探讨国有企业资金集约管理

孙小梅

[摘 要] 国有企业的资金集约管理，是说在企业的资金管理工作中，把人力以及物力等相关要素，按高效率、节约资源的理念，进行系统合理的分配，进一步提升资金管理工作的效率以及成果，大大提升企业的核心竞争力，所以国有企业对资金集约管理工作进行深入的研究和讨论是很有必要的。构建一个科学合理的资金集约管理体系，能够推动资金集约管理工作的顺利展开。

[关键词] 国有企业;资金集约管理;探讨

中图分类号： F272          文献标识码：A           文章编号：1674-1722（2021）17-0027-03

近几年来，国内经济发展的步伐逐渐放缓，致使一部分企业面临着产能过剩的情况，国际经济发展的环境会对企业的经营管理起到一定的负面作用，推动这些企业努力适应如今的经济环境，促进安全运转，而这之中就包括国企。文章主要分析了当前国企资金管理工作方面存在的问题和不足，同时经过研究和探讨提出了一些建议。

一、资金集约管理制度构建的现实意义

资金集约管理体系，是指完成资金收支，从分层分级转向为集团集中，把收定支、融资规模最低和时点最优当作行事原則，完成企业现金流预算按日排期，使得资金足够安全，并且在掌握范围内。构建科学合理的资金集约管理制度，强化对资金的管理，这不仅仅是企业对财务风险进行预防和控制的重要工作，同时也是推动企业提升效率，提高质量，推动发展的一个必要途径。

（一）建立健全资金集约管理体系推动国企做大做强

要想将国有企业做大做强，做到行业内的最优，那么，建立健全资金集约管理制度，同时提高精益化的管理水平是必经之路。国企的上游供货商以及下游的客户都是比较多的，所以一定要尽最大努力发挥出资金作为交流互通的纽带作用，连接好企业同上下游公司之间的联系。鼓励收付款集中以及现金流按日程排，不仅可以依靠集团级资金精益管理平台的构建来提升国企内部的资金管理控制水平，还能够将上下游公司的资金信用情况进行整合，将资金流以及信息流具体分析，推动国企构建产业链以及和谐发展的生态圈，提升企业的竞争优势，真正做到互助互利，合作共赢。

（二）构建资金集约管理制度助力资金管理的升级和转型

国企的职能责任定位以及经济体系决定了它在我国的经济社会当中有着一个特殊且重要的地位。因此，保障企业科学合理的盈利能力以及负债水平是非常重要的，这两项内容不仅会影响国企的管理和发展，同时也会对我国社会的稳定以及经济社会的安全产生一定的影响。资金是保障企业得以生存发展的基石，资金安全管理对于一个企业来说是非常重要的，这就要求企业构建合理的资金集约管理制度，进一步提高资金的精益化管理水平，助力其在提高工作效率以及降低生产成本等多方面发挥出更大的效用。

（三）构建资金集约管理制度提升资金安全管理控制

党的十九大曾提出要坚决打好三大攻坚战，确保系统性金融风险的零发生。习近平总书记在有关会议上曾经重点强调，一定要将重大风险的预防和控制工作放在一个突出的位置上重点关注。国务院国资委也曾对央企提出要对资金集中管理和控制加以强化，进一步提升资金的集中管理，强化资金的安全运营，利用信息化的方式来完成对大额资金的动态监控，对支付风险进行预防和控制。资金及业务管理制度的构建，能够对业务的审核批准、资金的收入支出以及结算处理等相关流程进行系统的管理和控制，进一步将资金风险缩小到可控范围内。

