企业集团资金管理中的风险管控研究

2021-11-21无锡林泰克斯汽车部件有限公司

财会学习 2021年14期

关键词：管控管理工作资金

无锡林泰克斯汽车部件有限公司

引言

实现企业集团的资金管理有助于企业集团各项经营性工作的高水平推进。因此，针对企业集团资金管理工作的风险特征，制定相应的风险管控策略，是很多企业集团发展战略设计人员重点关注的问题。

一、企业集团资金管理中风险管控存在的问题

（一）信息共享平台的构建不够完善

部分企业集团虽然进行了信息共享体系的构建，但对于资金集中管理风险的控制需求调查总结不够完整，缺乏对风险控制体系要点的总结，导致信息共享平台在具体建设的过程中，无法充分结合资金的用途实现资金管理风险控制方案的构建，也使得资金管理相关决策的敏感度难以得到有效控制。部分信息共享平台在具体建设的过程中，缺乏对风险规避相关工作需求的有效研究，在进行信息共享平台具体建设的过程中，未能实现对待改善性因素的全面总结，导致资金集中管理方案在创新构建的过程中，难以足够充分的满足信息共享平台应用需要，无法为企业集团充分提高资金管理质量提高帮助。一些信息共享平台的建设工作缺乏对资金集中管理先进性的重视，虽然进行了资金管控风险最新方法的探索，但对于风险是否具备可控性总结存在不足，无法在信息共享平台具体建设的过程中，更好地适应风险控制需求。部分信息共享平台的构建对于资金动态的展示存在不足，资金预算管理范围的划定方案未能实现有效的调整处理，导致资金管控工作无法与基层管理机构创新方面发挥作用，也是的资金风险管控工作的重要作用无法获得更加广泛的认知。

（二）资金预算管理质量较差

一些企业集团资金管理工作方法的设计缺乏对资金管理作用的详细总结，虽然进行了预算管理工作的探索改进，但对于企业的资金需求总结分析存在不足，导致资金预算管理措施的设计无法通过有效的事前分析实现对预算管理措施的改进，也使得集资方法的改进难以具备足够的有效性。部分资金预算管理人员缺乏对资金使用需求的考察研究，缺乏对各类方法优缺点的总结研究，尤其对于资金获取有效性的影响因素考察不够充分，不利于资金预算管理措施的调整优化。一些企业集团对于投资项目的收益比率构成情况分析研究不够充分，缺乏对项目可行性分析工作的调整，尤其对于影响资金预算管理体系构建规范性的因素总结不够全面，导致企业集团的预算管理体系无法降低资金占用比例，难以在管控资金风险方面发挥理想的作用。部分资金预算管理工作的实施对于项目可行性分析所得结论考察存在不足，难以有效的调整集团资金应用方案，未能对影响资金周转控制水平的因素调查研究不够充分，最终导致预算管理工作难以在构建成本意识方面发挥积极影响，造成闲置资金的控制措施无法得到有效改进。

（三）信用评级政策的使用效果不够理想

信用评级政策的应用可以为资金管理失信问题的规避提供帮助，从而满足资金风险控制需要。但是，部分企业集团在处理资金风险管控的相关工作的过程中，缺乏对资金管理工作主要内容的调查总结，未能实现对应收账款管控措施有效性的总结，尤其对于企业的业务特征分析工作缺乏必要的关注，无法充分发挥信用评级政策的重要作用，也使得资金管理风险的控制需求难以得到充分满足。一些信用评级政策在具体应用的过程中，未能实现对企业资本结构设计特点的掌握，尤其对于筹资模式的运行稳定性调查研究存在不足，导致信用评级政策虽然得到了推广应用，但无法有效地满足信用评级管理工作的实际运行需要，也使得资金管理工作在推进的过程中，难以全面的规避风险因素的影响。部分信用评级政策的使用缺乏对资金回笼轻快地重视，导致资金运转效率无法得到提升，不利于信用评级管理工作的创新调整。

（四）企业资本结构的集资设置缺乏合理性

部分企业集团在制定资金管理风险控制方案过程中，缺乏对资本结构设置合理性的关注，在处理工作之前，缺乏对成本测算工作运行有效性的关注，导致影响投资合理性的因素难以得到充分总结，不利于财务风险因素的高水平规避控制。一些企业的资金结构改进质量较差，资本结构的设置水平没有得到足够的重视，在处理资金筹集等基础性工作的过程中，未能对资金用途的实现高水平识别，无法提升资金风险控制质量，不利于财务风险的控制处理。部分资本结构的设置工作在具体推进过程中，对于筹资成本的控制效果总结分析存在不足，缺乏对资金预期收益的重视，无法在改良资本结构方面取得进展。

