企业开展财税工作的有效途径研究

许建英

摘 要：在我国经济快速发展的过程中，中小企业逐渐表现出其自身的优势，在市场经济中逐步发展壮大，成为我国国民经济发展的中坚力量。然而，随着发展进程的推进深入和市场环境的变化，中小企业也面临着巨大的发展压力。在当前税收制度改革的共同影响下，财务和税收管理水平经常影响企业的工作和发展，导致我国中小型企业的财务和税收管理问题逐渐显现出来。与我国目前坚定扶持中小企业相比产生了反作用，带来了消极影响。因此开展企业改革非常有必要，旨在提高中小企业的财务和税收管理水平，加快中小企业的发展，确保我国的经济市场继续繁荣。本文通过分析企业目前的财务和税收问题，并提供相应的改进方法，目的是提高中小企业的财务和税务管理水平。

关键词：财税管理;信息化;财务管理

一、中小企业财税管理面临的新形势

（一）财税管理信息化水平提高

我国随着信息化的不断发展，数据量不断增大，已经进入大数据时代，这一时代的来临也有其必然性。在大数据时代，财税管理也逐渐开始应用信息化技术，这就表明在这一背景下，任何企业的财务和涉税数据都具有暴露的风险。而金税三期系统可以掌握企业的税负情况，通过对税负的横向和纵向对比，能够发现企业本身存在的财务问题或是涉税问题。不仅如此，目前我国已经实现了企业的五证合一，多数部门都实现了在互联网上共享信息，财务和税务管理的信息化程度的提升也让企业管理变得更加透明和公开。

（二）财税管理的风险加大

金税三期系统是基于信息化技术提升而开发的税务系统，这个系统能够更加容易识别和识别税务问题，因为每一个商业交易和公司资本流动都会留下痕迹，如果发生了违规行为，则通过系统查询很容易发现存在涉税风险。

（三）企业管理形式需要改变

面对信息数据量爆炸的时代，企业的需要针对财税管理立即改变管理形式，尤其是中小型企业，这些企业多数是家族型企业，缺乏科学合理的管理模式，管理水平较低，不仅如此，企业内部的员工多数为家族内部人员，专业化程度较低，这就导致企业没有进行合理的预算，内部控制也较差，无法完全做好财税管理工作，经常发生各种财务或涉税问题。除非进行改革，否则无法跟上时代。

二、企业提升财税工作水平的必要性

（一）提高中小企業管理质量及经济效益

如果中小企业具有较高的财税管理水平，通过科学管理能够有效掌握企业资金流动，保证企业资金链不断裂，并且可以合理的分配资金收入，确保企业的可持续发展，降低企业可能出现的坏账呆账等问题。较高的财税管理水平可以及时了解并掌握企业的收支状况，对收支状况进行检查，避免出现业务舞弊的现象，并且可以利用公司的流动资金提高企业的管理质量和经济效益，及时催收公司的款项，缴纳税款，防止出现损害公司声誉的情况。中小企业如果具备较高的财税管理水平，当国家出台或更新财务准则和各项财务和税收政策时，企业可以很快的熟悉政策并及时享受到国家政策，并且可以全面分析企业的税收情况，为企业制定合理的税收筹划方案，使企业更加健康平稳的发展。

（二）助力社会主义市场经济运行

市场的发展离不开企业的发展，而目前市场经济当中中小企业占据了较大的比例，提高企业的财税管理水平可以使企业在市场经济中更好的生存下去。从社会角度出发，提高企业的财税管理水平不仅可以帮助了企业，并且保护了国家利益。市场经济的发展和深化使许多中小企业的管理层们只关注公司利益最大化，他们可能冒着违反法律和法规的风险，损害公共和国家利益。如今，相对较高的财务和税收管理水平可以起到相应的监管作用，同事保护国家利益、社会利益和企业利益，保障社会主义市场经济平稳发展。