二、当前阶段国企建立健全资金集约管理制度的意义

在资金管理工作当中，仍有一小部分国企采用的是过去落后的复杂的业务流程制度，导致管理成本随着资金流动量的提高而逐步提升，所以要想进一步避免管理成本浪费在不必要的管理步骤中，国企就应积极主动地推动集约化的资金管理模式的施行，提升资金管理工作的工作效率，并且将管理工作的成本降到最低，最大限度地提高企业的经济收益。与此同时，集约管理模式能够把信息技术当作发展的基础，可以确保资金的管理环节流程都能够得到合理有效的监督和管理，还能进一步降低资金管理工作中的人力资源成本，提升管理工作的精确度。推动国际应用资金集约管理模式来实现人力、物力等多项资源的合理分配，借此来提升国企内部的资源利用效率，而且，国企利用集约化的管理模式，能够完成统一的操作标准内容，有效推动业务操作的规范化发展，进一步降低国企资金交易中的潜在风险，确保企业内部资金的安全，并且推动国企资金管理的三高三低的快速实现，进一步深化国企资金管理的效果。

三、当前阶段国企资金管理的现状

在国企的资金管理工作中，对于资金的筹集阶段的能动性是比较差的，很难确保资金能够满足国企的正常运转。国有企业应当准确掌握经济市场形势的变化，依据市场的特点来调整规划国企内部的资金管理工作。资金管理当中的资金筹集关系到企业经营管理的命脉，是确保国企能够正常经营的一个资金基础。然而，国企内部的资金筹集环节存在一些问题，具体表现在能动性较差;在选择资金筹集的方式方法上还存在一些局限性，最主要的原因就是国有企业在市场中过分看重自己的身份，致使一些比较合适的资金筹集方式被放弃。国企在资金筹集的方式方法上还需要拓宽更多的渠道，同更合适的资金筹集方法相结合，充分发挥国企在经济市场当中的实力。虽然国有企业应当拓宽自身资金筹集的渠道，不过同其他企业相比，国有企业资金筹集的能力比较突出，如何管理已经筹集到的资金是国企资金管理工作中的重点。国有企业对于已占有资金的应用，灵活度较低，运营效率也较低，应当进一步强化资金的支出控制，并结合企业自身现状和经济市场的特点来对资金进行管理和控制[1]。

四、国企在建立健全资金集约管理制度过程中需要注意的事项

为了确保国企的集约管理工作能够发挥出最佳的效果，国企首先应该做好资金管理工作流程中的评估、辨识工作，删除烦琐复杂的业务步骤，进一步推动资金集约管理工作的落实。在企业的经营管理中，如果资金的流动路径比较长，国企可以在集约管理步骤中增添信息系统，将资金流动的路径加以缩短，可有效降低资金在流通过程中的潜在风险。除此以外，国企在建立健全资金集约管理体系时，还应健全配套的制度体系，确保该项制度体系能够覆盖资金管理的所有环节，将业务工作人员的操作进行规范和约束，从而提升资金集约管理工作的优化效果。与此同时，资金流动要素的统一合理分配以及整合工作是资金管理工作的重点和核心，国企在建立健全资金集约管理制度的过程中，应该全面了解企业的经营管理状况，具体问题具体分析，结合企业经营现状来对制度体系进行调整和优化，确保要素配置的合理有效，发挥出资金集约管理制度体系的最优效果，从而能够降低企业内部的资金管理成本，提升管理水平。

五、构建国企资金集约管理制度体系

（一）树立付款订单全寿命的管理理念

一个正确的、合理的管理理念是建立健全国企内部资金集约管理制度体系的基本保障。为了确保资金集约管理制度在业务操作过程中的参与度，国企应当遵循付款订单全寿命的管理理念，对支付全过程进行集约化的管理。为提升管理工作的落实力度，国企应当以全寿命管理理念为基础，同时，结合信息技术来对预算申请以及业务报销等业务进行整合。在这个过程当中，国有企业可以完善健全有关的信息系统，对每一次的业务支付工作都在信息系统中创立一个对应的支付申请单，在这个清单中，详细记录业务支付的资金以及有关的业务信息内容，并在信息系统中进行分析和整合，最终实现共享。这样就能够合理全面地将财务数据信息展现给工作人员，将其中不必要的查询步骤省去，同时提升管理的工作效率。

