我国矿山环境治理与环保投资战略探析

官旭晖，黄晓辉

(1.福州大学 紫金矿业学院，福州 350116；2.福州大学 爆炸技术研究所，福州 350116；3.中南大学 资源与安全学院，长沙 410083)

传统矿山普遍存在各种环境问题，如：地表景观破坏、水资源污染、土地资源破坏、地质灾害频发、生物多样性损失等。矿山环境问题受到各方重视，其重要的表现就是环保投资。矿山企业环保投资来源大致有：新建及改扩建项目的工程基建投资；主管部门和企业自筹资金；排污回扣费，即环保补助资金等。环保工程投资方向和规模，根据矿山建设的客观条件和要求而定。当前我国企业环保投资有限，使用质量低下，造成投资不足、效率低、结构不合理等问题。本文旨在进一步明确影响矿山企业环保投资的相关因素，探析不同规模企业在环保投资战略上的理念及具体行为，展望其发展趋势并为相关企业提出合理的建议。

1 国内环保投资的发展及现状

我国现行的环境投入体制基本是延续计划经济体制，环境保护责任及投资基本上由政府承担。从发展状况看，2001—2017年环保投资绝对量稳步提升(如图1)。2015年底的统计数据显示，我国环境污染治理投资总额为8 806.3亿元，占国内生产总值(GDP)的1.30%，占全社会固定资产投资总额的1.6%。但由于政府财政资金有限，导致政府现行的投融资供给能力不足，而实际的资金需求巨大，这样的投资体制必然会存在许多弊端[1]。

图1 2011-2017年我国环保投资情况Fig.1 China's investment in environmental protection from 2011 to 2017注：最新数据国家统计局暂未公布

1.1 国家及政府层面存在问题及分析

首先，环保资金需求压力剧增，超出了国家现有的投入能力。研究表明，中国70%以上的环境保护投资是政府投入的，但政府财政资金有限，导致供给能力不足。同时污染治理的难度不断加大，且历史欠账太多，从工业污染治理投资情况来看，其增长速度起伏不定，波动大，甚至在2010年等年份出现负增长的情况，这就使得后期环境治理的压力增大[2]。加之社会对于环境改善的要求有了普遍的上升，诸多因素导致了问题的产生。

其次，环保投资渠道单一，主要是政府的财政拨款。尽管环保投资每年都有一定幅度的增加，资金缺口还在扩大[3]。目前已有的其他资金渠道由于受各种管理、体制等原因的困扰，有的消失殆尽，有的名存实亡，很难发挥应有的作用[1]。

1.2 企业层面分析环保投资弊端

随着环保大潮的推动，企业的环保投资比重增大，但投资管理方式亟待改进。即必须按照市场经济的要求实行对外开放政策，将环保投资向社会开放，推动私人投资。私人企业环保投资主体明显积极性不足，致使其资本无法积极主动地介入该领域内，且作业不规范造成环境破坏严重。以东北地区矿山企业为例，多为小规模地采，仅朝阳市的400多个小矿中，几乎都是无规划开采，且无环保治理措施，管理难度大[4]。我国现行的排污收费制度由于其收费标准设定远低于达到环境排放标准的边际处理成本，许多企业宁愿交费也不愿投资于污染防治工作。大型矿山企业的环保工作同样效果不佳，以中国神华集团为例，总体来看，企业环境投入一直在增加但制造的环境污染速度甚至还超过了治理速度，致使效果不佳，所以有时候宁可支付惩罚性的排污费也不愿主动进行治理[5]。

“环境成本”一词在国际上有统一的定义，即为管理企业活动对环境造成的影响采取或被要求采取措施的成本。“矿区环境成本”则专门指矿区企业在一定时期内为履行环境保护及治理责任，并取得预期环境效果和环境收益的可以用货币计量的各种经济利益流出。

随着形势的变化，企业需要以投资的眼光来看待环境工作。按投入产出的比值来进行决策已成为企业主要的投资经营理念；对于矿山企业环保工作的经济效益问题，也需要重新审视，对矿山企业的环境问题做出一些更为具体的经济分析。

