企业资金管理中存在的问题与对策

肖燕萍　彭晓燕

摘要：在企业的经营过程中，资金是其运营的基础和保障，那么资金在企业中分配和管控将至关重要，这关乎企业的生死存亡，但是企业对资金管理还存在各种各样的问题，所以企业应该采取相应的措施加强对资金的管理，从而使企业能够健康持续的经营下去。本文首先详细的分析企业资金管理中存在的问题，并提出相应的对策，以便于企业能加以借鉴，从而提高资金管理水平。

关键词：企业资金管理;问题;相应对策

资金是国有企业进行生产经营不可缺少的血液，也是财务管理的核心内容。在国有企业投资规模日趋扩大的今天，企业面临着如何创新资金管理，加大使用控制力度，尽快改正资金管理与使用控制工作中存在弊端的难题。

一、企业资金管理的重要性

资金管理的重要性主要体现在以下方面：第一，加强企业的基本生产经营活动资金管理，可以确保生产经营活动资金管理的有序运性，保证和提高生产经营资金的周转速度和使用效益;第二，强化投资活动资金管理，可以提高现有资金的使用效益，根据企业现有资金，将其投资到对企业更有发展前景的项目上去;第三，加强筹资活动资金管理能有效降低企业资金的使用成本，包括财务融资成本和财务节税成本，以达到企业使用资金成本最低。企业各项财务活动的资源得到合理优化，使得企业资金得到恰当配置，从而将资金管理引入到最有利于企业经营发展的模式上去，提高企业资金的使用收益率。

二、企业资金管理存在的问题

（一）企业资金管理手段落后

随着许多企业的日益壮大，很多企业在发展中形成了集团企业，因此过去传统的资金管理手段已无法满足现代性大企业的发展，特别是经济和信息化技术飞速发展的今天，过于陈旧的资金管理手段影响了企业资金的利用率，降低了企业投资的收益，严重阻碍了企业的发展。由于大企业旗下有许多中小企业，如母公司与子公司，对于那些大型的集团企业，因资金管理不科学，下属公司较多，导致企业资金管理混乱，企业的投资资金与收取资金都难以及时到位。当个别下属企业资金严重不足时，大企业无法调节资金分配到下属企业，由于没有收到及时的给予和帮助，致使这部分企业只能通过贷款来周转，变相的增加企业的财务成本、经营成本和投资成本。

（二）资金使用率不高

在资金流转之前，企业要对其制定一个详细的使用计划，按照计划，才能达到预期的目标，使资金得到有效利用，但是在实际操作中，严格地按照计划执行的企业很少。资金的使用过程及使用地方得不到上层人员的重视，使资金管理流于形式化，只是表面工作，这就对资金的有效利用产生消极影响。产品没有按照规划投资，造成大量加压的后果，使资金一时周转不开，上层人员又不了解资金的动向，无法做出合理有效的解决策略，再加上企业平时也会有一些零散资金，企业没有对其进行规模化应用，这就降低了资金的使用率。

（三）缺乏准确、真实的信息

市场经济是一个知识经济，也是信息经济。掌握准确、真实的信息能为企业的决策提供可靠的信息支持，科学、合理的配置物流和资金流。但是，多数企业的管理能力不高，导致企业的决策层在做出决策时，并没有完全根据企业基层的财务信息做出决断，从而出现信息不透明、不对称的情况，甚至有些谎报、瞒报信息。这会直接导致企业的决策与实际不符，难以适应市场需求，并存在导致企业倒闭的风险。

三、面对企业资金管理存在问题提出相应的对策

（一）科学完善企业资金管理风险管理模式

企业要构建科学化的风险识别与等级机制，建立完善的风险预警和应对方案，并借助大数据技术进行资金管理风险分析，最大程度上增强对风险的防控。例如，企业可以通过内部各分支机构间资金配置的优化，提高资金使用高效率，并从整体角度出发进行资金的合理配置和有充分使用，避免资金过于自由而产生资金风险，另外，在进行资金筹集时，也可以结合整体资金实际需求情况，崇恩利用内部闲置资金，合理进行资金使用的统筹规划，促进筹资规模的合理规划，并制定中长期筹融资计划，结合现代化管理模式，降低资金使用成本，减少风险，从整体上增强风险防控。

（二）提升企业资金周转速度，控制企业筹资成本

企业为有效降低筹资成本，需要提升自身资金周转速度，这种情况下，可以通过减少债权性资金占用以及降低存货等途径实现这一目标，因此，企业内部应建立并不断完善存货管理制度，在做好企业存货出入库管理工作的同时，还应对存货进行定期的清查及盘点，以免出现库存货物超出有效期等不良问题。强化流程审批制度，严格监管存货涉及到的各个流程，包括计划环节、采购环节、领用环节、生产环节以及销售环节，根据明确的订单计划进行物料采购、生产、发货，从而减少存货流转过程中的资金占用。企业进行应收账款管理时，需要从源头入手，在形成赊销前，需要详细调查客户的信用以及财务状况，面对不同等级的企业，应用到的赊销政策也应有所不同，赊销形成后，需要安排专人定期对赊销情况进行清查，做好催收工作，若有必要可以成立催款部门，专门负责赊销催收工作。

（三）提升企业资金管理信息化技术

信息化建设是现代企业资金管理的必备环节。随着现代信息化技术和大数据的发展，企业的管理工作已经进入以计算机为核心的新时代，传统的人工管理方式已经没法适应现代企业的管理模式，需要借助现代化的信息技术，信息技术越完善，企业管理成果越突出，这就需要企业引进先进的计算机硬件和软件设施，不断提高企业资金管理的信息化技术，以保证企业资金管理人员可以运用先进的信息化技术参与企业的資金管理，缩短工作时间、提高工作效率，使企业的资金管理部门更好地为企业服务。

四、结语

综上所述，资金管控是企业管理环节中的一个重要节点，通过信息化手段和有效的管控措施，不断改进和提高资金管理水平，有效发挥资金管控环节的作用，提高企业整体的管理水平，使企业的核心竞争力得到有效的提升。

参考文献：

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