政府性融资担保公司经营管理问题及化解途径

◆齐其芳 尤培锋／宜昌市审计局

为防范化解金融风险，2020年，宜昌市审计局按照湖北省审计厅的统一部署，对政府性融资担保公司经营管理情况进行了审计，审计的重点在担保政策落实和担保业务合规运营两个方面。审计结果显示，担保公司在担保政策落实、风险管控、内控管理和财务管理方面存在违法违规问题。针对本次审计反映的问题，结合当前担保行业发展现状，该局认为政府性融资担保公司应在聚焦主业、运营管理和风险控制等方面下功夫，更好地贯彻落实党和国家担保政策，实现可持续健康经营发展，为广大中小微企业提供担保服务。

一、政府性融资担保公司的经营职责和发展定位

根据国家相关规定，政府性融资担保公司要在政策效益、经营能力、风险控制等方面强化职能职责，明确发展定位，成为贯彻落实国家政策的执行者、积极拓展担保业务的经营者和搞好金融风险防范的管理者三个角色合一的担保企业。

一是贯彻落实国家政策的执行者。政府性融资担保公司首要的身份是国家出资企业，其使命就是要贯彻落实好党和国家出台的有关担保政策。党和国家担保政策的导向是聚焦支小支农、保本微利运行、发挥增信作用等，这就要求政府性融资担保公司坚守融资担保主业、聚焦支小支农、主动降费让利，将政策效益落实作为首要考虑因素。

二是积极拓展担保业务的经营者。政府性融资担保公司是企业，经营能力是其核心竞争力的重要内容，只有担保业务健康可持续经营，才能确保担保业务的稳定性和政策执行的可靠性。经营能力主要体现在合作银行的数量及授信规模，融资担保的资金余额放大倍数体现了担保公司的规模实力和受信任情况。当前，担保业务市场上银行业金融机构对担保客户的选择具有很大的决定权，甚至存在担保公司不得不接受商业银行推荐的企业客户情况。一家受到众多银行业金融机构认可并得到很高授信额度及放大倍数的担保公司，在担保客户选择上有话语权。

三是搞好金融风险防范的管理者。政府性融资担保公司是维系担保客户与银行金融机构的纽带，因其担保面广，同时存在担保杠杆效应，其业务风险是金融风险的重要组成部分。金融风险防范是“三大攻坚战”的重要内容，风险控制是担保公司经营管理过程中的主旋律，担保公司必须紧绷这根弦，防范系统性或区域性金融风险。

二、当前政府性融资担保公司经营管理存在的主要问题

此次审计检查，该局发现了一些影响政府性融资担保公司政策效益发挥、经营能力实施和风险隐患控制的问题。

一是未严格执行国家担保政策。一方面，未聚焦担保主业开展业务经营。个别担保公司将担保运营资金用于对外出借和对外投资等非担保业务上，造成用于担保业务的规模减少，而这些被用于其他经营的资金本可以通过担保放大倍数为更多的小微企业提供担保服务。另一方面，超标准多收担保费情况还比较普遍。根据国家政策，政府性融资担保公司应坚持微利或保本经营，担保费率要降低，特别是享受到担保费财政补贴的要免收担保费。但审计发现，个别担保公司对中小微企业的担保费率在2.5%以上，最高达到3%，无形增加了中小微企业融资成本，不符合党和国家化解中小微企业“融资难融资贵”这一老大难问题的原则和初衷。

二是经营业务受制于银行合作意愿。审计发现，愿意与担保公司签订担保合作协议的银行只有寥寥数家，协议均未制定有关合作银行应该共同承担损失风险的条款。根据有关政策要求，合作银行对担保发生的代偿损失应承担10%-20%的风险分担，这将有助于防范银行转嫁信贷风险，但合作银行不愿意签订该条款，对担保公司的担保业务发展造成影响。审计还发现，合作银行对担保的中小微企业收取的贷款利率过高。按照国务院下发的《融资担保公司监督管理条例》和《湖北省关于进一步加强融资担保体系建设降低融资担保成本的通知》等政策规定，经担保的客户贷款利率上浮原则上不得高于国家基准利率的10%，但个别合作银行最高上浮比例达到基准利率的100%，暴露出担保公司合作管控能力不足，未能有效管控担保客户的融资成本的问题。调查发现，很多中小微企业因融资成本高不愿首先选择政府性融资担保公司。

三是担保运营风险管控水平较低。一方面，资金管理存在风险隐患，个别担保公司运营资金未按照规定实行集中托管而是分散在数家银行数十个银行账户，部分担保公司的资金结构中I、Ⅱ级（主要是银行存款、银行理财产品类）资产之和低于国家规定的占总资产70%的比例。同时未设立银行专户备足风险准备金，这对确保担保公司资金流动性不利；个别担保公司在资金管理上还存在公款私存问题，导致存在个别业务人员挪用公款造成资金损失的案件线索。另一方面，担保业务上存在风险控制缺失问题。检查发现有保前调查不深入导致担保企业利用虚假房产证、林权证和财务数据进行骗保；反担保措施未严格执行风险评审会集体决策导致抵押权悬空，对贷款资金去向未进行保中检查导致资金被用于企业拆借；对代偿企业的追偿诉讼服务未进行公开采购而是长期固定在个别律师事务所；为逃避缴纳企业所得税违规对代偿款进行核销而对抵债资产未进行财务监督从而形成账外资产等问题。

三、破解政府性融资担保公司经营管理问题的建议

针对审计检查发现的政府性融资担保公司经营管理问题，政府性融资担保公司应立足角色定位，正视存策和相关管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、限额以及禁止担保等事项，对重要环节和关键流程要明确责任和权限。

三是及时追偿，最大程度保全代偿债权。进一步建立健全追偿管理制度，明确追偿起诉期限，及时运用司法手段对反担保措施进行查封保全，加强与金融机构和有关部门的沟通合作，形成对骗保骗贷行为的制衡机制。加强财务核算监督，建立抵债资产追偿的内控监督机制，防范代偿损失风险。

四是补充资金，加大财政资金投在的问题，立行立改。

一是聚焦主业，强化担保业务社会职责。应坚持服务于广大中小微企业提供融资担保的职责定位，确保担保资源主要用于小微企业创新和发展，严格按照政策文件微利收取担保费率，并协调金融机构降低贷款利率水平，努力化解小微企业“融资难、融资贵”问题。

二是加强管理，规范担保业务操作管理。坚持谨慎经营原则，对担保业务有明确的保前调查、保时审查、保后检查的工作标准和尽职要求，制定和完善全面、系统、成文的业务政入力度。政府性融资担保公司是国家化解中小微企业“融资难、融资贵”问题的一个重要抓手，对政府性融资担保公司的支持不仅要在税收、办证等政策上有优惠，还要有真金白银支持担保业务发展，在风险准备金、资本金投入、担保费补贴、代偿损失分担等方面要有专门的财政预算和专项资金投入，特别是对因市场、行业和金融环境导致的担保公司风险隐患要及时予以化解支持，确保担保公司始终保持较高的信用评级和担保实力，在与银行合作中取得担保业务的话语权。