高校智能财务共享平台设计思路研究

天津城建大学财务处

引言

近几年，在国务院发布的《新一代人工智能发展规划》的支持与推动下，中国的人工智能（AI）技术得到长足的进步。AI与“互联网+”、大数据技术不断融合，应用场景遍布包含财务管理在内的各个领域。2016年德勤等四大会计师事务所先后推出了财务机器人，开启了AI技术在财务管理领域的应用先河。财务机器人技术经过多次迭代发展，已进行了一定规模的商业应用，基本实现代替传统的记账、报账、汇总等基础业务，同时向与财务管理相关的上下游进行拓展。商业领域的成功，证明了财务机器人以及AI技术在财务管理领域场景应用的可行性和高效性，这也为高校智能财务共享平台建设提供了技术借鉴。

一、高校财务管理困境与智能财务共享

（一）高校财务管理所面临的困境

随着国家对高校拨款以及科研经费投入的迅速增长，高校财务人员需要处理的业务数量与日俱增，对财务管理的要求大幅度提高。

首先，财务管理要求提升。一是对高校财务管理的检查、巡查、审计频率增加，二是对上报信息的数量及时效要求大幅度提升，三是高校教职工，尤其是科研人员对财务运作效率的高要求。

其次，复合型人才缺乏。大部分高校的财务管理人员专精于财务管理，对于信息化多停留在软件的操作层面，对网络技术、编程、信息安全管理等领域了解很少，无法与财务管理信息技术快速迭代相匹配。高校的薪酬水平也很难招聘到复合型的人才。

再次，年轻财务人员对重复性劳动的厌倦。根据《中国大学生就业报告》的相关统计，大学毕业生离职的最重要的原因之一就是所从事的工作具有较高的重复性，让其感受不到成长与进步，看不到职业前景。而财务工作本身的特殊性，需要处理大量简单重复性工作，对年轻人的吸引力逐步降低。

最后，信息孤岛。目前大多数的高校财务管理还存在着部门分割严重的问题。财务、审计、国资等诸多部门分别管理各自的数据，条块分割，各系统开发标准不一，缺少统一的接口，无法形成较为有效地信息共享机制，饱受诟病。

（二）建立智能财务共享平台

财务管理信息化是高校管理信息化的核心方面。提升财务信息化智能化水平，不仅要整合所有与之相关的系统，打通系统间的断点，实现数据互联互通，更要引入新技术，提升平台的技术起点，让其具有长久的生命力。引入财务机器人、AI、大数据等新技术，建立智能财务共享平台，将是解决高校财务管理困境的有效途径之一。

首先，有助于减少重复性劳动，提升效率，减少职业倦怠。建立智能财务共享平台，可以最大程度地利用新技术，实现财务领域简单重复工作的自动化完成，大幅度提升效率，降低错误率。使财务人员从简单重复性的劳动中解脱出来，减少职业倦怠。

其次，有助于打破信息孤岛效应。财务系统不能孤立存在，它需要与其他业务系统实现对接，才能构建一个完整的智能财务共享平台。在统一标准的基础之上，按照既定的规则，将数据接入到统一的大数据共享平台，统一管理，分权使用。

最后，增强对高校各项决策的支持。智能财务共享平台将大幅度提升效率，有助于将财务管理人员的工作重心转到为高校管理提供决策支持。通过财务数据的综合统筹管理，以可视化为手段，使财务数据效益最大化，让管理层在决策时，可以获得强有力的财务数据支持，进而实现决策的科学化。

二、高校智能财务共享平台的构建

（一）高校智能财务共享平台设计的基本原则

高校智能财务共享平台应遵循以下的基本设计原则：

一是系统性原则。高校智能财务共享平台，需要进行顶层设计，以系统性为原则，将全校所有与财务有关的系统模块与之对接，并按照共享平台的标准进行优化升级。

二是前瞻性原则。高校智能财务共享平台，应采用模块化设计理念，充分考虑系统的可拓展性。既要满足功能上的拓展需求，也要满足引入新技术的拓展需求，进而使整个系统是面向未来发展的共享平台，保持系统长久的生命力。

三是先进性原则。高校智能财务共享平台，不仅要整合现有各系统，更要达到提升效率与效益的目标。这就要求在系统设计上，对现有的新技术加以充分吸收，同时精心梳理各场景下的业务流程，将新技术与流程再造相结合，进行流程再造。

