施工企业供应链融资中的问题及对策

葛宪秋

本文针对施工企业供应链融资现存问题展开深入分析，目前在风险管理制度方面存在一系列的问题，同时授信制度并不是很完善，信息平台无法满足实际要求。由于受到这些问题的影响，导致目前施工企业的供应链融资现状并不是很理想。因此，要对供应链融资流程进行不断完善和优化，同时还要保证供应链融资机制科学合理的构建和应用，将其自身作用和价值充分发挥出来，这样才能够实现对施工企业供应链融资问题的妥善处理。

作为当前我国建筑行业发展的主要难题之一，融资模式单一问题随着市场环境的变化而不断加剧。在此背景下，供应链金融应运而生。随着经济的快速发展，供应链融资对于整个行业的發展而言，具有非常重要的影响和作用。供应链融资通常情况下是将企业内部现有的核心要素作为基础，同时实现上下游配套企业的同步发展，以各方交易关系作为基础，实现对金融现金节流的有效控制。这样不仅能够从中选择出符合现实要求的融资路径作为基础，而且能够针对上下游融资途径进行适当的疏通，能够从根本上减少供应链的整体融资成本，以此来保证企业在未来完全竞争中的实力有所提升，实现企业自身经济效益的最大化。

一、施工企业供应链融资应用优势特点

（一）缩短施工企业资金回流周期，降低成本

当前，供应链金融的融资模式发挥着为银行和企业、企业和企业之间搭建合作的桥梁，帮助中小企业解决融资难题，并使中小企业顺利融入供应链体系的作用。针对企业优化，供应链金融可以发挥贯通资金链、优化与管理库存的优势，企业利用贷款的支付时间，可以减少资金回流缓慢带来的负面影响，并从利息角度为企业降低了投资成本。同时盘活了应收账款，并就产业内的企业信息网络化信息交流，提高了整体信息反馈和财务信息共享。

（二）分散风险、降低企业负债率，满足银行需求。通过供应链金融，作为资金方的金融机构可以通过核心企业接触到上游小企业客户，扩大了金融机构的客户资源。通过产业链合作共同承担工程风险，分散了风险对企业的压力，为资金安全提供保障。基于核心企业对上游公司授信，不占用核心企业信贷额度，降低企业报表负债率。供应链金融基于真实的交易背景，做到产融结合，一定程度上规避了传统融资模式资金回流的风险;传统业务主要审核核心企业信用，供应链金融基于核心企业与上游公司的业务真实性，并且审核核心企业及其上下游，把单个的不可控风险转换为整体的可控风险，将风险控制在最低。

（三）增进企业与供应商的合作关系

在整个交易过程中，可以逐渐向核心企业或者下上下游企业提供符合现实要求的综合金融服务，所有涉及到的活动主体、上下游企业在某种程度上都可以被看作是供应链融资当中必不可少的重要服务对象。在这一基础上，要与施工企业自身现有的融资需求进行结合，供应链融资在具体应用中，其可以提供的内容除了银行的贷款等比较常规的融资方式之外，还可以为其提供其他融资方式，以此来保证施工企业在融资模式上的创新和优化，实现对现有风险的有效防范。供应链融资过程中，风险承担主体是上下游企业共同的，该业务模式促进了双方的合作关系，从而提升项目的执行和履约能力。

与目前施工企业的发展情况进行结合分析时，发现仍然存在很多问题，尤其是在业主结算以及付款方面。付款不及时等问题的发生，会促使施工单位提前对资金进行垫付，尤其是在逢年过节的时候，农民工的工资付款相对比较集中，很容易导致施工企业自身出现资金紧张、资金无法流通等情况。核心企业以及上下游企业对融资提出的个性化需求相对比较大，尤其是针对一些特定或者关键时点存在刚性的资金需求，与目前供应链金融服务的发展现状进行结合分析时，发现金融机构在构建和具体应用时，通常情况下是围绕着供应链的核心企业来展开一系列的服务。

