银行应使用经营信息，以小微企业的同类市场类比、利润、税收等作为评价指标，并据此确定贷款金额指标。同时，商业银行应优化信贷服务业员工的绩效激励机制。将员工绩效激励与客户数量、贷款绩效等指标相结合，运用完善的信贷模式，提高员工开展信贷业务的积极性，促进信贷业务的健康发展[3]。

3.4 优化信息反馈机制

随着我国金融业改革的深入，对商业银行信息反馈机制的需求越来越大。商业银行应关注中小企业的经营状况和优势，利用信息科技技术加强小微企业与银行之间的“信息沟通”，利用“大数据”等先进技术，建立及时的信用风险预警机制。在出现信用风险违约时，商业银行可以制定相应的对策，避免信息不对称带来的信用风险，减少银行不必要的损失。同时，考虑到小微企业的持续发展，商业银行应利用信息技术服务，及时与小微企业沟通，降低小微信贷带来的信贷风险。

4 结语

综上所述，为了降低小微企业的信贷风险，商业银行必须要完善小微企业风险评估体系，创新商业银行信贷模式，提高商业银行的风险管理能力，提升小微企业信用创造和维护自身信誉的社会环境，优化及时反馈机制。因此，建立一套完整、安全、的信用评价服务体系，以达到解决小微企业融资难、融资贵的问题。