浅谈商业银行在TIPS系统中存在的问题及对策

向昌金

【关键词】商业银行;TIPS 系统;财政税务

一、怀化市财税库银横向联网系统的现状

（一）商业银行横向联网系统现状

目前怀化辖内共有11家商业银行，其中有十家商业银行已完成与财税库银横向联网系统的对接，辖内仅1家村镇银行未加入TIPS系统。工商银行湖南省分行的行号、行名信息虽已在TIPS系统中维护，但还未正式使用，当下仍由怀化市分行办理TIPS业务。邮政储蓄银行在TIPS系统维护的清算银行信息和TCBS系统中接收资金来账信息虽然都是怀化市分行，但实际上邮政储蓄银行怀化市分行的TIPS业务是由邮政储蓄银行湖南省分行办理。

（二）财税库银横向联网系统业务现状

近年来，除了早已成熟的电子缴税业务以外，随着税务金税三期系统和电子退税系统的上线，税国银三方联手，已实现所有退库业务申报、审核、开票、退库、到账的全流程网上办理，纳税人在网上填写退税申报信息发送后，所有流程将通过网络自动完成，退税资金也能当天到达纳税人账户。

（三）商业银行接入横向联网系统的意义

商业银行作为财税库银横向联网系统的参与者，接入横向联网系统后能极大的帮助银行提升客户服务的质量，同时也为国家的税收和经济的发展作出相应的贡献。TIPS提供了方便的电子缴税和电子退库平台，商业银行通过接入TIPS系统，能为纳税人提供方便的缴税、退税服务。

二、商业银行在TIPS系统中存在的问题

（一）TIPS系统存在的网络风险

TIPS系统运行是以网络为载体，电子缴库信息通过网络在纳税人、征收机关、商业银行、国库之间传递，网络病毒可能影响业务系统的安全，若某个银行的网络受到攻击，可能整个TIPS系统都无法正常运行，甚至造成资金损失。网络风险不仅源于自身，还会来自各参与单位，因此风险控制难度相应增加[1]。

（二）商业银行人员综合素质与财税库银横向联网系统发展的矛盾较为突出

怀化市商业银行中有八家是由其省级分支机构统一接入TIPS系统来办理业务，怀化市分支机构办理TIPS业务的银行员工大部分都不懂业务流程以及国库相关知识。在目前TIPS业务成倍增长的趋势下，商业银行人员的综合素质和业务能力已经陷入瓶颈，直接制约了商业银行的工作开展，导致商业银行的工作质量下降。

（三）在TIPS系统中银行端可能由于三方验证出现问题造成错误提示，扣款不成功

比如，商业银行未及时维护录入三方协议;商业银行将银行协议书上纳税人编码维护错误;商业银行系统出现故障;三方协议号、开户行号、清算行号维护错误等由于商业银行的原因，造成扣款不成功。

（四）商业银行扣款过程中可能出现扣款失败

一是由于商业银行的网络不通或者网络滞后的原因，可能会发生与国库部门通讯超时的情况，造成扣款失败。二是商业银行在更换工作人员时，没有及时在系统中维护柜员号，导致系统提示非法柜员号，造成扣款失败。

三、解决的意见及建议

（一）建立健全制度

各商业银行应制定 “国库信息处理系统业务管理办法”及操作规程，并根据实际业务的变化及时进行修订，为商业银行办理TIPS业务提供制度保障。

（二）推进三方协议签约工作

今年来，电子缴税的笔数已达到99.27%，但没有100%覆盖，商业银行应加大三方协议的宣传。同时，还应解决行政事业单位“零余额户”不能签订三方协议的问题，力争将社保费缴纳加入横向联网系统中[2]。

（三）定期组织自查，增强风险防控能力

各商业银行应定期进行财税库银横向联网业务的自查，重点检查科目的正确性、三方协议内容的规范性、业务差错处理的规范性和及时性等内容，并对不规范的操作进行整改。加强管理，通过对薄弱点的整改来增强商业银行的风险防控能力。

（四）完善网络环境，防范资金风险

各商业银行应与TIPS系统的软件、硬件服务供应商加强沟通，在发生软件、硬件故障时，能第一时间解决故障。同時，还应加强网络安全管理，完善网络安全服务，杜绝因网络原因引起的资金风险。

四、结束语

财税库银横向联网工作是一项全局性的工作，既需要得到人行、商业银行、网络运营商、硬件集成等部门的支持和配合，也需要财政内部技术和业务的配合，财税库银横向联网建成且稳定运行后，人行、商业银行及国库部门之间的数据及资金信息处理才能规范且有序，才能为怀化搭建更好的营商经济环境。