系统建设企管一体化平台

文 《法人》特约撰稿 卞传山

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企业法务、合规、内控、风险管理的重要性已经被许多企业管理者普遍接受，从管理学角度看，企业法务、合规、内控、风险管理应属于企业管理的内容，具备企业管理的一般特征要素。企业管理是指为了实现企业目标，完成企业任务而对企业生产经营活动进行计划、组织、激励、协调和控制。国务院国资委《关于全面推进法治央企建设的意见》要求，以健全公司法人治理结构为基础，以促进依法经营管理为重点，以提升企业法律管理能力为手段，大力推动企业治理体系和治理能力现代化，促进中央企业健康可持续发展。探索建立法务、合规、内控、风险、一体化管理平台。一体化管理平台的建设是企业减少管理职能交叉重复、优化管理环节、节约管理资源的需要。

一体化管理平台四大体系的发展现状

一体化管理平台的建立，能够对企业法务管理、合规管理、内部控制和风险管理以及相应四大体系的构成要素进行有机整合，实现组织领导机构统一、运行机制相融、保障机制一致的高效管理体系。以风险为导向、内控为基础、法律合规为重点，是一体化管理平台建设的基本要求。其特点是管理资源共享，管理环节减少，管理流程优化，整体管理能力、效率和质量提升，最终实现企业治理体系和治理能力现代化。

企业法务管理是以有效防控法律风险和维护企业合法权益为目的，开展包括法务管理制度制定、法律风险管理、法律咨询、合同管理、知识产权管理、行政人事法律管理、法律纠纷管理、法律培训、法治文化建设等有组织、有计划的管理活动。

内部控制是指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。企业的内部控制应当贯穿于企业经营管理活动的决策、执行和监督的各个阶段、各个层级，涵盖了企业每一项经营活动的过程始终，体现了内部控制的全面、全员、全过程控制的特性。

全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。全面风险管理作为企业的一项基础管理工作，是我国在借鉴美国《萨班斯法案》和《风险管理整合框架》的基础上，结合我国实际情况制定的一套企业风险管理与内控体系制度文件。

构建一体化管理平台必要性可行性

一体化管理平台，是将两个或两个以上的管理体系，经过有机协调整合成为一个管理体系运行，成为相互协调、相互兼容、相互补充的有机整体。建立一体化管理平台，有助于减少相关分体系之间管理上的不协调，优化管理流程，减少管理环节，实现优势互补，提供问题的整体解决方案，共享与节约资源，提高管理效率。

法务管理、合规管理、内部控制、风险管理四大体系出台的背景不同，运行要求也有差异，但都是我国企业依法治企建设的重要内容，以强内控、防风险、促合规为目标，进一步整合优化内控、风险和合规管理相关制度，完善内控缺陷认定标准、风险评估标准和合规评价标准，构建相互融合、协同高效的内控监管制度体系。四大体系的终极目标都是以健全企业法人治理结构为基础，以促进企业依法合规经营为重点，以强化内部控制为手段，有效防范各类风险，实现企业治理体系和治理能力现代化，有效保障企业健康持续发展。从四大体系的组织领导、运行机制以及保障机制看，均存在不同程度的趋同性，这也是建立法务、合规、内控、风险一体化管理平台的基础条件。

四大体系都是企业依法治企建设的重要内容和组成方面，其中风险管理为导向，法务管理、合规管理是重点，内部控制是重要基础和有效保障。四大领域各有侧重，相互补充，相辅相成，共同推进和保障企业依法治企建设。它们都属于企业的职能管理部门对企业业务部门与业务活动提供支持、进行监督，都要求将管理要求和节点融入业务流程。合规目标是四大领域共同的、最基本的目标，保障企业健康持续发展是四大领域的终极目标。四大管理体系的流程和环节存在趋同性，体现在管理目标、组织体系、制度体系、风险管理、重大事项审查、审计和监督、考核与评价、宣传和培训、管理计划与报告、管理信息系统、文化建设等。在组织体系上，四大领域在第一责任人、治理机构、专门委员会、审计监督等方面都具有趋同的规定。

运用系统思维构建一体化管理平台

系统思维就是人们运用系统观点，把对象的互相联系的各个方面及其结构和功能进行系统认识的一种思维方法。构建法务、合规、内控、风险一体化管理平台，就是要将这四大体系，运用系统思维有机协调整合成为一个管理体系运行，成为相互协调、相互兼容、相互补充的有机整体。系统思维具有整体性、结构性、立体性、动态性、综合性的特征，这些特征也正是构建法务、合规、内控、风险一体化管理平台的要求。企业各子管理体系只有在系统思维的引领下，相互配合，才能实现整体优化，只有树立局部服从全局的思想，才能最终实现企业总体目标。

整体性是系统思维的核心。这一特性要求人们无论干什么事都要立足整体，从整体与部分、整体与环境的相互作用过程来认识和把握整体。整体的属性和功能是部分按一定方式相互作用、相互联系所造成的。在构建一体化管理平台的时候，必须从企业整体管理需求出发，把着眼点放在企业发展全局上，协调法务、合规、内控、风险管理相互支撑相互作用，凸显整体效益和整体效果。

系统思维方式的结构性，就是把系统科学的结构理论作为思维方式的指导，强调从系统的结构去认识系统的整体功能，并从中寻找系统最优结构，进而获得最佳系统功能。在具体一体化管理平台构建过程中，紧紧抓住系统结构这一环节，去认识和把握具体子管理系统的要素和功能的关系，在要素不变的情况下，努力创造优化结构，实现一体化的最佳功能。

系统思维方式是立体思维。它以纵横交错的现代科学知识为思维参照系，使思维对象处于纵横交错的交叉点上。系统思维方式既注意进行纵向比较，又注意进行横向比较；既注意了解思维对象与其他客体的横向联系，又能认识思维对象的纵向发展，纵向思维和横向思维是互为基础、互相补充的关系。在四大子管理体系里，无论对法务、合规，还是内控、风险管理，都是要先进行调查论证，了解企业重点领域、重点环节、重点人员的风险点，在横向比较的基础上，才能较为准确地选定采取什么样的防控措施。

系统思维是动态思维。系统内部诸要素的结构及其分布位置不是固定不变的，而是随时间不断变化的，始终处于动态之中，处在不断演化之中。系统思维方式的动态性正是系统动态性的反映。企业内部和内部环境的变化会不停地影响企业所面对的风险和所应采取的监控措施。在构建一体化平台的进程中，没有一成不变的管理模式，而是根据企业发展的内外部环境的变化做出相应的动态调整，在四大体系的管理中，均有持续改进的原则要求。

系统思维方式的综合性，是指任何系统整体都是这些或那些要素为特定目的而构成的综合体，要求人们对构成体系的成分、层次、结构、功能、内外联系方式的立体网络做全面的综合考察，才能从多侧面、多因果、多功能、多效益上把握系统整体。从整体出发，逻辑起点是综合，把综合贯穿于思维逻辑进程的始终，在综合的指导下进行分析，然后再通过逐级次综合而达到总体综合。运用系统思维方式综合构建一体化管理平台，是现代企业发展的客观要求。