董秘信息提供、独立董事履职有效性与公司绩效

2021-11-22王刚

中国管理信息化 2021年22期

王刚

（北京石墨烯技术研究院有限公司，北京 100094）

0 引言

对于独立董事而言，想要实现有效履职，必须要对公司生产经营的实际情况进行全面掌握。但是要实现这一目标，还需要有董秘作为支撑。董秘通过对相关信息进行收集、整理和传递，能够有效解决独立董事与公司内部信息不对称的情况。这不仅可以提高独立董事履职的有效性，还能对公司内部事务进行有效监管。同时，这对于公司绩效水平的提升及可持续发展目标的实现都有着非常重要的意义，因此，笔者认为有必要针对公司相关内容进行深入的研究。

1 董秘信息提供与独立董事履职有效性及公司绩效的关系

起初，独立董事被公司定义为非雇员，和公司并不存在密切的利益关系，且受到其独立性的影响，公司管理层并不愿意与其分享公司内部信息。而这也导致独立董事相比于内部董事，存在信息劣势，致使独立董事在履职有效性方面受到严重的限制。

在公司，董秘属于重要的管理岗位，其有权参加公司高管会议，但需要向独立董事提供会议资料，从而为独立董事的有效履职提供支持。这使得董秘逐渐成为了独立董事获取公司信息的基础保障，有效弥补了独立董事信息获取的不足。但想要推动独立董事的有效履职，必须要保证董秘信息提供的及时性和有效性，只有如此，才能为独立董事的科学决策提供支持，进而提升其履职的有效性。

独立董事不在公司担任任何职务，往往无法对各项决策的实施情况进行全面了解。而公司相关规定明确指出，董秘有权参与公司重大会议，获取会议相关资料，且相关人员及部门必须支持和配合董秘的工作。在这种情况下，董秘能够有效了解公司的经营情况，并为独立董事提供相应的信息服务。董秘的信息服务可以帮助独立董事深入挖掘管理层隐瞒的信息，确保独立董事能够对管理层的生产经营活动、公司财务情况进行全面了解，有效抑制管理层滥用职权，从而有效保护公司利益。

2 影响董秘作用发挥的相关因素

2.1 信息资源获取能力

董秘对信息资源的获取能力会对其信息提供能力造成直接的影响。换言之，董秘对信息资源的获取能力越强，其获得的公司经营信息就越多，并且还可以对这些信息进行识别、判断和筛选，从而给独立董事提供更加准确、真实的信息。研究发现，董秘的职业地位、政治地位及经济地位越高，其社会关系及信息披露质量也会随之提升。但这种权力地位的提升，取决于董秘的学历、核心职务、职业背景及收入等要素。例如，持股情况能够直观地反映董秘的权利范围，当董秘持股比例越高，其对于公司经营信息的获取能力就越高，进而使其能够获取多重内幕信息。除此之外，董秘兼任某个职位，尤其是公司管理职位，就能够有效参与更多的公司经营活动，此时，其信息获取能力也会随之提升，如兼任公司副总，其信息披露质量就会得到显著的提升，并且任职时间越长，董秘对于公司事务就越熟悉，提供的信息也就越有价值。

2.2 信息编码能力

信息的编码能力会对董秘的信息传递效率造成直接的影响。这里的编码主要是指对信息的表达过程。编码能力往往取决于董秘的学历、工作经验及专业等。如果董秘学历较高，且从业经验较为丰富，那么其对于信息的识别和筛选能力也能得到相应的保证，而如果董秘具有丰富的工作经验，则可以有效提升其编码能力［1］。