1.3 矿山企业环境治理中的主要问题

查阅相关资料[6-8]以及对部分矿山企业的走访调查，我们将目前矿山企业主要存在的环境治理问题进行汇总，见表1。2011-2015年中央财政投入矿山地质环境治理资金情况见图2。

表1 矿山企业环境治理存在的主要问题

图2 2011-2015年中央财政投入矿山地质环境治理资金情况Fig.2 Funds invested by the central government in mine geological environment governance from 2011 to 2015注：国土资源部暂未公布最新数据

我们能够发现，矿山企业要面对的环境治理问题其实并没有多种形式，但绿色矿山却一直很难出成效，究其原因，还是回归到环境治理系统不完善上，即没有系统的环保投资战略，自然，在本就缺乏资金的条件下，环境治理的难度就更大了。

1.4 矿山企业环保投资的困境

目前，矿山企业环境治理处于一个尴尬的地位，主要存在几大问题，一是矿山企业环境整治缺乏资金，企业自身力量有限，在环保资金的筹集方面存在诸多困难(投资自身具有风险，矿山企业绿色产业相关制度和政策有缺陷，且矿山企业常常很难达到融资条件)；二是缺乏有效的宏观调控及政策引导；三是缺乏有效的财政和金融手段支持；四是环保筹资渠道没有及时得到扩展[6,9]。

根据近些年的研究成果，矿山企业对环境成本认识不足，支出数据没有详细记录，大都仅记录了排污费，有的企业会详细一些，还包括了环境监测、保洁工作、环境补偿等费用，但依旧有诸如土地填充、问题防治、居民及周边环境影响的费用缺乏详细记录(也可能是完全没有支出)，环境成本被大大低估，直接影响矿山企业总成本的评估。

2 矿山企业环保投资战略

环保战略，即为创建良好的人类生存环境而采取的宏观控制方案。基本内容包括环境目标、实现目标的途径和所采取的一整套策略。环保投资则可以理解成为实施上述战略而进行的投资。

2.1 企业环保战略解析

企业在环保方面所做出的努力及相应策略，会成为其企业社会责任中重要的一部分[7，10]。

对于企业来说，将环境价值融入企业价值体系本就有其必要性和前瞻性，并以此作为企业发展理念及行为战略手段进行调整的参考准则。从企业战略的制定、计划、生产到最终的交易过程中，都应紧紧围绕环境的观念。同时，对于环境问题的考虑则会成为高新技术开发创新的商业契机。企业需要有意识地把环境管理纳入到其战略重点中去。

对于国内大部分环境敏感型企业来说，首要任务依旧是做好自身的环境污染防治工作，这是要朝着可持续发展方向进行转型的企业必经之路。不仅企业本身需要注重环保，对于整个产业链的环保化和规范化也应该跟上。事实上，企业行为和经营活动中把环境因素考虑进去，体现的是从竞争和生态角度都具有可持续性的经营思想。

企业在具体确定环境经营战略时的考虑角度大致包括以下几个方面：一，政府在其中起到的作用；二，企业进行绿色经营需要如何宣传与包装；三，环境友好型企业怎样将“利润”转变为“可接受利润”；四，消费者如何看待企业绿色经营。

根据可持续发展理念的要求，实现经济发展和保护环境必须同步。近年来，不少企业通过全面的战略管理可以得出这样一个结论：企业可以“在降低成本的同时做到高质量”。全面发展可持续是一条漫长的道路，汪勇等对企业组织和战略整合进行了研究，将具体的环境经营战略行为分解到企业的各个职能部门中[11]。如表2所示。

表2 企业环保经营具体安排

2.2 规模视角下矿山环保投资战略分析

考虑到矿业是资本密集型行业，又具有显著的规模经济的市场特点，本文将矿山企业分为两类进行分析，即中小型矿山企业和大型矿山企业。矿山企业可基于其内外部状况采取不同的措施进行环境治理，实施不同的环保投资战略。

