电力信息化项目多维信息标签建立研究

赵 菁

(国网上海市电力公司信息通信公司，上海 200072)

国家电网有限公司(简称国网公司)2019年财务金融要点提出适应多维精益管理变革要求，要完善统一项目储备库管系统和项目储备机制，从核心要素、资金投向、管理维度三个层面对预算项目打标签，推广使用项目预算评审机器人，提升项目预算精益化管理水平。以资金投向为重要管理抓手，通过统一项目储备库管系统、智能评审及管理的闭环，实现项目信息多维化，质效逐步可量化管理，从财务视角提高公司精准投资水平[1-3]。因此，本文主要开展信息化项目多维信息标签建立的研究。

1 电力信息化项目预算管理流程

国网公司陆续出台了《国家电网公司关于加强项目预算闭环管理的通知》、《国家电网公司项目可研经济性与财务合规性评价指导意见》等一系列相关文件，为电力信息化项目预算全过程闭环管理提供了制度保障。电力信息化项目预算管理流程主要包含“储备、编制、执行、考核”四项。目前公司基本建立了“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程强控制、结果严考核”的全面预算管理体系。电力信息化预算管理流程图如图1所示。

图1 电力信息化预算管理流程图

2 项目多维信息标签管理需求及建立思路

2.1 完成构建多维精益管理体系任务

目前，国网公司正在着力构建多维精益管理体系，多维精益管理体系主要有以下几点内涵。

(1)搭建一套由会计科目与管理维度(包括成本监管类维度、业财信息类维度、信息规范类维度)共同构成的多维精益信息反映体系，实现价值信息的多维记录。

(2)建立一套业财共同遵循的多维精益管理规范，贯通业财链路，实现多维信息记录的有效溯源。

(3)建立一套频道化的管理会计报告体系，围绕公司发展目标、运营效率、风险管控、资本布局等内容，生成多样化的管理会计报告。

2.2 搭建精细型全面预算管理体系

电力项目信息标签的添加是为了在“储备、编制、执行、考核”全过程中细化管理颗粒，进一步做到“目标精细预控、支出更多把控、过程多维控制、结果对照考核”的精细型全面预算管理体系。

(1)目标精细预控：加入目标标签，使得预算目标进一步分解、细化，实现目标多维化。在原有双控、总控，单个项目预算目标控制外，还可以实现预算的多维控制。

(2)支出更多把控：从单个项目支出分解为项目中的主要产出支出，实现支出的多维呈现和控制。

(3)过程多维控制：可以实现多维度资金预算执行情况。

(4)结果对照考核：在储备阶段加入目标信息，结果考核时对照偏差进行考核。

2.3 多维信息建立的思路

带着进一步做到“目标精细预控、支出更多把控、过程多维控制、结果对照考核”的精细型全面预算管理体系的需求，多维信息建立及应用思路遵循创建、获取、管理及应用四个层次。

(1)创建。需要考虑信息化项目具有哪些特点，创建哪些标签，这些标签可以满足公司信息化项目的全面预算闭环管理需求。

(2)获取。针对创建的标签，考虑这些标签信息如何获取，以及如何保证获取信息的质量及速度。

(3)管理。针对信息化项目的多维信息标签进行全过程管理，具体内容包括科学创建、可靠流转、统计分析、事后评估等。

(4)应用。对多维信息标签所携带的信息进行分析。通过大量项目的积累，形成的信息数量是巨大的，具有纵向深度挖掘和横向比较的可能性。依托业务需求挖掘价值，反映项目价值、管理价值，找到经验与教训，指导今后工作更好地开展。

3 信息化项目多维信息获取分析

多维信息在项目储备时即获得信息内容，确保多维信息获取在最始端，并自始至终在全寿命周期携带多维信息不丢失。

3.1 产出价值信息获取

(1)投入合理性打分。投入合理性指标在项目评审时打分。综合分析信息化项目各环节WBS分解工作量，考虑难易、有无可复用、已有成熟平台或软件，对工作量、人工价格进行分析，在此基础上将本项目投资费用与历年类似项目造价进行比较。投入合理性打分按照：合理得10分；略高得6分；极高得0分。

(2)投入有效性打分。投入有效性指标在项目评审时打分。对于资本性项目评估有效资产形成率；对于成本性项目评估成本费用合理率。打分按照：100%得10分；高于70%得6分；低于70%得0分。

3.2 效益价值信息获取

(1)经济效益。经济效益指标在项目评审时打分。在信息化项目可研报告中查看是否论证了经济效益指标，增加收入或者降低支出的语句。打分按照：①具有可量化增加或降低支出指标得15分；②不具有可量化经济指标得0分。