三、当前企业财税管理现状及问题分析

（一）财税政策不健全

财务和税收管理模式在企业运作和管理中非常重要，在企业资金的使用效率上产生了重要作用。如果企业遇到财务问题或涉税问题，企业的管理人员会将注意力集中在财务和税收管理上，然后引入一系列相关的公司政策来解决财务和税收问题。然而，实际应用当中往往因为缺乏可执行的政策、各部门合作程度不高，导致管理出现问题，责任划定模糊，不能真正从根本上解决财务和税收管理的问题。

所以现在的中小企业还需要进一步健全和完善自身的财税政策，结合实际情况进行优化。

（二）信息化程度限制了财税管理工作

在今天的科技时代，生活被现代产品和技术所包围，但大多数中小企业无法将信息管理模式应用到实际生产和操作过程中。许多企业的业务部门和财务部门也会无法将信息化完全应用到日常工作上，来取代以前的传统手工工作，这就导致可能出现信息孤岛的情况，业务部门和财务部门之间往往沟通不顺畅。我国为了助力企业复工复产，出台了一系列的政策措施，减税降费的政策不断得到更新和发布，更新速度也非常快，在这种情况下，非财务部门既不能有效地了解财务和税收，也不能有效地合作，这导致了财务管理过程中的税收风险。

（三）财税管理观念交维落后

企业总是把经济利益放在第一位。中小企业发展核心理念就是企业的经济效益，所以就导致企业忽视了财税管理方面的重要性，财税管理水平的限制也导致无法对提升经济效益起到重要作用。企业对财税管理的忽视这一理念将导致财务和税务方面的工作人员日常工作中多依靠于管理人员的决策，没有进行独立的思考，但是管理人员精力也是有限的，不能触及到工作的方方面面，大量的工作压力将不可避免地导致管理层出现决策错误，为公司带来无法弥补的损失。过度追求经济利益促使许多中小企业完全无视风险，可能引发财务问题，只是重生产、重销售，而轻管理轻风险也将大大限制了企业的发展。

（四）财税工作人员素质普遍不高

许多中小型企业没有建立专门的财务和税收管理部门，因为他们认为自身规模较小，设置专门的财务和税收管理部门将会加大企业负担，增加费用支出。为了促进财务和税收工作的正常进行，通常都是由公司管理层的亲属和家属负责财务和税收工作。然而，他们中的大多数都没有接受过任何专业培训。情况较好的是将财务和税收管理工作交由代理公司负责。这两种财务管理模式都无法有效解决企业在财务管理和税务管理方面的问题，所以我国中小企业财税管理水平并不是很高。因此，不可能进一步提高公司治理水平。由于一些财务和税务管理人员缺乏专业性，没有较强的专业水平，并且部分中小企业没有专职的财务和税务管理岗位，这些原因也都导致了企业财税管理水平较低。通常都是一个岗位兼任多个岗位的工作内容，这样势必会导致某项工作无法做到完美，很容易出现失误。如果企业的财税管理人员无法跟上时代发展，不熟悉最新的各类政策，那么企业发展也会停滞。并且财税管理人员的工资水平较低，员工很难长期留在公司，而不停的聘用新的工作人员也会导致新员工不熟息工作而出现疏忽和错误，也为中小企业的财务和税收管理创造了一个恶性循环。

四、新形势下实现企业财税管理现代化的路径分析

（一）建立完善健全的机制

国家全面实施新的税收和税制，在这个背景下，企业应积极配合响应并开展好自己的工作，积极做出应对措施。主要目的在于改进中小企业税收和税务管理机制和确保员工对公司国家税收和税务系统的改革以及“营改增”政策的实施有更加深刻的理解和认识，深入学习财务政策和税收政策内容，及时跟上政策更新的速度，进行理解和消化，然后将它们应用于财务和税务工作当中，使公司的财务和税务管理水平得到显著改善，也使得公司财务和税务管理机制更加完整和完美。同时公司需要十分重视财务准则、财务制度和税收政策的变化，加强对市场趋势的把控，不同部门之间组织定期交流工作，这有助于财务和税务工作人员及时发现公司财务和税务管理的问题，并通过科学研究合理解决问题，积累一定的实践经验，为企业可持续发展和提升经济效益奠定坚实的基础。