2.2.1 中小型矿山企业

我国中小型矿山企业数量多，发展速度快，在发展中存在的问题主要为：发展潜力不足、设备陈旧、专业人才缺乏、产品品种单一、技术含量低；经济景气时，可因贴近市场的便利获得盈利，经济不景气时，则易受冲击；一般较难从金融机构获得贷款，自有资金成为非常重要的流动资金来源。

从企业内部来说，环境方面问题主要包括：环境治理投入较少，绿色发展的意识淡薄。企业对环境资源过度消耗以换取发展，先发展，再治理。结果导致环境形成不可逆转的破坏，背负的环境压力越来越重。预防为主，保护优先的方针没有得到落实，重建轻管，治理速度不及破坏速度，相关政策缺乏前瞻性及持续性，使得本就有限的投入没能发挥最大功效。特别是在矿山工业建设中，重速度，重效益，轻环保，轻节约，技术进步缓慢，生产工艺落后，管理水平低，过程不够精细化；企业内部的监督力度不够，规章制度不健全，管理协调机制不够完善。

从企业外部来看环境问题：资源是影响企业发展的重要因素，资源的需求量近年来急剧增加，越来越多企业的发展受到环境壁垒方面的制约。作为需要走向国际市场的矿山企业来说，必须采取应对措施，提供环境标准、实施绿色经营，这是企业能否走向国际的许可证[12,9]。

中小型矿山企业可以从如下几方面考虑环保投资战略：

首先是治理与投资面的拓宽。提高矿山环境管理效率，注重综合治理。源头控制，依据绿色矿山建设原则，调整企业矿产资源开发模式，最大程度减少对环境的破坏；科学配置矿业权，将矿业权设立在资源条件允许、对环境影响较小的地方，降低治理成本和难度；综合治理固体废弃物。自觉进行尾矿开发；加强相关技术的研究与投入；做好勘察与评估工作，为环境治理提供依据；建立激励和制约机制，将环境治理与废弃物处置有机结合，以小代价获利；适度加大“生物治理”的投入[10]。

其次，要完善投资与治理体系。对排污治污权的初始分配可进行适当外包。鉴于我国目前的情况，广大中小型企业存在着承受能力低、管理水平低、环保费用缺乏、信息不对称等问题，可采取公开拍卖、标价出售、免费发放等相结合的手段进行治理；建议多种经济成分进入企业环保领域。运用财政贴息、收取污染处理费、安排前期经费等手段，完善多元化的环保投融资机制。

最后，要充分发挥政策法规的优势。完善环保目标责任考评制度，对经济发展、环保效益、公众满意度进行全面考核公布，并强化考核结果的应用；对于无力独立承担较高的环境成本的企业，政府的投入不论对企业还是环保都是非常重要的；推动建立中小型矿山企业环境补贴制度、改进与完善排污收费制度、强化绿色环境税收政策；设立环境产业基金，利用“受益者分担补偿原则”，消费者与污染者皆有责任投入，使得资金来源多样化。

2.2.2 大型矿山企业

大型矿山企业发展时间长、占地相对宽而散、资源消耗量大、对环境的影响也大，其经济效益也更大，衍生出的社会环境责任，则更加繁重。

目前，我国大型矿山企业在发展过程中存在这样一些问题：贫矿多，需采取更加经济的方式进行开采；大型露天矿转地下，开采难度增加；开采深度加大，投入增多等。且经过长时间的开发，环境破坏问题凸显，如何进行生产方式的变化，将资金投入到大型设备、监测系统、自动化及数字化技术等关键位置以提高技术工艺则成为了必须考虑的问题；对于部分已开发或处于开发中后期的矿区，如何进行绿色开发，建设环境友好矿山，尽量减少对环境的破坏，做到社会责任与企业自身利益双赢，也是摆在眼前的问题。