二、施工企业供应链融资现存问题

（一）风险管理制有待完善

与目前施工企业的供应链融资现状进行结合分析时，发现无论是在整体的流程方面或者是具体操作方面，供应链的融资模式在具体应用时，其复杂性相对比较明显。金融链上牵扯的企业相对较多，上下游及核心企业的信用风险监管相对比较复杂，与传统的融资模式相比，复杂问题相对比较严重，如果出现中小型企业在日常运营和发展中，自身的融资风险管理制度并不是很完整，缺乏竞争优势及抗风险能力不足，会导致整个供应链模式的作用无法得到有效发挥。久而久之，中小企业在金融风险方面，面临的危机相对比较严重。

再就是供应链金融是基于真实的贸易背景，利用真实的业务中存在的应收账款、预付账款等作为质押，为上下游企业提供金融服务，一旦贸易背景出现伪造或者伪造合同及应收账款存单等，或者买卖双方虚构交易套取银行贷款，无疑风险将会增加。由于供应链融资模式在我国目前的整体发展中，其自身的起步相对比较晚，整体的业务流程以及融资设置等方面相对比较模糊，现有的一系列操作流程并不是很规范，所以在融资业务的具体展开中，很多人员对于业务重视程度并不是很高，最终导致的结果是融资风险越来越大。

（二）信息平台无法满足实际要求

供应链融资模式在具体应用和推广中，其自身要想实现稳定有效的运作，需要将信息化以及互联网等先进技术手段作为基础。在这个基础上，为了实现供应链融资的稳定可持续发展，需要对信息平台的构建进行不断强化，同时要将实际角度作为出发点。虽然部分金融结构有自己的平台，但是大多数都是以第三方为主，成本有所增加，同时也会导致沟通协调的复杂性越来越严重。与目前实际情况进行结合分析时，发现整个供应链融资信息化的建设和推广中，其自身的整体效果并不是很理想，信息化的平台无法满足内在需求。比如在现实中的供应链融资活动展开中，很多融资操作需要以手动的方式进行操作，人工处理中信息的整个传达率和准确率势必会有所下降，很容易引起各种不同类型问题的发生。

并且，就利息分担及发票问题，有的平台无法满足买方付息，核心企业就会面临支付利息没有发票的问题，这种形式下，无法实现银行与企业相互之间的信息对等。除此之外，在整个供应链融资的具体操作中，信息平台很难将客户上传的一些合同或者发票等内容进行有效接收。整个操作流程过于复杂，模块页面的设置以及布局不够清楚，审核人员与客户之间无法建立良好的沟通和交流关系。久而久之，对于各种不同类型材料进行审核时，相对比较繁琐，同时放款的进程越来越慢。

（三）授信客户资源持续性不强，授信制度不健全

现阶段金融机构在整个供应链融资当中，并不只是单纯的针对某一企业的信用展开有针对性的衡量和分析，而是将全局管理作为出发点，实现对上下游产业链企业以及核心企业信用情况的深入调查。并且金融机构对于客户资源的延续性要求企业每年都有固定的上游公司，而对于核心企业来讲，每年的客户波动性太大，导致银行客户资源不稳定，新授信客户无法延续。久而久之，现有问题会导致供应链融资项目在整个推进中受到严重的阻碍影响。

三、针对施工企业供应链融资问题提出的解决对策

通常来说，供应链融资模式由于抗风险能力较弱、易受到市场供求波动、产品价格变化等外部因素的影响，因此很多时候往往都会被动地应用于建筑企业。所以，当供应链模式在应用于建筑企业时，如果在某一个环节出现了纰漏，就会给整条供应链带来一定的影响。因此，建筑企业需加强对融资供应链模式的整体管理，并在决定供货商时要选择信用好、资质全和能力强的供货单位，从而建立和健全信用评价体系，以增强自身风险能力的把控，规避风险的产生。选择优质单位，要提高合规性，降低风险。

（一）供应链融资流程的构建和应用

在整个过程中，要对供应链融资的控制点以及现有风险点等进行理顺清楚，同时将防范措施真正的融入到整个流程中，对符合现实要求的一系列规定进行落实。同时要保证融资活动能够达到法律法规的标准，要求施工企业对相关操作规程进行科学合理的构建和落实，对供应链融资业务办理进行规范。

