新形势下企业财税管理现代化路径探讨

2021-11-23山东焦化控股有限公司

现代经济信息 2021年24期

曲芸山东焦化控股有限公司

引言

在快速发展的信息时代，我国关于企业税收的政策发生了改变，给企业发展带来了新的挑战，就必须注重对财税管理方式的创新改革，努力提高财税管理水平，提高企业自身综合实力，积极改革管理方式，获得新的发展机遇。

一、企业财税管理工作概述

财税管理，表面上指的是税务的相关管理工作，如做账单、算税务支出等，但是其背后的工作不止于此，涉及到多个方面，如投资、内控、成本分析、融资、企业预算、风险预见等。财务管理人员要兼备财税思维、整体财务概念，配合企业构建完善的财税系统，在符合规定的前提下进行合理的减税，做到企业资产利益最大化。

二、企业财税管理工作面临的形势

(一)税务管理公开化、信息化

伴随着网络技术的快速发展，区块链、云平台逐渐被应用于各领域、行业中。在如今信息时代的大背景下，企业信息变得越来越公开化，其任何法律信息都有详尽的信息备案。在传统市场中，企业针对合作发展等相关信息都需要进行长时间的搜集和调查，而在如今的网络时代，只需要查询相关的企业信息平台，就能够浏览详尽的企业信息，而一些企业的造假数据、信息就无法滥竽充数了。

(二)财务人员专业能力有限

不少企业的竞争力降低，甚至于濒临破产，都是由税务问题引起的，这些企业内部出现税务问题并难以及时发现，当发现时为时已晚，难以对这些漏洞进行处理，导致企业损失惨重，危及企业形象，降低企业信用。而部分企业的管理层缺乏对税务管理的重视，企业内的财税管理组织缺乏相应的财务知识，财务管理能力有所欠缺，导致无法对市场形势有清晰的认知，对实时的税收制度也缺乏了解，无法进行科学、合法地减税及合理规避风险，财务部门内部甚至存在偷税、漏税行为，导致企业税务出现问题，增大企业运营风险。

(三)税务征收力度不断加大

长期以来我国对税务征收系统进行不断的改革创新，监督力度也在不断增大，在2019年后，在全国范围内普及应用税务征收系统，对企业税务管理工作的监督力度达到了前所未有的高度，依托于整合银行信息、电子发票数据、信息回溯等大数据信息，建立了完善的税务征收体系，税务风险成为企业亟需注意的问题。

另一方面，互联网信息技术的快速发展，使大数据逐渐应用到税务征收工作中，税务部门对税收工作有了更先进的技术支持，税收系统的功能越来越完善，信息覆盖范围越来越广，这让税务征收力度不断加大。

(四)税收风险增大

当前，我国税收监督力度不断加大，企业资金流动的详细信息被展现在大众面前，这无疑增大了企业的税收风险。企业一旦涉及不正当、不合法的资金活动，就会被大数据系统检测、筛选到，并进行公开，这会极大程度上影响企业诚信，降低企业竞争力，让企业发展难以为继。

三、新形势下企业财税管理现代化策略

(一)财务与业务相融合

相关调查显示，部分企业的财务工作与业务联系较少，缺乏沟通。财税管理部门对企业业务缺乏了解，在财务管理中容易出现判断失误。所以，企业应当注重财务和业务的融合，设立合理完善的融合制度，并对公司现有情况进行详细调查和了解，寻找企业运行时影响财务业务融合的因素，积极解决问题，促进企业的财务与业务的有效融合。在寻找融合方式和制度时，可以借鉴成功企业的融合方式，但是不能全部照搬照抄，必须根据自身企业的具体情况和未来发展进行改善，形成适合企业自身的融合方式或制度。同时也要对业财融合加以重视，在新环境下满足社会对企业的发展需求，并达成企业自身战略目标，提升综合竞争力。

(二)加强纳税筹划和税务管理信息化建设

纳税筹划是企业税务管理工作的重中之重，通过详尽的企业资产分析进行纳税筹划，降低企业税务支出，帮助企业获取纳税收益。企业要对自身资产进行全面了解，归纳总结信息数据，并对未来发展方向有清晰的规划和认知，根据这些因素规划合适的纳税方案，在不违反法律的前提下进行资金操作，帮助企业享受更多的税收优惠。例如流动资金、固定资产、无形资产的税收额度均存在差异，企业可利用地方的扶持政策享受税收优惠，进行节税减税。

另外，税务管理信息化是大势所趋，信息化不仅能提高税务管理的效率，还能提高管理精准度，全面提高税务管理水平，适应新的社会、市场需要。对此，企业应在财税管理中引入更加精准、高效的数据共享模式，以及更加科学合理的管理模式，积极构建财务共享的服务模式(图1)，以方便快捷的财税信息共享平台为基础，在其上实现各部门和企业外部的沟通交流，使财税相关核算、审计工作更加标准化，流程化，提高效率的同时也能在出现问题时及时解决。

(三)创新财税管理思想观念

财税风险是当今市场对企业的重要评定信息，在一定程度上代表了一个企业的信誉，直接影响其他企业是否愿意与之合作，进而影响企业的未来发展。所以企业应根据国家发布的税收政策完善、创新财税管理理念，正确认识税收风险并有效规避，在低财税风险的前提下进行企业资金运转。

(四)加强税务管理队伍建设

毫无疑问，人才是一个企业的软实力，企业的人员队伍整体素质代表着其科研、管理能力，并直接决定企业的未来发展。所以要想获得长足发展，就必须重视人员素质。企业应积极引进高素质人才，并对固有人员进行筛选和培训，组建完善的现代化税务管理团队，提高财税管理水平。财税管理人员必须有系统规范的法律意识，有担当，有思想，对于偷税漏税等行为不容放纵，法律底线不容践踏。

另外，为了适应新时代“互联网+”技术和“营改增”税制改革，财税人员应及时学习新的税收制度内容，掌握大数据财税系统技术，并拥有数据分析及设备操作能力。企业在进行人才招聘和雇佣时，一定要提高人才招聘标准，保证应聘者在试用期的工作能力达标。

除此之外，企业可以利用积极的内部竞争发现能力强、思想觉悟高的人才，辅以鼓励措施，调动人员的工作积极性。企业可定期组织系统的税务管理培训，如公司法规、税务法规、会计法规等，加强企业人员的教育，帮助企业人员拥有完善的税务知识，树立正确的税务管理意识，丰富知识储备和实践能力，提高企业人员工作的正确率、工作效率等。