（二）加强企业财税管理人员队伍建设，提升财税管理水平

企业财务和税收管理的现代化和科学化与高级财务和税收管理人员的队伍密不可分。因此，中小企业应加强财务管理和税收管理专家人才队伍的建设，为企业财务和税收管理奠定坚实基础。中小企业应集中精力培训现有的财务和税务人员，通过讲课、研讨会、经验交流会、专家讲座等，并组织财务和税务人员学习和掌握最新发布的财务和税收政策。并定期考核人才队伍，对学习的情况进行综合评定。在考核当中表现优异的人能够作为重点培养对象继续接受培训，并且应鼓励财务和税务人员养成持续教育、加强自我教育、不断改善自身知识结构、更新系统知识和提高财务和税收管理水平的习惯。还需要加强财务和税务管理人员的职业道德和培训，诶杨他们认真和负责的工作態度以及职业道德，通过这些方式进一步提高公司财务和税收管理的质量。

中小企业应加强财务和税务管理方面的杰出人才引进，提高就业质量，引进具有理论知识和实践经验的财税管理人才，通过人才的输入进一步提高财税管理水平。并且需要重视复合型人才的引进，比如那些兼具计算机技术和财税管理知识的人才，这种复合型人才是企业发展非常需要的。同时企业要加强内部激励机制的完善，提高财税人员的福利，健全晋升机制，在保证人才保有量的基础上不断壮大公司财务和税务管理人员的队伍。

（三）提高中小企业财税管理信息化水平

大数据时代的到来不仅是一个挑战，也是中小企业快速发展的好机会。中小企业需要快速提升信息化水平，将信息化应用财务和涉税事项管理上，借助计算机、互联网、数据库等先进技术可以大大提升管理人员的工作效率。并且在信息化建设中需要对数据进行标准化规定，便于数据的共享和利用。通过收集、汇总、整理、分析标准化的数据可以发现隐藏在数据下的问题和未来发展情况，加强财税管理的强度，科学地分析财务和税收管理工作中发现的各种问题，并提出相应的解决方案。

中小企业可以科学地整合内部财务和税收软件，共享内部企业信息，突破内部财务和税务管理的信息孤岛现象，将公司财税数据与商业数据进行横向比较。财务和税收管理工作可以引入KPI的关键指标概念，将其应用到公司治理中，以统一不同的业务信息，以及共享财务数据，提高公司信息收集速度，及时反映在财务和税收报告中，这不仅提高了公司财务和税收管理的效率，这还减少了手工操作导致的人为干预错误或可能发生的失误，并确保了公司财务管理和税务管理的质量。

（四）提高企业在市场中的竞争力，开辟新的融资路径

近年来，为了支持中小企业的发展，我国出台了很多多领域不同程度的政策，以此协助企业健康发展。为了及时利用这些政策带来的好处，中小企业需要仔细研究和合理地使用国家相关福利政策，依靠政策支持来提升企业的发展水平，改善财务状况。此外，如果表现良好和声誉良好的中小型企业在资本流动方面遇到困难，它可以保证企业的生存能力，同时有效地降低企业的资本需求。

五、结束语

中小企业的力量是我国经济和技术创新发展的新力量。关注中小企业的管理和发展是我国当前经济增长的首要任务。国家和政府大力推进改进的财务和税收政策，可以帮助中小企业在市场经济的严峻条件下生存和发展。从制定和改进政策、法律和规章制度到改善政策本身的内容，到实施政治激励和创造良好的财务环境，最后为促进政策宣传做好监督和管理工作。这些都有力保障了当前复杂经济结构发展，为我国中小型企业的发展提供足够的支持和保障，加强对中小企业财务和税收服务的支持力度，有效提高中小企业在财务和税务方面的工作效率，大大提升了中小型企业的发展和增长速度。企业财务和税收管理的方式方法必须跟上时代的步伐，以满足市场经济的需要，通过财税管理水平的提升来保障企业的可持续发展。

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