选择核实的上游企业，选择优质的服务平台：供应链融资中涉及到的环节需要进行有效控制，上下游企业需要提前进行对账，双方对债权债务金额进行确定。除此之外，企业应当对现有的供应链融资业务具体对应的金融机构进行确定，选择具有良好资质的合法金融机构或者平台作为支持，在信息平台的构建以及具体应用中，要对企业信息是否披露以及披露是否具有合法性和合规性等进行确定。与资金方建立良好的沟通和交流关系，对融资利率以及费用等进行确定。下游企业在整个信息平台的构建和具体应用中，要适当的签发付款承诺凭证，一直到上游企业为止。上游企业在接收后，需要选择到期或者继续流转等选项，紧接着向金融机构发起融资，在整个信息平台当中，确保融资材料的合法合规性。供应链融资在到期时：应当严格按照现有的标准要求进行还款处理，避免出现逾期等问题。施工企业需要与自身的实际情况进行结合，对供应链业务的整个签批流程进行规范化管理，保证与融与供应链融资相关的一系列数据信息具有真实性和可靠性。

（二）供应链融资机制的完善和优化

要想从根本上保证施工企业供应链融资问题的妥善处理，需要对供应链融资机制进行科学合理的构建。在实践中对该机制进行不断完善和优化，这样才能够从根本上保证该机制在实践中的应用效果。供应链融资机制在具体应用时，主要是以信息共享机制、利益分享机制以及风险承担机制为主。

首先，信息共享就是在构建和具体运用时，根本目的是为了保证金融机构与施工企业相互之间涉及到的一些的数据信息具有对等特征。这样能够从根本上保证金融机构可以对施工企业日常运营情况有更加深入的了解和认识，在这一基础上，施工企业可以直接通过信息共享机制的合理利用，对金融机构的整个决策规律有更加深刻的了解。从根本上保证其自身融资能力的提升，对现有的信息共享机制进行不断完善和优化，对具有信息化特征的互动平台进行构建，这样能够保证现有的融资资料得到合理利用。促使企业自身的信息披露水平得到有效提升，以此来保证日常融资效率的提升。

其次，效益分享机制在构建和具体应用中，主要是指对各方利益进行平衡处理，这样不仅能够实现对成本的合理控制，而且能够实现共赢的目标。因供应链融资平台大多都独立于金融机构的第三方，对于企业来讲，无形之中会增加一部分平台费用，所以无论是金融机构与平台机构，还是上下游企业，应该形成利益分享机制，促使各方能够积极主动参与其中，对已经沉淀的经济效益进行盘活，以此来保证整个供应链融资业务的可持续发展。风险承担机制在建设和应用时，对于核心企业以及中小型企业等，相互之间要对现有的风险进行共担。对原本的金融机构融资风险进行替代，在整个供应链融资模式的构建和具体应用中，将风险全部的均摊到采购以及生产等各环节中。这样有利于以联动性的方式，实现对整个环节的动态化监督和控制，更为重要的一点是可以实现对供应链融资中现有风险的有效规避。

（三）做到真正的产融结合

提前做好融资计划，使融资计划与公司本身的付款计划相匹配，减少资金回流风险，做到产融结合，我公司2020年成立财务投资部五大中心，专有部门核算资金需求，并契合每个项目的付款进度，在各大银行办理供应链融资超过叁亿元，大大的降低了公司的负债成本。有效利用了各项目的应付及应收账款，因为牵扯到支付工程款，所以各上游公司都会努力促进，从而提高了放款速度，使工程款进度与信贷业务达到了高度结合，从而规避了信贷风险。

四、结语

施工企业的供应链融资体系在构建和具体应用中，要将核心企业、上下游配套企业在其中的作用和价值充分发挥出来。对现有的供應链融资机制进行不断完善和优化，创新现有的融资路径。这样不仅有利于实现整个供应链融资成本的合理控制，而且还可以提高施工企业自身的综合竞争力，以此来保证施工企业自身经济效益的稳定增长，实现利益的最大化。

（作者单位：青岛博海建设集团有限公司）