新时代背景下湖北制造业金融降成本绩效评价研究

杜小艳 万冰魂 柯珊珊

摘要：新时代背景下，制造业发展在湖北经济重振中具有举足轻重的作用。聚焦制造业金融降成本问题，基于193家制造企业的调研数据，分析湖北制造业金融降成本现状，设计指标体系评价金融降成本绩效，最后从政策支撑、企业实力提升、融资模式创新等方面提出对策建议。

关键词：制造业 金融降成本 绩效评价

一、引言

新时代背景下，为促进湖北“复工—复产—达效”，尽快恢复经济增长，中央出台了支持湖北发展“一揽子政策”。各项政策的落地需要项目的支撑、需要企业的参与，同时更需要有一个好的营商环境。湖北省委书记应勇指出“地区发展，短期靠项目，中期靠政策，长期靠环境”。为打造一流营商环境，湖北省先后出台了《湖北省优化营商环境办法》、优化营商环境“30条”、弘扬“店小二”精神“十必须十不准”等办法与规定。制造业作为我省经济增长的主导产业，在疫后经济恢复中发挥着关键性作用，基于制造业的视角，围绕营商环境“强化一线获得感，以市场评价为第一评价、以企业感受为第一感受”相关要求，探索湖北制造业金融降成本绩效问题，有利于提振制造企业信心，为恢复湖北经济增长助一臂之力。

二、金融降成本绩效评价指标体系设计

本文的研究对象为金融降成本政策的落实情况，属于定性问题范畴，不易直接测量。建立金融降成本绩效评价体系的主要目的是为摸清实施金融降成本政策后各企业的融资状况是否得到改善。将通过问卷调查法了解制造企业的融资情况，从而厘清实施金融降成本政策后各相关企业在融资时仍面临的主要问题。

绩效评价指标选取通常需要遵循以下三个原则，即：一是目标一致性原则，被选取的评价指标能完整地反映是否适用于评价对象和评价目标;二是独立性与差异性原则。独立性原则是指评价指标之间必须界定明确，差异性原则是指评价指标之间具有明显的差别;三是可测性原则，评价指标是能够被测量的，能够得到测量结果数据。按照上述原则，结合研究问题的特点，将政策的执行情况、企业融资情况以及企业满意度情况作为一级指标，再围绕三个一级指标细分为七个二级指标，详见表1。

三、制造企业金融降成本绩效情况调查

（一）数据收集与整理

考虑到区域政策差异，为确保数据的一致性，本文以十堰地区的制造企业为调查对象。十堰是一个因车而建、因车而兴的工业城市，制造业相对发达，在湖北省内有一定的代表性。通过问卷星向样本企业发放“金融降成本情况调查问卷”，利用回收到的有效数据进行统计分析。问卷共开放五天，调查范围涵盖茅箭区、张湾区、郧阳区、丹江口市、竹溪县 、竹山县 、房县、郧西县以及十堰市经济技术开发区。通过工作群直接向企业相关人员推送问卷，问卷全部由企业内部专业人士填写，确保了样本数据准确性。最后共获得问卷255份，有效问卷193份，问卷有效率为75.7%。

（二）问卷统计分析

1、样本分布情况。调查显示，位于茅箭区的企业占比达23.83%，共有46家企业参与此次金融降成本调查;其次是郧阳区共有27家企业参与此次问卷调查，占比达13.99%;再次是张湾区有24家企业参与，占12.44%。上述数据与十堰市主体功能区布局是一致的，工业经济主要分布在城区的三个区。193份有效问卷中，有民营企业177家，国有控股企业5家，外资企业3家，集体企业1家，其他企业性质的7家，反映出十堰市民营企业发展活跃。从营收情况来看，2019年营收超过20000万元的有21家;营收超过500万元低于20000万元的有132家，占比高达68.39%;营收超过50万元低于500万元的有33家;营收低于50万元的有7家。

2、频数分析。问卷共包括五个部分，分别是：企业的基本情况、政策知晓情况、融资情况、满意度和开放式建议。从表2看到，在接受调查的193家企业中，了解现有融资优惠政策的企业占调查对象的88.6%，共计有171家，只有22家企业对现有的金融降成本政策不了解。同时在对相关金融降成本政策了解的171家企业中，主要通过新闻媒体、政府网站以及政府发放宣传材料这三种方式来了解相关融资优惠政策，因此从上述数据中我们可以得出，政府在相关融资优惠政策宣传方面起了很大的作用。然而在了解融资优惠政策的171家企业中仅有54.39%的企业享受过融资优惠政策，主要享受的融资优惠政策有税收减免、融资担保、财政资金支持以及行政收费减免，而这些融资优惠政策是相对实打实能够减少企业交易发生的金融成本。未享受过相关融资优惠政策的企业表示，主要原因是政策门槛太高，或相关政策之间相互制约，使得许多中小企业不具备申请条件，再或者是申请办理融资优惠政策的手续过于繁琐等原因导致企业无法享受或不愿去申请。

