企业资金风险控制研究

郑文婕

摘要：企业资金风险是企业资金在循环过程中，由于各种难以预计的因素使企业资金的实际收益小于预计收益而发生的资金损失，造成企业运转不通畅。文章从分析资金风险内涵及类型入手，阐明了企业资金风险控制的重要性，围绕着A企业介绍了资金管理工作中的一些不足之处，包含资金管理制度有待优化，资金管理信息不够畅通，以及面临资金风险问题方面，并以此为基础，提出了一系列资金风险控制手段，为保障企业长远稳定发展提供一定参考。

关键词：企业;资金;风险控制

处在日益激烈的市场竞争环境中，现代企业要强化资金管理，提高自身资金管理和利用效率，增强综合竞争实力。资金风险是影响企业健康稳定发展和运行的主要因素之一， 企业要高度关注这一要素，实施综合管控工作，其中不仅要管理资金来源，还要管理好资金的使用、监督、控制以及考核等多个方面。文章以A企业为例，分析企业资金管理的常见问题，为企业开展资金风险控制工作提供一些建议。

一、企业资金风险控制的重要性

强化企业资金风险控制工作，对于促进企业长远发展具有积极意义。实际控制资金风险时，需要注重细致分析资金风险的内涵，有效结合常见资金风险类型。

（一）资金风险内涵及类型

这是指企业资金管理活动进行中所出现的各种风险因素。企业生产、经营、管理过程中涉及到大量资金，资金流动环节会容易产生一定资金风险。从宏观角度分析资金风险，国家改变宏观经济政策、国际金融市场产生变化，都会容易引起资金风险;而在微观层面上，企业生产经营活动的顺利开展需要有资金统筹作为支撑，当其中有偏差存在，或者当资金管理不够科学到位，都会影响到资金的实际利用效率，增加资金风险的发生几率。企业没有充足资金作为支撑，也会容易产生财务困境，无法有效处理好各类问题，会影响到企业的正常运营和发展。

企业资金风险主要表现为：1.资金统筹风险。企业需要有较多资金作为支撑，多数企业，尤其是中小企业统筹资金难度较大;资金统筹需求量大。2.资金运营风险。资金链断裂会产生资金运营风险，而由于企业通常依赖银行贷款，单一的融资渠道，会增加资金链断裂的几率。3.投资风险。企业缺乏完备的预算管理系统，会产生盲目投资的情况，从而产生投资风险。

（二）重要性

企业运行中涉及到生产、经营等一系列经济活动，而资金活动是重要基石，对于保障企业健康稳定发展具有积极意义。而在企业的整个经济活动之中，都要切实强化资金管理工作，提升资金风险控制水平，通过计划、监督、控制各项资金来源和使用情况，保障资金的正确使用，最大限度利用资金，减少资金浪费和资金风险。

资金风险控制在现代企业运行中占据十分重要比重，能够促进企业的良好发展。1.借助于资金风险控制，可以强化资金管控效果，企业积极制定出科学有效的投融资战略目标和规划，构建起完善可行的资金管理制度，集中归口管理好资金活动，针对各项资金使用情况进行全面把握，提高资金管理具备较高流动性。2.充分明确资金来源和使用的各个环节，明晰经手岗位、人员的具体权限范围，严格按照岗位分离的原则实施资金管理，防范人为失误和违法乱纪情况的产生，更好保障资金的安全性。3.通过资金风险控制，能够在第一时间发现风险的存在情况，包含产生环节、危害，从而寻找到科学合理的应对方案和实施策略，这对于保障资金的高效、安全运行具有良好效果，从而促进企业维持着长远稳定的发展状态。

二、A企业资金管理的主要问题

A企业成立于2008年，是一家现代化制造公司，主要经营机械和电动工具，服务于园林、农业生产活动。A企业注册资本为10210.27万人民币，实缴资本为2100万人民币，属于有限责任公司（自然人投资或控股）。A企业以创新为核心竞争力，已成为拥有近80名研发团队的公司，并获得49项发明专利、185项实用新型和外观专利。经历十多年的发展，A企业的厂房面积、年产量在不断增加，且技术、产品质量方面也逐步提升。不容忽视的是，A企业受到经济环境、财务管理水平的限制，资金管理方面还有一定不足，导致潜藏一些资金风险。细致深入分析这些问题，能够为积极采取科学有效的应对和处理手段提供支持。

（一）资金管理制度有待优化

A企业成立以来，不断建立健全内部管理规章制度，力求适应和符合企业的发展状态，并于2014年形成了系统性财务制度，针对固定资产管理、财务管理办法、财务管理制度、应收账款和管理办法、物资采购和仓库管理流程、财务预算审批流程等方面作了细致规定。然而A企业并没有形成独立性的资金管理制度，缺乏健全的资金管理体系和采购制度，使得资金利用效率不够高。

（二）資金管理信息不够畅通

资金管理工作涉及到较多方面的内容，需要有充分信息沟通和交流作为支撑，但是A企业运行过程中信息不够畅通是一个典型问题，影响到了资金管理活动的开展效果，主要表现在内部信息传输和外部信息传递方面。对于A企业内部来说，信息传递过程中存在着不够完整、准确的情况，信息之间容易拖延和滞后，具备较大随意性。财务部门在掌握A企业生产和采购信息方面不够及时充分，由此会产生材料浪费、资源浪费的问题，降低营运资金的管理效率。而对于A企业外部来说，与供应商、分销商之间的信息传递也存在着滞后性问题，管理供应链较为薄弱，信息沟通不够通畅。

（三）面临资金风险问题

资金风险问题是影响A企业正常稳定运行的主要风险因素之一，会造成企业财务状况恶化，损害经营成果，严重情况下还会造成较大经济损失。A企业在融资渠道，财务预算管理工作方面存在着一定问题，影响到了资金的利用效率，无法切实有效保障好资金的总体应用效果，无法给企业的经济活动顺利开展提供充分保障。

三、A企业资金风险控制策略