二、企业集团资金管理中风险管控工作的改进策略

（一）提高信息共享平台的构建完善性

企业集团需要结合资金风险管控的实际需求处理信息共享体系的建设工作，并对资金管理工作的相关风险进行充分考察，以便可以更好地按照资金管理决策的制定需要处理资金用途的建设工作，为信息共享平台更加完整的适应资金管理需求提供帮助。要加强对资金管控风险规避措施的分析研究，尤其要对信息共享平台构建过程中，资金管理工作可能潜藏的问题进行有效分析，以此保证信息共享平台可以在风险管控方面发挥更大的作用。要结合资金集中管理的实际情况制定管理方案的有效性分析方案，并保证资金管理的动态模块可以借此得到改良，并保证资金预算管理范围能够得到进一步地明确，为信息共享平台作用的高水平发挥提供帮助。信息共享平台的建设工作还需要实现对风险因素特征的研究分析，确保风险因素所具备的可控属性得到明确，以便在信息共享平台实际应用的过程中，可以在资金动态管理模块的帮助之下，充分满足资金预算管理范围的创新性划定需要，并保证信息共享平台的建设能够拥有更加理想的条件。信息共享平台的建设人员一定要对资金预算管理范围的设置合理性加以分析，根据全资子公司的特征，制定基层管理机构的工作运行策略，以便可以在资金管控工作实施的过程中，充分满足资金风险规避控制需要，为资金管理相关风险的管控提供必要支持。

（二）提高资金预算管理工作质量

企业集团的资金管理专业人员需要对预算管理相关工作的突出价值予以研究，并对预算管理工作的具体运行方法进行考察，使符合企业资金风险控制需求的预算管理方案可以在探索中得到构建，进而满足资金风险控制需要。企业集团需要加强对资金筹集方法的重视，通过细化事前分析，实现预算管理最新举措的创新，并保证相关资金管控方法的优缺点能够得到明确，为资金获取过程中，预算管理工作的调整创新提供高水平支持。在资金获取之后，一定要实现对预算管理人员资金应用有效性的分析，使资金可以更好地提升合理性评估水平，保证投资项目收益比率的管控措施可以实现更加合理的构建，确保企业集团充分提升资金预算管理质量提供高水平支持。资金预算管理方案的设计需要加强对收益比率的关注，结合资金的可回收期特征，制定项目可行性分析管理方案，以此保证资金的应用和投放具备更高的合理性，为后续资金预算管理工作的调整提供帮助。要在构建资金预算管理体系的过程中，实现对资金占用情况的总结，使资金的周转管理方法可以得到逐步优化，以便资金风险的规避可以借此具备有利的基础条件，为闲置资金管控以及集资方法创新积累更加有利的资源。

（三）提高信用评级政策的使用效果

企业集团在制定资金管理风险管控方案过程中，务必实现对应收账款管理工作的合理定位，尤其要对销售性质工作处理过程中，信用等级评估工作的重要作用进行总结，使信用评级政策的应用方法可以具备更高的科学性，充分满足资金管理风险的控制需要。在处理具体的信用等级评级工作之前，需要实现对企业资本结构的分析，尤其要对企业的筹资模式进行合理性总结，以便企业可以在掌握市场份额等有价值信息的基础上，更加灵活的实现对信用评级政策应用价值的开发，使资金管理的风险管控措施具备更加理想的构建条件。在信用评级政策应用的过程中，要实现资金回笼特征的总结分析，使资金的运转效率可以得到优化，以便更加充分的开发出信用评级政策的应用价值。

（四）提高企业资本结构的设置合理性

企业需要从改良资本结构的角度出发，制定资金管理风险控制的具体措施。在融资工作开始之前，需要加强对成本测算工作的关注，结合投资工作的运行特点，对影响投资合理性的因素进行全面总结分析，进而满足目标资本结构的创新设置需求，为企业更加有效地实现资本结构改良提供帮助。要对资金管理已有风险的构成特征加以分析，并使企业的预期收益情况得到科学预测，以此满足企业应有收益的获取需求，为改良资本结构价值的充分开发提供帮助。