大数据在企业税务风险管理中的运用研究

颜玮

摘要：随着信息技术的快速提升，在各行各业中的应用也越来越广泛。在企业的税务风险管理工作中，对企业的内部控制，税务筹划，风险评估控制提供了技术支持，改变了传统风险管理中存在的一系列问题，引导管理层认识到大数据对企业税务风险管理的重要作用，加大信息技术的建设，引进专业人才，完善纳税的流程。

关键词：大数据信息技术;企业税务;风险管理

引言

税务管理工作的效率和企业内外的各种业务关系相互联系，与政府税务机关的合作要求也日益加强，企业税务管理工作已提高到新的战略层面。当前，国家进一步推进税制改革，全面完成营业税制改革。数据信息共享以及大规模的全国企业信息数据库的建立。宏观环境的巨大变化要求企业改进税务管理，加强风险管控，以适应新的变局。

1大数据对企业税务风险管理的重要作用

1.1有效整合企业的资源

企业运行的过程中，各类信息的传入是大数据信息的主要来源，企业运行中的各类信息主要有税务数据信息、生产数据、财务信息等，对企业运行的各环节通过大数据平台来进行信息审核处理，对相应的标准进行制定，并把其作为实现的基础，在大数据平台当中能够获得企业纳税情况的反馈，这样能够有效地识别企业的纳税风险，从而能够制定科学合理的措施来对税务风险进行预防。与传统方式不同，大数据方式能够有效整合孤立的个体，从而使企业能够整体性地对风险进行把控，进一步优化改进预防风险的措施，进而能够对风险危害进行有效的规避。

1.2提高企业税务风险管理能力

伴随着信息技术的发展，在企业税务管理当中，不断加强信息技术的应用，能够有效促进企业税务体系数字的信息化发展，从而使企业的运行质量能够得到有效的提高，能够自动运算信息，能够采取有效的手段来预防财务风险，保障企业顺利完成缴税，从而对风险危害进行有效的规避，进而提升了企业财务风险管理质量。同时，对于企业研究税收机关评估方式起到了强化作用，能够深度把握企业的监督管理方式，能够重点研究纳税行为、数据源等，并且能够对企业存在的一些纳税安全隐患进行有效的清查，进而对企业的纳税评估活动运用更有效的方式来进行，同时还能够筹划纳税和预防风险，使企业对风险的管理能力得到有效的提高。

2企业税务风险影响因素分析

2.1外部环境影响分析

为促进经济发展方式转变、满足国家经济的持续发展，税收政策、法规不断地进行更新调整和变化、出台新的税收政策。需要企业快速识别新政策并进行精准的解读。税务机关在税务管控方面引入现代化的技术手段强化税收征管，互联网技术在税务领域得到了广泛且深入的应用，基于信息管税的税收管理模式，使得利用大数据进行行业间比对、进行不同税种税负分析等工作更便捷，要求企业税务工作具有更强的政策解读能力、统筹协调能力和落地执行能力。

2.2内部环境的影响分析

企业内部控制制度不健全，经营管理不规范，企业管理人员风险意识淡薄，往往重视生产经营风险控制，忽视税务风险对企业整体的影响。企业内部缺乏风险管理机制或是没有税务风险管理机制，没有落实税务风险管理的组织架构。使的企业的税务风险管理处于被遗忘的角落，税务风险管控或仅仅停留在税务人员层面，导致企业税务风险控制不到位，产生不应有的风险。企业业务的复杂程度以及企业生产经营业务的多变性等也会增加税务工作的风险。

3大数据信息技术在企业税务风险管理中的运用策略

3.1加强信息化建设，构建完善的内控系统

首先需要提高企业管理层的重视程度，加大信息技术的建设力度，投入一定的专项资金引进先进技术，提高大数据信息技术在企业税务风险管理中的应用效率。依托于大数据信息技术构建完善的税务风险内控系统，将各个子系统布控于每个部门中，每个部门将由于经济活动等产生的税务信息、财政信息，录入到税务管理系统的子系统当中。而税务人员则通过这一系统获取各个部门产生的信息，进行资源信息的整合。然后借助大数据进行计算分析，通过分析大数据计算的结果，税务管理人员能够及时发现数据中存在的异常信息，做好风险的预控工作。将该系统渗透于税务管理的每一个环节当中，充分发挥信息技术的优势，帮助税务风险管理人员做好监管工作，严格地审查每一项业务，提高税务风险的管理效率。

3.2应用于税务筹划中

企业可以将大数据信息技术应用于税务筹划工作中，发挥信息技术的优势，构建更加完善的涉税风险分析模型，建立一个完整的系统，加强对企业日常运营的实时监控作，及时捕捉在运营工作中产生的新的数据，将新数据传输到总控制系统当中，便于税务风险管理人员做好税务筹划工作，为企业的日常运营提供重要的数据支持。在税务部门的金税三期系统上线之后，企业面临着更加严格的税务监管。在此形势下，企业需要具有较高的税务筹划能力，应用科学精准的信息技术，做好风险防控工作。转变传统的管理模式，将税务风险防控落实于事前、事中和事后的各个环节中，实现全方位的管控工作。通过加大数学合理的应用于税务筹划工作中，能够为企业提供重要的数据依据，便于企业制定更加平稳有效的纳税指标，消除新形势对企业发展的影响。

3.3强化人才队伍建设

人力资源是企业赖以生存的重要资源。管理人员应采用激励机制，鼓励员工积极了解新法规和政策，提高专业技能。注意企业的新变化，学习先进的税务管理理念，降低税收风险。其次，防止任命具有人格问题的员工，为了公司的利益，严禁员工操纵财务报表，虚假账目或利用其职位谋取个人利益。最后，加强专业人才的培训，有条件的可以资助员工在高校等专业机构学习税务专业知识，开展更多的业务实操训练，增加与税务相关的经验。

结束语

目前，税务管理部门广泛使用大数据，可以动态监视和评估企业的信用和风险状况。面对新形势，企业必须将大数据与税收风险管理相结合，树立正确的税收管理理念，增强自身的税收筹划功能，建立健全新的税收风险管理控制体系。以强化对企业税务风险的管理。

參考文献：

[1]张明明.大数据信息技术在企业税务风险管理中的运用研究[J].新经济，2020（06）：142–144.

[2]周金金.大数据信息技术在企业税务风险管理中的运用研究[J].环球市场，2018（32）：126.

[3]彭正茂.大数据信息技术在企业税务风险管理中的运用研究[J].经贸实践，2018（19）：208.

柳州工学院 545616