另外，从调查中了解到，企业融资面临的主要难题是融资成本高、融资渠道少、企业融资缺乏担保机制和机构以及银行放贷动力不足、放贷慢，归结起来还是存在融资难、融资贵问题。而在调查企业现在和未来所选择的融资方式时，通过对比发现，银行贷款、信用合作社贷款、政策性的贷款都是企业现在和未来时间段的主要选择，另外近年来融资租赁也开始渐渐受到企业管理者的青睐，愿意采用政策性贷款的比例在大幅增加，且企业开始偏好政策型的融资方式，因此可以看出企業对未来金融降成本政策持乐观态度。

3、信度分析。从表3可知，问卷最核心的满意度调查中，五个问题的信度检验系数Cronbach α值为0.854，大于0.8，则说明数据可靠性较高。而针对第一个问题“您对金融降成本政策是否了解？”，相应的CITC值在0.2到0.3之间，这表明它与其余分析项目之间的相关性较低，因此需删除此项目。根据上述信度分析的结果我们可以得出此次调查所获得的数据质量较高，所得的问卷数据也可做进一步的研究分析。

（三）结果分析

从上述调查数据结果可知，目前十堰市金融降成本已取得一定成效。首先关于政策的了解度，在宣传相关金融降成本政策方面，整体做的比较好，在后期的金融降成本政策发布后，仍需依靠政府发放宣传资料、新闻媒体、政府网站以及政府培训来向各企业普及。而从政策惠及度的情况来看，主要还是由于有些金融降成本政策门槛设置过高，导致许多中小企业不具备申请资格，亦或由于相关政策之间互相制约，从而使真正能惠及企业金融降成本的政策落空，从而导致企业不能真正享受到融资优惠。从融资难度对比指标看，当前企业向银行借款依然比较困难，主要是由于调查样本中民营企业较多，而民营企业会出现信贷危机的风险较大，因此导致银行及金融机构不愿向其提供融资。从融资问题指标来看，企业在进行融资过程中面临的问题归结起来仍然是融资难和融资贵，融资成本高和融资渠道少始终是企业融资的最大问题。从融资方式的选择上看，银行或信用社贷款由于保障较大，始终是企业的第一选择，但同时许多中小企业融资也开始向政策性贷款工具倾斜。从政策满意度来看，即使现有金融降成本政策并没有完全惠及到各企业，但各企业对现有的金融降成本政策仍是比较满意的。但从企业对融资情况满意度的调查情况来看，特别是中小企业和民营企业，大多表示对本企业的融资情况不甚满意，因此解决中小企业、民营企业的融资问题是当务之急。依据金融降成本绩效评价指标体系，融资情况满意度指标是所有指标中最重要的，其次是融资难度对比指标和政策满意度指标。上述三个最重要的指标中，有两个指标所得的数据分析结果不太理想，则说明金融降成本仍有较大的改善空间。

四、提升制造业金融降成本绩效的建议

（一）完善政策支持体系

目前针对制造企业金融降成本的政策制定方面存在门槛设置高、缺少针对民营企业特殊政策措施。市场经济运行中，企业是主体，政府则扮演着规则制定、秩序维护以及环境营造等角色，地方政府在更多时候同时扮演着政策执行者的角色，因此需要及时研究国家最新政策，并制定切实可行的配套措施，进而为制造企业营造更加良好的营商环境。此前有关地方也密集出台了金融支持民营企业降低成本的相关政策措施，如浙江省于2018年11月出台《关于强信心稳预期促进实体经济高质量发展的指导意见》推出要优化信贷结构，在信贷准入、利率定价等方面给予民营企业精准支持，满足实体经济有效融资需求，强化金融服务民营企业功能。2019年9月，上海市出台相关文件提出降低企业的社保缴费比例，以降低企业成本，另外对具有发展潜力的中小企业或民营企业提供租金优惠等。