四是可行性原则。高校智能财务共享平台，应在保证技术的可落地性的同时，完成高校财务管理智能化水平的提升。不能单纯地追求技术的先进性，只有适合高校的实际才是最好的。

（二）高校财务共享平台的设计

高校财务共享平台，采用模块化设计理念。主要包含以下几个模块：

1.大数据中心模块

大数据中心模块是整个高校财务共享平台的存储、算力中心。其主要作用是对各类信息数据的统一存储及初步运算。各类外部信息、业务流程数据均汇聚到大数据中心，大数据中心可以根据预设的逻辑关系，由AI自动从外部信息输入模块群中，提取相关的数据，完成特定的运算流程，根据需求，将数据流转到其他模块。

2.外部信息输入模块群

外部信息输入模块群主要是指与高校财务管理相关的各个系统组成的模块群，由收入模块、预算模块、信息模块组成。收入模块是由高校所有收入来源组成的模块，预算模块是由学校所有领域的预算信息所构成的模块。具体数据由科研经费管理系统、预算一体化系统等提供。信息模块主要是由提供各类支持信息的系统组成，为财务处置提供各类依据，为各相关系统提供数据。

3.业务处理模块群

业务处理模块群由业务模块、通用模块、电子化审批模块等构成，主要是供用户（教职工、学生）使用。业务模块由各类用户端系统构成（报销系统、学费缴纳系统等），供用户发起各类财务流程。用户发起流程过程中，可以根据实际需要，调用通用模块下的各类平台完成各项业务。而这些平台产生的数据（如电子发票、设备信息），将直接对接到高校智能财务大数据平台，并反馈信息给信息模块各系统。在此期间，如需审批，电子审批模块将予以支持。

4.财务处理模块

财务处理模块主要是由票据审核、会计凭证、支付等功能组成。该模块是高校智能财务共享平台的核心模块，它的主要功能是高校财务业务处理的核心，完成相应的会计处置流程。在这个过程中，大数据中心负责为其提供各项数据及算力支持，而其处理完成的各项数据也将反馈给大数据中心进行存储与记录。

5.财务信息输出模块群

财务信息输出模块群主要是由电子档案模块、报告模块、绩效评价模块组成。电子档案模块功能是生成财务信息的电子档案，以供审计及日常查询使用。报告模块功能是根据各项财务数据生成相应的报告，以供决策支持。绩效评价模块功能是生成相应的报告，作为绩效评价时的依据之一。

6.支持模块群

支持模块群由前端支持模块和内部支持模块组成，分别为具体业务、财务处理流程提供必要的支持。这些支持可以根据实际的需求以及技术的进步而不断增减（见图1）。

三、高校智能财务共享平台建设建议

首先，强化制度建设。智能财务共享平台，是提升高校财务管理水平及效率的工具，需要在强有力的管理制度的支持下，完成既定的工作。没有良好制度为支撑，智能财务共享平台是空中楼阁。高校应以建设智能财务共享平台为契机，根据平台运作的需求，实现流程再造；根据流程再造的需求，修改旧有的管理制度，使之与平台运作相匹配。

其次，加强人才建设。人才队伍建设是高校财务管理创新发展的重要支柱，没有人才，任何新技术的应用都是无源之水。财务管理与计算机人工智能等技术的结合日益紧密，在培养阶段，要加大人工智能领域内容比例，使其具备多领域专业技能。要促进财务管理人员自身意识的更新，要勇于接触新事物，顺应发展潮流，不断提升自我。

再次，强化信息安全意识。保障信息安全是高校智能财务共享平台的生命线，是其立足的根本。保障信息安全既要从技术上加以高度重视，更要从管理上高度重视。技术是保障安全的手段，但制度是保障安全的根本。技术方面可以通过加大投入，不断更新软硬件设备而实现，制度方面则需要依靠良好执行来保障。

最后，要积极拓展平台的功能。智能财务共享平台是高校财务管理的核心技术手段，它一方面要为财务管理人员提供技术支持，另一方面则是为高校的教职工、学生提供服务。这就要求平台，要有人性化的流程设计，符合使用人员的习惯。实现数据多跑路，师生少跑腿的效果。

结语

综上所述，高校智能财务共享平台，将成为高校财务管理的发展趋势之一，将有力促进高校财务管理的转型与创新发展。