关于轨道交通工程预算编制思路探析

2021-09-02冒海梅

运输经理世界 2021年10期

文/冒海梅

1 前言

近年来，我国积极推进新基建建设，加大建设投入力度。轨道交通工程的投资额较大，然而利益回报率不高。为有序推进基础建设工作，做好项目效益管理、强化成本控制具有重要意义，由此需要我们做好预算编制与预算管理，提高资金利用率，保障各项工作高质量落实。

2 轨道交通工程预算编制常见的问题

根据预算编制实践整理，常见的编制问题如下：定额选用不合理，初步设计环节的深度未能达到预算编制深度；部分地方定额未能适应发展新形势和新情况，没有应用新材料和新工艺等，还需要进行优化。例如，SMW 工法桩等技术。编制工程预算时，还参考其他类似的定额，进而影响着编制方案的合理性；编制人员对轨道交通工程图纸和材料市场情况等掌握不足，使得编制的预算准确性难以得到保障。

3 轨道交通工程预算编制要点的实例分析

3.1 案例概述

以A 地铁集团为例，已经开通运营线路9条，总计164 座车站，整个线路的长度达到347km。在轨道交通工程预算管理方面，采取了全面预算管理模式，基于建设、运营以及资源开发的个性预算，结合业务指标和修程以及定额等各类因素，开展预算编制，并且强化预算执行与考核的把控，发挥预算指导作用，有效规避经营风险。现结合预算管理模式，侧重预算编制进行分析。

3.2 预算编制控制的总体思路

企业坚持上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，推进轨道交通工程预算编制工作。通过轨道交通工程预算编制和审核以及批准等业务流程，强化对编制质量的控制。在预算管理方面，充分利用数据信息，实现预算管理基础信息的标准化以及规范化。围绕项目全过程实施严格的控制措施，做好过程监督与控制。除此之外，规范预算调整环节，保持预算的严肃性，积极提高预算能力，保障预算结果的准确性。

3.3 预算编制与管理的技术手段

企业可以在建设全面预算信息系统时，搭建预算管理平台，采取统一管控的模式，强化对轨道交通工程成本费用开支的把控，提高绩效考核以及管理水平；采用信息化技术手段，落实预算管理制度，固化轨道交通工程预算编制流程，做好编制把控，完善定额；通过采取系列措施，进而实现轨道交通工程预算编制与上报程序化、预算审核痕迹化、预算控制过程化以及预算评价定量化，提高全面预算管理水平。信息化技术手段在轨道交通工程预算工作方面的应用，促使预算编制汇总效率得到了显著提高，同时保证了数据的准确性以及数据口径的一致性。积极发挥预算管理系统的价值，能够促使预算和实现执行的对比分析效率得到提高，有效缩减人工核对的工作量，由原来的25 个工作日减少到5min。在定额管理方面，按照现行的规范与标准，设置定额信息以及规则，开展轨道交通工程预算编制时，定额预算表格能够自动化引用相应的定额标准数据，生成定额预算表。如果业务条件产生变化，则可以定额修订，以此实现定额预算表的自动化更新。

3.4 预算编制的实施要点

结合轨道交通工程的特点，防范各类问题的发生，要求做好以下技术要点的把控：

3.4.1 明确相关规程。编制工程预算之前，工作人员必须要对国家和建设部门的相关法律法规以及规章制度等有相应的了解，掌握轨道交通工程预算编制办法和定额配套规程，保障编制工作的规范化，做好细节把控，为后续预算执行提供支持与保障。

3.4.2 明确设计意图。预算编制人员必须要研读轨道交通工程设计资料或者图纸，发现不详细或者不明确的情况及时查阅工程资料，做好与设计方的沟通与交流，明确轨道交通工程设计图纸的主要意图，了解项目特点和性质。除此之外，还要对施工工艺与施工组织等有相应的了解，做好图表以及图纸内容的精细化审核，防范错误的出现，保障预算编制的质量。

