财政税收工作深化改革的有效策略探讨

段霞

摘要：财政税收工作是国家经济管理的重要部分，深化税收改革也是当前推动国民经济发展的重要措施。我国特殊的经济体制决定了财政税收体制也要随着国家和世界经济的发展进行不断改革，才能够为社会主义建设提供健康的环境，推动社会发展。本文简单分析了当前我国财政税收工作的问题，探索了深化税收改革的策略。

关键词：财政税收工作;深化改革;有效策略

我国正处于市场经济转型的重要阶段，财政税收工作需要进行不断改革才能够优化社会资源的配置，为市场经济转型提供优越的条件，提高居民收入分配的合理性。在税收工作的改革中，不仅要借鉴国外的经验，还要根据我国的实际情况，以国家经济体制和发展需求为根本引入全新的改革思维，推动市场经济的未来发展，建设健康的财政体系，从而提高我国的经济实力和水平。

一、当前我国财政税收工作存在的问题

（一）财政预算体制不健全

在我国市场经济转型的背景下，我国对财政预算的管理体制也在不断完善，但是在具体的落实工作中还存在许多漏洞[1]。由于预算编制的工作内容比较单一，因此在进行财政预算时会存在较多的阻碍。其次是地方政府在财政预算工作上不够重视，并没有按照相应的预算管理体制来开展和执行预算，缺乏有效的监督和制约机制，导致一些预算内容与实际财政情况有较大的出入。很多政府在进行财政预算管理时，没有保证财政预算的透明化，财政预算没有发挥相应的约束作用，会导致财政资金浪费的情况，不利于稳定财税体制的发展。

（二）财政税收落实制度不健全

财政税收工作没有按照相应的健全制度来实施，一方面是随着国家经济的发展以及社会的发展，以往的财政税收机制就无法满足当前税收工作的需求，比如税收的种类不健全，在税收制度上会存在与社会财政分配不协调的问题。另一方面，部分政府部门只重视了税收工作，而忽视了非税收工作的管理，会导致社会资源和环境税收方面存在漏洞，浪费社会资源。另外，专业的财政税收工作人员比较缺乏，特别是具有高学历和经验的税收人员严重不足，学历偏低、专业程度不够以及综合型技能较低等，使得税收人才的缺乏阻碍了税收工作改革。

（三）缺乏完善評价监督体系

虽然我国在财政税收制度以及工作上进行了不断优化和改革，对相关地方政府加强了监督和管制，也在严厉查处逃税和漏税的违法行为，但是由于缺乏科学的监督体制，在财税工作中仍然存在许多漏洞[2]。比如利用倒卖、代开以及伪造增值税专用发票来减税漏税的现象仍然非常严重，监管工作无法进行全面落实。同时，随着微小企业以及个人经销商的数量急剧增多，财税部门的税收审核工作也在加大，对许多不法企业的漏税行为不能够做到全面控制。

二、推动财政税收工作深化改革的策略

（一）优化财政税收工作机制

完善的财政税收机制是保证税收工作有序进行的基础，同时在社会经济体制不断改革的背景下，相关部门需要根据实际需求对财政税收体制进行优化和改革，提高体制的科学性和全面性[3]。首先在进行税收政策制定以及改革的过程中，要结合我国社会经济发展的具体情况进行深入分析，提高税收政策的合理化和人性化，减少地方经济发展的差异性，推动各个地方的税收工作都能够顺利开展。其次政府有关部门还要重视对财政支出结构进行不断调整，合理的支出结构也是财政税收机制的重要部分，特别是在一些民生政策上，还要重视支出的合理分配，才能够保障财政资金的合理使用，提高我国的综合实力。最后，相关部门需要保障税收结构的合理性，全面了解当下市场经济的发展方向，对具体的税收项目以及要求进行科学调整，以保证所有公民和企业都能够享受合理的税收政策。

（二）加大对预算工作的管理

为了保证财税工作进行不断深化和改革，加强对财税预算管理是最根本的措施。科学和良好的预算管理既能够为健全财税体制提供有效的凭据，又能够加强对财税经济的严格控制，有利于帮助政府在完善税收体制时有科学的数据。在预算管理工作中，可以通过预算评审提高预算的专业性，还可以不断吸取社会技术的力量，为预算工作提供有效的技术支持，提高预算管理的工作效率。另外需要创建完善的预算评价机制，同时根据财税工作的实际情况编制合理和真实的预算，在预算管理过程中，需要对所有的财政资金以及税收资金进行管理，提高政府对财税经济的管理效率，强化税收制度的有效落实[4]。

（三）保障监督机制的合理性

有效的监管工作才能够促进财政税收工作的落实和开展，对各政府和地区的财税管理进行评价，以健全所有的税收工作，推动税收机制的深化改革。因此，相关政府要制定统一的监督机制，既要成立专门的监管部门，又要通过健全相应的税收法律法规来强化监督地位，为税收监督工作的开展提供充足的条件。另外，政府还需要将这种监督机制推广到各个地区的政府以及企业单位中，从税收单位内部开始实施自我监督，在倡导社会监管的基础上，不断落实对每一项税收项目的监管，从而有效惩处偷税漏税的行为，促进我国市场经济的健康发展。

三、结束语

综上所述，在社会经济迅速发展的背景下，我国财政税收工作需要进行深化和改革，还需要从各个方面进行工作的优化。包括税收相关制度、监管机制以及预算管理机制等，将所有影响财政税收改革的因素进行有效调整，提高税收政策的合理性和科学性，为市场经济发展创建健康的环境，同时提高我国的经济实力。

参考文献：

[1]李颖.简述财政税收工作深化改革的有效策略[J].财经界，2019，000（033）：227-228.

[2]李凯君.探究深化财政税收改革的有效策略[J].科学与财富，2019，000（035）：14-15.

[3]李培菊.加强财政税收工作深化改革的分析研究[J]. 经济视野，2020（1）：145-145.

[4]张玉红.财政税收工作深化改革的有效策略探讨[J]. 中小企业管理与科技（中旬刊），2019，No.569（03）：63-64.