(2)知识产权。知识产权指标在项目评审时打分。在信息化项目可研报告中查看项目成果，预期目标中是否论证了包含发明专利、论文。打分按照：①具有1个发明专利得5分，满分10分；②具有1篇核心期刊论文得5分，满分10分。

3.3 技术价值信息获取

(1)必要性。必要性指标在项目评审时打分。分析项目立项背景，一方面根据任务来源，是否具有国网文件要求，一级部署或二级部署、推广项目或试点项目、典型场景应用等；另一方面，根据项目性质，是基础环境建设还是其他类型，安全产品购置、机房环境建设或运维产品购置等基础建设更为重要，打分相对较高。打分按照：①一级部署或二级部署得12分；②安全产品购置、机房环境建设或运维产品购置等基础建设得10分；③推广项目或试点项目得8分；④典型场景应用或保障体系得6分；⑤其他得4分。

(2)推广性。推广性指标在项目评审时打分。在可研报告中查看信息化项目的应用范围，应用范围越高则得分越高。打分按照：①国网范围内、全社会可推广应用得10分；②上海公司范围内推广应用得8分；③本单位自用得6分；④其他得0分。

(3)便捷性。便捷性指标在项目评审时打分。在可研报告中查看信息化项目的运行客户端方式。打分按照：①电脑端和移动端均可应用得8分；②仅电脑端应用得4分；③仅移动端应用得4分。

3.4 效果价值信息获取

(1)管理价值。管理价值指标在项目评审时打分。在可研报告中查看信息化项目满足的管理需求。打分按照：①国网需求20分；②省公司需求14分；③基层公司需求10分；④其他需求得6分。

(2)社会价值。社会价值指标在项目评审时打分。在可研报告中查看信息化项目满足的社会需求。打分按照：①政府需求得10分；②客户需求得8分；③其他需求得6分。

3.5 项目储备综合打分标准

项目储备综合打分标准分三个层级，第一层级为价值类别、第二层级为评分指标、第三层级为打分标准。满分为100分。

第一层级为价值类别，其中产出价值(满分20分)、效益价值(满分20分)、技术价值(满分30分)及效果价值(满分30分)。

第二层级为评分指标，共计9个指标。分别为投入合理性、投入有效性指标，满分各10分；产出经济性、知识产权指标，满分分别为15分和5分；必要性、推广性、便捷性指标，满分分别为20分、12分和8分；管理价值和社会价值指标，满分分别为20分和10分。

4 信息化项目多维信息管理研究

4.1 闭环管理流程

多维信息闭环管理内容伴随着项目全过程的3个阶段，并在各阶段分别体现，管理主要内容覆盖多维信息的产生、建设、完工。闭环管理流程如图2所示。

图2 闭环管理流程

4.2 项目产生阶段

项目产生阶段管理工作包含提出论证要求、制定多维信息审核规则，以及执行多维信息评审工作。

(1)提出论证要求。项目产生阶段提出论证要求，指导立项单位正确编制多维信息内容。

(2)制定多维信息审核规则。项目产生阶段制定多维信息审核规则，指导专家为多维信息审核做好准备。

(3)执行多维信息评审工作。多维信息评审阶段由基层财务人员、财务评审专家对每个项目多维信息进行逐项审核；公司财务部对项目多维信息审核情况进行指导、监督和分析。

4.3 项目建设阶段

项目建设阶段多维信息管理由各单位财务人员对本单位各多维信息预算执行进度实施监控，必要时对预算进行调整。

公司财务部门对公司各多维信息预算执行进度进行监控，必要时对公司管理项目预算进行调整，确保各多维信息预算进度执行合理，保证预算调整的合理性。另外，还有多维信息预算进度发布、预警及考核等管理工作。

4.4 项目完工阶段

项目完工以后，管理工作主要是对数据的存储和维护。

5 结语

本文重点开展电力信息化项目多维精益管理需求分析，通过增加多维信息在管理各环节赋予了信息化项目多维属性。在信息化项目事前论证审核、事中跟踪纠偏、事后评价再作用时，让原来无法类比或难以统计的管理维度有了可能性，多维精益管理可研反映每一类事项，如某一电压等级资金多维信息、某一用户类别资金多维信息，可以灵活应对监管要求、内部管理需求新增及变化；增加了效益属性，让项目管理者从源头植入可量化、可评价效果与效益目标，以此作为项目推进的重要依据。多维信息闭环管理应伴随着预算闭环管理全流程的各个阶段，为实现全面预算管理提供有效工具。