银行信贷资产资质下滑风险的分析

杜蓉

信贷业务管理在银行经营管理中居于重要的地位。银行信贷资产资质下滑风险这一问题的产生有宏观环境与外部因素，如宏观金融体制改革、地方政府干预、企业景气情况等，也有银行自身管理的内部的原因。自从银行实行新的信贷管理体制以来，各信贷业务相关部门职能作用不断理顺，信贷管理不断得到加强。但是在改革的过程中，不可避免的会存在一些不尽如人意的地方。信贷业务管理是当前银行经营中面临的一个重要问题。本文从银行信贷资产资质下滑的现状分析关于银行信贷资产资质下滑存在的问题，从而提出治理银行信贷资产资质下滑的对策。

一、银行信贷资产资质下滑的现状

由于受2020年春节提前放假以及大中型商业银行补充债券发行规模缩小的影响，银行一月份债券发行规模下跌了八成以上，根据相关数据显示，2020年一月份，银行较去年12月出现了融债发行大规模下滑，只发行了金融债45只，规模1286亿元，银行受今年疫情的影响很大，到了2020年二月份，由于疫情的影响，存债比持续走高，但与此同时，由于经济波动影响，不良贷款率也在持续增加，尤其是中小企业，信贷资产资质下滑十分明显，而相对大规模的大型银行，资产质量相对于小型银行来说比较稳定。国有银行的不良贷款比例仍在增加，尤其是国有独资银行，高于了我国国内官方公布的数字也高于了国内银行机构非正式披露的百分之20到29%。

在新的经济背景下，如何帮助银行解决信贷资产资质下滑的问题，是目前各大中小型银行所面临的困境，这一问题影響着银行主要的业务及获利来源，也关联着银行的信贷管理风险，影响着银行长期发展目标战略的实现和实施，是目前银行业比较关注的问题。

二、关于银行信贷资产资质下滑存在的问题

（一）商业银行仍存在大量不良贷款

我国商业银行仍然存在大量不良贷款，四大国有银行不良资产也严重偏高，为了解决这一问题，银行方面也制定了许多管理制度，比如严格的信贷制度，规范信贷流程，种种举措都是希望能够降低商业银行的不良贷款，但是主要的原因是历史遗留问题，以及我国经济体制改革等方面的影响，除此以外，银行自身体制内管理机制的缺失也是导致不良贷款形成的重要原因。

（二）信贷前调查不全面

关于银行信贷方面，首先是借贷之前，专业调查人员对于信贷用户的资料调查不全面，存在许多客户资料收集不全，报表不规范，不认真检查企业或个人提供的报表数据的真实性，以及不够重视企业及个人的信用及声誉，忽略道德风险， 无法保证贷款的安全性，导致了借贷人恶意逃避信贷，不能及时还贷，使信贷之前的调查报告流于形式，给银行的信贷资产资质质量带来损失，造成银行资产资质下滑的现象，损害了银行的利益。

（三）信贷时审查不规范

另一方面，主要是存在于借贷时关于借贷手续的审查不够规范，这是由于开户时信贷审查不严造成的，许多银行对于客户并没有严格管理，调查也不够全面，不了解客户的基本资料与信息就轻易贷款，导致了许多企业恶意破产，逃避大量信贷，促成了银行信贷风险的加剧，使贷款变成呆账，给银行的信贷资产带来了损失，影响了银行信贷资产资质的质量，造成了银行信贷资产资质的下滑以及一连串信贷风险的连锁反应，也在影响银行的信贷业务的正常运行。信贷的时候，专业调查人员对于信贷客户的资料管理不完善，没有形成完整的体系，使得信贷资格轻易就能被获取，也加剧了不良信贷的产生。

（四）信贷后跟踪检查不认真

银行方面，信贷之后调查人员检查不认真的现象一直存在，这也加剧了不良信贷的产生，银行工作人员人力资源分配不均匀，对于前台客户营销的人员分配较多，而借贷后调查的人员却很少，所以导致了银行借贷后调查的工作人员忽略借贷人的资产状况，以及信用，声誉等情况，忽略企业的经营状态，也无法落实工作人员的责任管理制，银行风险预警机制不完善，也因此导致银行借贷后管理工作薄弱，款项收回的时间变长，形成了烂账，对银行的经营运行造成了损失。

（五）客户评级授信制度不完善

同时，银行关于客户的评级授信制度并不完善，造成了一定的银行管理风险，主要是由于银行没有给借款客户设立完善的信用评级制度，这是银行信贷风险形成的重要原因，客户评级授信制度无法查明借款人的收入波动和道德风险，也因此形成了许多的烂账，呆账。