（二）建立健全风险预防控制体系

风险预防控制体系是国企资金集约管理制度体系当中一项非常重要的组成部分。国企要想获得更快更好的发展，就应该对资金管理中潜在的风险加以重视，同时采取多种方式和手段来对风险进行预防和规避，只有这样才能够确保企业内部的资金管理工作的正常运转。在风险预防控制体系的建立健全中，国企应当首先考虑自身的能力水平，来对主观上的风险加以规避。在资金的筹集方面，国企要依据自身的经营管理的现状和经济市场的发展状况来对资金筹集过程当中的潜在风险进行预判，同时还要在资金预算以及管理控制工作上采取一定的手段对风险进行规避。与此同时，在经营发展的过程中，企业还要管理控制好现金流以及应收账款等业务工作，避免坏账风险的出现。同时，企业还要在资源配置方面建立健全一个合理科学的决策审核机制，确保每一个决策都能够推动企业的经营和发展，并有效降低发展过程中潜在的风险，提高资金集约管理体系的水平[2]。

（三）建立健全资金安全保障的制度体系

资金安全，是国有企业做好资金集约管理工作的重要前提，所以国企一定要建立健全合理完善的资金安全保障体系，来确保资金集约管理体系能够正常的运转。在资金安全保障系统中，国企应当综合考虑业务流程中的多项内容，在支付过程中设置一个重点的监控点，同时还要对这个监控点设置一套审核流程，确保能够对支付流程实现全面的监督和管理，避免出现因工作人员违规操作，导致企业经营安全受到威胁的情况。除此以外，企业还应当设立一个“发票池”来对有关内容进行验证，将企业内部的发票进行统一管理，避免出现造假以及重复报销的问题。国企还可以采用先进的科学技术手段，例如人脸识别等技术来对企业内部的资金进行分级授权，确保企业内的资金真正实现安全管理。

（四）提升国企内部的工作人员的业务能力和综合素质

为了进一步加快国企内部资金集约管理体系的建立健全，企业内部的有关工作人员必须具备一定的业务水平以及良好的综合素质，尽最大努力提升企业内部的资金集约管理工作效率。在企业内部的管理工作中，企业应首先在招聘工作环节，对应聘者进行一个综合的评估和审核，确保工作人员的业务能力以及综合素质能够满足资金集约管理工作的要求，还要拥有足够的人才储备来建立健全资金集约管理体系。除此之外，还要对企业内部现有的工作人员进行合理的培训，不断提升他们的能力，进一步推动管理体系的建立健全。

（五）完善健全有关的监管制度体系

国企要想进一步巩固企业内部的资金集约管理体系的建立，首先需要依据资金集约管理的操作内容来建立健全完善的监督管理制度体系。在监管体系中，需要制定一套详细合理的业务操作要求以及标准，并在这项内容的基础上，对权力及责任进行明确的划分，构建一套合理有效的奖惩机制，提高工作人员的工作热情和积极性。除此之外，国企还应当构建一套对应的检查体系，采取不定期抽查或者是定期检查的手段来对企业内部的资金管理状况进行检查了解，同时还要将检查结果进行评估，并将评估结果加入工作人员的绩效考核当，从而更好地规范业务人员的操作手段，使得工作人员能够积极主动地进行自我提升，更快更好地落实资金管理制度体系的工作内容，助力企业资金集约管理工作发展进程的推进[3]。

六、结语

综上所述，国有企業建立健全一套完善的资金集约管理制度体系，是能够保障企业内部的资金流动，并能够科学合理进行资金规划的。在对资金进行管理的过程中，国企利用资金集约管理体系可以有效提升企业的管理效率和企业的资金统筹能力，规避和防范资金管理过程中的潜在风险，确保企业内部资金的安全，并进一步推动企业管理水平的提升。

参考文献：

[1] 陈芳.国有企业财务资金管理风险防范及对策研究[J].企业改革与管理，2021（05）：201-202.

[2] 凌少鹰.国有企业资金管理问题及完善措施[J].商讯，2021（07）：100-101.

[3] 黎家宇.浅析国有企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论，2020（12）：62-63.