2.3 信息提供意愿

董秘自身的信息提供意愿，决定着其对于信息的传递效率。在个人行为的落实过程中，能力和动机都是不可或缺的条件，尤其是动机的有无，是决定行为发生与否的前提条件，而意愿和态度则是基本的行为发生原因。对于信息提供者来说，其信息传递意愿会受到多种因素的影响，如信息利用能力及信息势差等。如果独立董事在人力资本方面的管理能力比董秘低，则董秘往往不愿意向能力低于自身的独立董事传递信息。之所以会如此，主要是在资源配置当中，以独特信息、经验以及知识为基础的权威性具有非常重要的影响。管理者自身的管理权威越强，越容易获得“下级”工作人员的认可。对于法律规定的接收方与义务方，如果独立董事在人力资本方面的管理能力高于董秘，独立董事则会形成相应的管理权威，促使董秘更加认同独立董事，从而使董秘形成较强的信息传递意愿；如果独立董事弱于董秘，独立董事则往往难以获得董秘认可，从而导致董秘的信息传递意愿不高。

2.4 独立董事信息接收能力

信息接收能力，实际上就是信息接受者对于信息的获取、搜寻、处理、整合、吸收及应用的能力。独立董事作为接收信息的重要主体，其自身在信息方面的解码能力及反馈能力决定着他对于信息的接收能力。而独立董事的信息接收能力，同样会受到其学历、任职时间、从业背景及专业等因素的影响。通常，独立董事学历越高、任职时间越长，就越能够准确地对董秘提供的信息进行识别与判断［2］。

因此，学历、从业背景及专业也会对独立董事自身的信息利用能力造成一定的影响。如果独立董事教育背景较好、实务经验丰富，那么其往往能够做到旁观者清，并针对公司问题给出一些具有创造性的意见和建议，使企业价值得到有效提升。因此，想要有效提升独立董事的履职效果，就需要针对独立董事设置相应的入行门槛，最好要保证其在相关领域，如法学专业、管理学专业及经济学专业等具有较高的学历，并且要有丰富的专业背景及较强的个人能力，如此才能将其咨询职能及监督职能充分发挥出来，从而有效提高公司的绩效水平［3］。

3 充分发挥董秘作用，促进独立董事有效履职、提高公司绩效的方法

第一，董秘对于信息提供职能的有效履行能够对独立董事职能效用的发挥产生一定的促进作用。所以，董秘作为公司高管具有参与高管团队会议的权力，也要明确自己所承担的责任和义务。董秘给独立董事提供信息服务时，要明确自己的职责定位。同时，董秘也要能够对公司运营的实际信息及高管层的各项经营决策进行全面了解。除此之外，要对董秘的地位进行不断强化，促使各部门及人员对董秘的工作提供支持，包括董事、监事及其他高层管理人员等，要通过对董秘工作的有效配合，推动相关工作的顺利开展，进而为独立董事的有效履职提供支持，进一步提升公司绩效［4］。

第二，因为董秘在信息提供方面的能力会影响其信息提供的效果，以及独立董事的履职情况，所以，需要针对董秘加强任职资格的审查，结合董秘的岗位需求，设置相应的任职指标。这不仅要保证董秘具有较高的学历、较强的专业知识，还要拥有丰富的工作经验、良好的知识储备及较高的工作积极性，使其在工作实践中，能够有效收集公司的各项信息，并通过有效的识别与筛选，实现信息的供给，为独立董事的职能发挥提供一定的信息支持［5］。

第三，在董秘提供信息的过程中，应该针对独立董事及董秘做好人力资本的配置工作，不断提高二者之间人力资本配置的合理性，使独立董事在人力资本方面的配置能够高于董秘，并适当提升董秘的任职资格，确保董秘能够有效践行自身信息提供职能，从而为独立董事的有效履职提供支持［6］。

第四，作为独立董事，应该认识到自身在信息方面的劣势，不仅要与董秘进行密切的沟通，及时获取相关信息，不断减少信息失衡的情况，还要全面提升自身的综合素质，通过积极的学习，强化自身对信息的接收能力，并在接收完信息后，能够准确识别和及时反馈，在实现相关信息有效应用的同时，有针对性地指导董秘的信息提供行为，使其信息提供质量能够得到进一步的提升，进而达到增强独立董事履职效果，实现提高公司绩效水平的目的［7］。