（六）贷款申请虚假证明居多

从目前我国商业银行信贷资产纸质下滑的主要风险原因来看，更多的还是同我国商业银行目前在相应的贷款申请审批管理过程中存在大量的虚假证明有着极大的原因。一方面来看，当前我国商业银行在信贷管理审批过程中，对于材料的审核不到位，很多商业银行在开展相应的信贷资产审批管理方面实际并没有成立独立的部门对对于一些客户所提供的信贷材料的真实性进行严格的审核，并且我国商业银行因为受限于外部的审查权等方面的问题，就算是在开展相应的信贷审查方面，也会因为存在相应的外界干扰等方面的问题，使得其难以有效的去在实际的客户信贷材料审核中去行驶独立的审查以及调查权。再者，我国商业银行目前所开展信贷的人员存在相应的知识结构老化问题，对于一些新的知识和业务专业能力的掌握度逐渐下滑，很多时候在信贷业务的开展上都是通过自身已有的经验去进行认知判断，这也就导致在整个信贷业务审批过程中存在不稳定的因素，致使相应的信贷贷款的虚假证明增多。

另外，从另一个方面来看，目前我国商业银行在开展信贷的过程中还存在人情贷款的问题，往往很多信贷业务人员碍于老客户、大客户以及自身亲属朋友和出于自身业绩等方面的考虑，在实际的信贷贷款过程中处于人情考虑，进而也把帮助客户提供相应的虚假证明材料，去办理相应的信贷贷款业务，诸如虚开银行流水等。而这样的熟人人情贷款，非常容易造成银行信贷客户的信息失真，进而在后续信贷资产回款的过程中对于银行信贷资金的回收造成极大的影响，产生相应的风险，最终造成我国诸多商业银行信贷资产的下滑。

三、治理银行信贷资产资质下滑的对策

（一）完善信贷风险内控管理机制

银行想要治理信贷资产资质下滑的现象，首先需要完善信贷风险内控管理机制，营造信贷风险管理的内控环境，才可以有效地降低银行信贷资产资质下滑的风险，只有建立在现代银行法人产权制度的基础上，优化风险管理理念，完善风险管理体系，平衡好法人责任与利益之间的关系，建立良好的风险管理文化，才可以提高风险控制的管理水平，进一步完善信贷风险内控管理机制，降低银行内控管理风险，形成安全可靠的银行信贷风险信息系统，利用现代化手段，实时有效的监控信贷风险管理水平，从而保证银行信贷资产的安全，避免银行信贷资产资质下滑现象的产生，提高银行信贷管理水平，减少恶意破产逃避信贷的现象，减少银行内部的资产损失。

（二）完善信贷风险控制体系

银行想要制止信贷资产资质下滑现象的产生，需要完善信贷风险控制体系，把控好银行风险控制能力，实施权责统一的管理制度，进一步落实借贷人贷款之前资料填写的真实度与完整度，以及贷款之后的管理制度，进一步提高贷款风险的管理规范度，加强借贷流程管理，提高风险管理水平，并从风险管理战略出发，运用风险掌控能力，建立监控到位，管理规范的信贷风险控制体系，提高对于信用风险，操作风险，市场风险的管理，运用现代化手段，及时进行风险监测治理，树立大风险管理理念，建立科学全面的风险管理文化，提高员工对风险管理的认识。

（三）健全客户统一授信制度

银行降低信贷资产资质下滑风险，需要健全客户统一的综合授信制度，进行客户统一综合管理，使业务统一，货币统一，通过收集市场的动态，了解客户的经营发展情况，通过多种手段方法去了解客户的偿债能力和收入风险波动情况，了解客户的全面信息的真实度和准确度，把控好授信额度，同时也要加强对于银行人员的授信知识的管理与培训，加强工作人员的管理意识，把控银行信贷的风险，全面提高授信人員的专业素质与水平，完成客户信用等级的评定，与客户授信额度的确定，从而避免不良信贷的产生，降低银行内部管理风险，加强贷款之后的跟踪管理服务，提高风险管理理念，从而在源头上，避免银行信贷资产资质下滑现象的产生，提高银行的业务管理水平，提高银行的管理意识，减少不良信贷带来的损失。

（四）综合治理不良资产

1.降低不良资产占比

银行想要降低不良资产占比，需要从银行自身情况出发，利用债务重组，坏账核销，以资抵贷，通过各种有效方法，降低不良资产带来的损失，缩短借贷人还贷的时间，从而制止银行资产资质下滑，提高银行的业务管理水平。

2.创新不良资产处置方式

银行也可以通过创新不良资产处置的方式来综合治理不良资产，创新观念，机制和手段，从而解决不良资产的处置问题，也可以通过社会机构，银行机构的投资吸引资本注入，收购不良资产，从而解决不良资产的处置问题。