鉴于民营企业面临的融资难、融资贵问题更为突出，相关部门可参照浙江、上海等地的做法，及时出台《金融支持民营企业发展》相关政策，通过各项金融帮扶使民营企业在进行生产活动时能有效获得融资，从而进一步优化区域经济结构。例如，可以探索建立企业社会信用评级，将企业的社会信用评级纳入企业信息库，并与其他有关部门共享企业信用信息，逐步完善中小微企业的征信数据库。而对于纳入征信系统的中小微企业，则可享有更多的融资优惠。同时对给予企业信贷支持的金融机构提供一定的风险承担补偿，多元化引导商业银行信贷模式转变。个性化、差异化的金融降成本举措能有效避免统一的标准带来的“一刀切”现象，有利于激活中小企业市场活力。

为确保政策的普及度和惠及度，在政策宣传方面，除了通过发放纸质宣传资料外，还可以借助电视、网站、群聊以及微信公众号等现代信息手段，让企业真正了解金融降成本政策;为确保政策惠及度，要适当降低政策门槛，把对企业的帮扶落到实处，对于发展潜力大、技术含量高、无固定资产无抵押贷款的困难企业探索采取“一企一策”;在政策落实方面，在做好“政、银、企”三方工作对接同时，还需要督促有关部门提高工作效率，提升资金流动时效。

（二）提升企业自身融资实力

企业自身的盈利能力和信誉度是金融机构能否给予融资的首要因素，同时企业财务数据的真实程度、对历史贷款的定期按时偿还等也是重要考量因素。为提升自身融资实力，需要做好以下工作：一是有条件的企业可设置融资专员岗位，安排专职人员及时搜集信息、研究政策文件，并结合自身财务状况和企业发展战略制定切实可行的融资方案;二是对财务人员进行定期培训，提高其专业素质，保证各项企业活动产生的财务数据真实，利于企业决策层和金融机构对其企业风险进行有效把控;三是加强信息公开和透明化，适当扩大信息公开范围以接受内部监督和社会监督;四是建立企业信誉维护机制，在内部营造企业诚信文化，外部加强与金融机构的沟通并与金融机构建立稳定的关系，为降低因出现既成事实的声誉受损或因受损苗头对融资的影响，可考虑建立信誉维护预案，一旦出现情况可及时有效应对。

（三）创新企业融资模式

调查中部分企业反馈由于缺乏固定资产和担保，因而失去许多融资机会，主要是因为部分中小型企业土地属于集体，库存产品和固定资产的变现率相对较低。如果按照现行标准，中小企业很难通过抵押和质押获取资金。鉴于此，可探索抵押形式多样化，例如以商标、专利、提单等作为企业融资的抵押物品，此外，还可以尝试融资租赁、库存抵押、企业应收账款抵押、仓库单据抵押等，赋予中小企业更多融资选择的权利。同时可积极引导金融机构创新产品，大力推进创新链、产业链、供应链、商业圈和企业集群融资等业务，针对企业需求，推出多样的特色化贷款产品。

（四）构建金融信息化服务平台

调查中大多数企业反映信息不对称会造成获贷过程中高昂成本的产生，有时则使符合条件的企业不能有效接收到金融政策的具体信息致使企业流失融资机会，为方便企业获得融资信息，建设区域性金融信息化服务平台显得尤为重要，通过信息服务平台实现客户信息资源共享，有效解决信息不对称的问题。在金融信息化的服务平台体系中，发揮金融与科技结合的作用，通过大数据比对实现金融信息与企业信息之间的有效匹配，方便金融机构找到意向企业以及各企业找到适合自己的融资机构，进而降低企业融资中间成本。

（五）大力发展中小型融资服务机构

一是鼓励在当地设立以中小企业为主要服务对象的中小型融资服务机构，充分发挥中小型融资机构方式灵活、响应速度快的优势，为中小企业提供及时、便捷的个性化服务，同时需要加强对中小型融资机构的指导和监督，避免出现系统性金融风险;二是发展小额贷款公司，扩充中小企业的融资渠道，方便中小企业通过贷款公司获得信贷资金维持其业务发展，为避免因小额贷款公司利率偏高带来的企业利润收窄压力，可从政策上确立一个合理的利率控制线，确保小额信贷公司获利的情况下，并不过度压缩企业利润。

主要参考文献：

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[2]郭新明.企业降成本的金融支持[J].中国金融，2016（20）.

[3]张劭辉.政策性金融要在我省企业降成本上发挥作用[J].政策，2017（10）.

[4]赵文钰，徐超，刘富军.基于开放理念的金融供给侧结构性改革研究[J].经济研究导刊，2019（33）.

[5]张强，张鑫，赵宇.当前降低企业不合理负担问题研究——基于降成本视角下的分析[J].价格理论与实践，2017，（12）.

基金项目：

湖北省教育厅人文社会科学青年项目：“‘互联网+促湖北制造业高质量发展路径及对策研究”（项目编号：19Q129）;

项目编号：WZ2020Y02