3.4.3 精准计算工程量。从轨道交通工程前沿分析，BIM 技术被广泛应用，获得了不错的成效。在建筑设计环节，贯彻设计理念，结合核心机电和水电环控的需求，合理进行空间配置，同时采用BIM 作业模式，实现建筑构想与型式的实体化，通过搭建的BIM 模型以立体可视化形式分析各类环境，为业主以及设计人员提供参考；从算量的角度来说，设计调整时能够自动重新计算。基于BIM 强大的算量功能，轨道交通工程预算编制工作的质量能够得到提高，减少预算误差出现。早期，BIM 技术的应用面临着工程量计算规则不统一、软件和清单规范优先级别不统一等挑战，但随着国家大力推广BIM 技术，加之BIM 软件升级优化，使得很多问题得到了有效解决，为轨道交通工程预算编制提供有力支持。从实际应用的情况来说，采用BIM 技术辅助造价控制，能够强化工程量计算效率与准确性，同时其还支持全过程管理。

3.4.4 做好现场调查。基于保障预算编制结果准确性的目的，积极组织开展实地调查以及现行调查，采集充分的信息资料，保障预算编制结果的质量。在开展调查时要围绕影响轨道交通工程造价的因素，做好相应分析，通过调查统计与分析，为造价编制提供支持与保障。除此之外，还需了解作业使用的机械设备的性能和规划、工程材料的来源和市场价格以及运输方式等，做好成本的分析与计算，确定精准度较高的预算方案。

3.4.5 保障定额套用的正确性。一般来说，施工方案是否科学合理，关系着轨道交通工程预算中定额套用的水平，因此要优选施工方案，做好整体的把控。由于轨道交通工程涉及的内容很多，子工程数量很多，开展预算编制必须要做好全面分析，保证定额套用的正确性。

4 轨道交通工程预算编制策略的总结

4.1 加强对预算编制人员的培训

现阶段，轨道交通工程规模不断扩大，同时轨道交通施工作业方式方法不断创新，为预算编制工作带来了很多挑战与困难。若想有效把控预算编制质量，需要从人员入手，提高管理水平。在实践中，根据轨道交通工程预算编制工作的要求和相关准则，围绕理论知识和技能对参与预算编制的人员进行培训，能够使其掌握现代化理念和方法，促使预算编制工作高质量开展与落实，切实保障预算价值的实现。除此之外，还要加强人员的法律意识培养和责任意识培养，全面提高整个预算编制队伍人员的素质水平，为轨道交通工程预算管理工作的开展提供有力的人力资源保障；不断强化预算编制队伍的建设，有效控制影响因素，切实保障预算编制任务高质量执行[1]。

4.2 引入预算编制管理新技术

根据轨道交通工程预算编制任务的特点，在实践中若想精准预算海量数据是很困难的。目前来说，很多轨道工程中都在积极推广应用BIM 技术以及现代化算量软件，为轨道交通工程预算编制工作的开展提供了信息化技术支持，切实保障了预算计算数据结果的真实性和准确性，为预算编制成果的质量把控提供了有力的支持。在实践中，预算工作人员必须要积极学习和掌握现代化预算技术，高效开展计算工作。通过积极推广应用新技术，创新预算编制工作的方式方法，能够有效提高预算编制效率[2]。

4.3 做好预算编制成果运用的控制工作

编制工作人员要多学习设计图纸内容，做好与相关单位以及部门的沟通；积极学习新工艺新方法，全面了解轨道交通工程情况。在进行编制时，要做好深度把控，切实保障全部工程内容都处于限额内。同时，做好工程量精准计算，对于编制的预算，必须要进行成果复核，尤其是极易出错的环节；对于编制的轨道交通预算方案，要严格审批与审核。预算编制工作人员应按照公司的业务流程和规范，落实各项审核工作；对于编制的预算成果，积极做好转化环节的把控，制定完善的轨道交通工程预算管理制度和方法，并将其落实到工程的全过程；另外，在材料成本和人力成本以及施工其他成本方面，做好全面严格地把控。对于预算实施情况要做好动态监督，及时掌握预算的数据信息，通过深度分析，掌握存在的问题，提出预算优化措施。此外，从预算造价控制的角度来说，还需要加强对轨道交通工程质量与安全的有力控制，最大程度上把关轨道交通工程建造的效益，实现项目效益目标。面向轨道交通工程预算管控新形势与新情况，我们应积极创新预算编制工作的方式、方法，提出造价控制策略，通过规范编制工作，强化造价过程控制，实现预算效益目标，促使轨道交通持续化发展[3]。