3.积极参加企业改制，提高银行经济效益

银行可以通过积极参加企业改制，提高银行经济效益，来综合治理不良资产，在此过程中，需要加强对企业的监督，参与企业资产清算盘点工作，帮助企业管理财务问题，对于需要帮助的企业，帮助实现企业盈利，对于濒临破产的企业，严格把控信贷额度，降低银行资产风险，提高银行的经济效益。

（五）调整信贷结构

1.优化投向重点企业及项目

银行可以通过调整信贷结构，避免银行信贷资产资质下滑现象的产生，银行可以根据国家宏观经济政策，支持风险小，可持续发展的重点企业，进一步发展，提高企业的偿债能力，也可以加强对相关产业行业的了解，大力支持特色产业企业，优化投向重点企业及项目，降低银行的风险投资，提高银行的发展水平。

2.客户结构调整

目前，国家仍把解决部分行业产能过剩问题作为宏观调控和产业结构调整的一项重要任务。因此，银行要加强行业调查研究，紧跟国家宏观调控政策的走向，做到反应灵敏，分析全面，预测准确。为保证信贷资产的安全和效益，银行贷款应符合国家产业政策和利于区域经济发展，坚决杜绝人情贷欲，遵免风险贷款，应以“安全性、效益性、流动性”为原则，走市场化道路，调整信贷结构，优化信贷投向，把握行业生命周期。银行要把信贷资金投向确保能够按期还本付息的企业和项目，尤其要增加对科技含高、信誉优良、产品有市场、经营效益好、经营规范、有良好发展前景的中小企业和外资企业的信贷投人。

（六）加强信贷贷款审核

1.完善信贷审批制度

基于当前我国商业银行在信贷管理和审批方面所存在的管理漏洞，导致一些人情贷款和虚假信贷材料现象的产生，进而造成银行信贷资产下滑的风险问题。首先银行在后续就应该细化相应的审批制度，去加强信贷的审批审查。在对于人情贷款的处置问题上，银行应该在后续不断加强对于相应信贷工作人员其所对于客户授信的合法性，并落实相应的信贷责任制，要求谁授信的信贷，后续由谁在规定时间内进行信贷资产的回收，逾期者也同信贷人员的业绩考核所挂钩。另外在对于信贷资产的虚假证明问题的处置方面，银行应该充分的结合自身银行内部的信贷资产实际情况，整理和评估审批落实条件框架书，让信贷贷款审批人员能够有理可依，并且相应的信贷框架协议书要综合且真实的考量目标客户的资产状况、银行流水、自身的信用状况以及信贷客户的社会名气等，从多方面去考察信贷客户的贷款资质，进而有效的去降低银行资产资质下滑问题。

2.完善信贷工作流程

第一，要对操作流程进行简化。在对贷款层面进行科学评估后，要删减不利于业务发展的模式和程序。要实现一次就能办好的原则，实行一次调查、一次审查、一次审批的要求，对审批流程进行简单化。可以考虑引入独立审批人制度，对贷款客户参考额度、贷款期限、风险收益等指标进行审核，不能执行一刀切的审批制度。

第二，要建立权力和责任对等的管理机制。内蒙古农村信用社要赋予审批人足够的权限和责任，同时告知审批人自身所肩负的责任和权力边界，对审批人权力滥用和权力不用情况进行监督。要加强对不良贷款的责任认定，对负有直接责任的信贷贷款工作人员实施严格的追责制度和惩罚制度。对审批人工作进行绩效考核，实行奖惩并行制度。

第三，重视系统性风险防范。内蒙古农村信用社目前过多的重视对贷款客户自身风险和行业风险，对系统性风险重视程度不足。随着内蒙古自治区内经济形势的逐渐转好，企业受到系统性冲击风险逐步加剧。宏观经济风险会引发行业风险，行业风险会加剧企业经营风险，最终传递到内蒙古农村信用社的不良贷款风险。内蒙古农村信用社应对风险源头予以关注， 要不断加强对宏观风险的预测。通过收集相关国内外金融信息和国家政策，对宏观经济走势进行研判，及时准确调整信贷审批决策。同时内蒙古农村信用社要对区内风险进行把控，对区内经济发展趋势进行分析，结合区域风险指数，对贷款业务进行合理规范。

四、结语

人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。我国银行同国外相比，人才相对不足，尤其是风险管理的高级人才相当匮乏，这制约了银行风险管理的强化与发展，一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果。解决这一问题，要构筑以人为本的理念，健全贷款责任制度，要提高现有职工素质，强化风险管理意识，明确信贷工作岗位责任制，再配以科学合理的激励约束机制才能帮助银行解决信贷资产资质下滑的问题，解决目前各大中小型银行所面临的困境，降低银行的信贷管理风险，实现银行长期发展目标战略。

（作者单位：上海农商银行崇明支行）