针对大型矿山企业的特点和面临问题，可制定如下环保投资战略：

首先是大型矿山技术与工艺的革新，在技术与工艺上下投入是对于环境破坏的一种减轻，将环保的理念贯穿整个流程。例如，针对于不同条件的矿，采用最为经济环保的采矿方法。对于自然崩落法环保但实用性差，充填法安全环保但成本高的特点，进行权衡，考虑是否需要在此时进行长远来看的环保投入。

其次，转变传统的经济发展方式，其核心则是可持续发展工程的思想。开发新建项目应计划开采、规范经营，杜绝弃贫采富、弃难采易、优矿劣用这类粗放作业行为，采选及冶炼工作应综合开发利用；将环境治理、土地复垦及植被恢复、地质环境保护与综合治理纳入生产环节中，防污染工程项目与主体工程同时投入生产，环境治理及生态恢复工作尽早完成；通过技术创新使得矿产的采、选、冶过程对环境的扰动最小；加强资源的循环利用与废弃物的再资源化，解决废弃物升值与尾矿再利用问题。

在大型矿山的建设与生产过程中，常规方法并不能够掌握生产带来的环境污染与生态破坏之间的依存关系，也就不利于绿色可持续的建设工作。因此，大型矿山企业有必要在构建企业绿色投入产出模型上做研究[10,13]。综合考虑实际生产经营状况，其绿色投资与产出模型可包含以下内容：开发或生产某产品需消耗的某自产原料数量、开发或生产某产品需消耗的某外购原料数量、污染治理部门在治理某种污染物过程中消耗某自产原料数量、污染治理部门在治理某种污染物过程中消耗某外购原料数量、某产品最终产量、某污染物最终治理量、污染治理部门治理某污染物所投入的费用/所创造的新价值等多项具体数据，需以未知量的形式表示。其具体内容包括产品方面主要为金属矿石或煤矿及其附属产物，外购产品包括钢材、木材、雷管、炸药、汽油等，污染治理部门主要包括采空区、塌陷区、尾矿、废水、烟尘气等，投资内容主要包括最初投入及其转化为的利润、还有新创造价值，主要是反映企业各部门劳动者在环境治理中所创造的价值，当然也可以包括社会效益与环境效益。在建立了这样一个大型数据库后，就可以根据企业资金平衡关系建立绿色投入产出模型，包括实物模型(产品)和价值模型，接下来则可以将数据代入，找到绿色投入产出系数，目的在于更直观地了解环保投资对于企业的利好，以供企业决策层制定环保投资战略。

从政府角度看，需要加强政策引导，建立废弃物综合利用的激励和制约机制。以经济利用为纽带，完善综合利用的相关经济政策，调动积极性，使企业自觉将资源综合利用、污染治理、技术改造相结合，变废为宝，走循环经济。生产建设要改变粗放的排弃做法，新建与扩建矿区应坚持综合利用，“以废养废”，自力更生为主，国家辅助为辅，找到新的经济增长点；政府可以建立各种形式的资源综合利用共同体，并坚持科研融入生产，大力支持生产企业与科研单位联合开展循环经济在矿山中的具体应用的研究。

3 总结与展望

本文对我国矿山环保投资战略作了探析，提出矿山企业按规模分类进行环境治理并采取相应的环保投资战略的设想与建议。

随着对环境保护的重视程度不断提高，国家将下大力度进行整改和帮扶，这对于矿山企业来说是一个契机。矿山企业决策者应该深入了解掌握企业绿色生产经营状况，不断探索合理的环保投资标准，争取相关管理部门对于企业环境治理活动进行支持，在上述基础上实施企业环保投资战略。对于中小型矿山企业，要拓宽治理和投资面，完善治理和投资体系，充分发挥政策法规的优势；对于大型矿山企业，要重视技术与工艺的革新，树立可持续发展的思想，应用投入产出的方法服务于决策层制定环保投资战略。未来，矿山企业环境管理需要攻坚克难的问题主要是制度创新和技术创新，以政府管理为主导，以企业为主体，以两大创新为动力，以市场竞争机制为杠杆，以矿山环境补偿机制为核心，层层落实，切实担起矿山环境保护的责任，实施投资开发与保护相融的环保战略方针。