某院2018—2019年业务收入影响因素分析

曹丙艳，房振胜，刘钢

山东第一医科大学第二附属医院医务处，山东泰安 271000

随着经济发展及人类疾病谱的不断变化，医疗成本提高及对医疗检测技术的依赖，医疗费用的增长是不可避免的[1]。但深化医药卫生体制改革中，政府要求全面取消药品加成和医用耗材加成[2]，因此，准确及时掌握医院的变化情况成为医院亟须解决的问题。医院业务收入是体现一个医院经济发展实力的重要指标，在激烈的医疗市场中要想稳中有进的发展，就要掌握医院业务收入变化因素，进行可控管理[3]。该文利用指数因素分析法[4-6]对某院2018—2019年业务收入进行分析。通过分析医院的工作量和日均费用及业务收入构成情况找出对医院业务收入影响较大的因素，及时调整业务收入结构，为领导决策提供详实、可靠的数据支持，从而提高医院的管理水平[7]。报道如下。

1 资料与方法

1.1 一般资料

资料来源医院综合统计报表和2019年统计年报表（卫健统1-1表），数据真实可靠，见表1、表2。

1.2 方法

对业务收入构成情况运用构成比分析，对门诊业务收入和住院业务收入进行指数因素分析时，以2018年数据作为基期，2019年数据作为报告期，在分析数量指标时，将质量指标固定在基期，在分析质量指标时，将数量指标固定在报告期，将门诊业务收入分解为门诊人次（q）和人均费用（p），将住院收入分解为出院人数（k）、平均住院日（m）、日均费用（n）。

2 结果

2.1 业务收入构成情况分析

由表1得知，从两年的收入构成情况看出，门诊业务收入中检查收入增加最多823.20万元，增长最快的是手术收入25.76%，住院业务收入中卫生材料收入是增加最多和增长最快的，分别是4281.50万元，增长22.62%。通过业务收入构成情况得知，门诊收入主要来源药品收入和检查收入，住院收入主要来源于卫生材料收入和药品收入。由表2得知，2019年比2018年，门诊人次和住院人数分别增长9.73%、8.80%，门诊人均费用呈负增长，而住院人均费用呈正增长，提示某院要关注住院患者人均费用。

表1 某院2018—2019年业务收入构成情况

表2 某院医院业务收入影响因素相关指标

表3 某院2019年门诊业务收入因素分析

表4 某院2019年住院业务收入因素分析

2.2 业务收入指数因素分析

以2018年数据为基期，2019年的数据为报告期，对某院2019年业务收入进行因素分析，见表3、表4。

门诊业务收入因素分析：

门诊业务收入总指数=p1q1/p0q0=188685411.09/183381331.77=102.89%

门诊业务收入变动额=p1q1-p0q0=188685411.09-183381331.77=530.41（万元）

门诊人次变动影响指数=q1p0/q0p0=201228656.67/183381331.77=109.73%

门诊人次变动影响额=q1p0-q0p0=201228656.67-183381331.77=1784.73（万元）

门诊人均费用影响指数=p1q1/p0q1=188685411.09/201228656.7=93.77%

门诊人均费用影响额=p1q1-p0q1=188685411.09-201228656.7=-1254.32（万元）

门诊人次和人均费用两因素共同影响：

p1q1/p0q0=q1p0/q0p0×p1q1/p0q1

即:102.89%=109.73%×93.77%

p1q1-p0q0=（q1p0-q0p0）+（p1q1-p0q1）

即：530.41=1784.73-1254.32

从计算结果得知，某院门诊业务收入增长2.89%，增加额530.41万元。其中，由于门诊人次变动，使门诊业务收入增长9.73%，增加额1784.73万元，由于人均费用的变动，使门诊业务收入降低6.23%，减少额1254.32万元，说明某院门诊业务收入增加主要是通过门诊量来增加的。

住院业务收入因素分析：

住院业务收入总指数=k1m1n1/k0m0n0=137409708.95/118522859.23=115.94%

住院业务收入影响额=k1m1n1-k0m0n0=137409708.95-118522859.23=1888.68(万元)

出院人次变动影响指数=k1m0n0/k0m0n0=128951074.75/118522859.23=108.80%

出院人次变动影响额=k1m0n0-k0m0n0=128951074.75-118522859.23=1042.82(万元)

平均住院日变动影响指数=k1m1n0/k1m0n0=123184318.61/128951074.75=95.53%

平均住院日变动影响额=k1m1n0-k1m0n0=123184318.61-128951074.75=-576.68(万元)

日均费用变动影响指数=k1m1n1/k1m1n0=137409708.95/123184318.61=111.55%

日均费用变动影响额=k1m1n1-k1m1n0=137409708.95-123184318.61=1422.54（万元）

出院人次、平均住院日、日均费用3因素共同影响：

k1m1n1/k0m0n0=k1m0n0/k0m0n0×k1m1n0/k1m0n0×k1m1n1/k1m1n0

即：115.94%=108.80%×95.53%×111.55%

k1m1n1-k0m0n0=（k1m0n0-k0m0n0）+（k1m1n0-k1m0n0）+（k1m1n1-k1m1n0）

即：1888.68=1042.82-576.68+1422.54

由因素分析得知，住院业务收入增长15.94%，增加额为1888.68万元。其中，由于出院人次变动，使住院业务收入的增长8.80%，增加额为1042.82万元，由于平均住院日变动，使业务收入降低4.47%，减少额-576.68万元，由于日均费用变动使业务收入增长11.55%,增加额为1422.54万元，住院业务收入主要是通过出院人次和日均费用共同作用的结果。

3 讨论

通过因素分析，不仅能剖析各因素变动对总量指标的影响程度和方向，挖掘经济增长点，还能找出某院业务收入的不足和短板，提高医院管理效率，促进医院的合理化经营，为医院今后发展指引正确方向[8]。门诊人次增加和出院人次增加使业务收入增加2827.55万元，而门诊人均费用和住院日均费用为总业务收入增加168.22万元，而由人均费用增加的收入，全部是由住院日均费用作用的结果。由此可见，该院业务收入主要是通过增加门诊量和收住院人次及住院日均费用提高共同作用的影响。门诊量的增加主要是2019年该院为了改善患者就医感受，在完善就诊一卡通的基础上，提供多形式预约方式，提高了预约效率，实现了检查全面预约，这样不仅简化患者的就诊流程，节省了就医时间，还增加了门诊量。住院患者的增加，主要与2019年该院进一步加强学科建设和人才培养，推进多学科协作，提升对重点疾病救治水平和能力，扩大日间手术、推进临床路径管理、加速康复外科、静脉血栓栓塞症防控等措施密不可分。住院患者日均费用的增加，随着经济发展和医疗水平的提高，医疗费用也随之增加，医院在增加医疗收入的同时，也要为患者着想，在确保疗效的基础上，还要减少医疗费用中不合理收费，以便减轻患者的经济负担。结合表1可知，住院收入主要来源卫生材料收入和药品收入，说明某院今后还需要继续优化流程，降低卫生材料收入和药品收入在业务收入中所占的比重，要侧重医疗服务收入，即通过诊疗费、手术费、护理费提高医院业务收入，这也与《“十二五”期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案》要求一致[9-13]。某院要通过缩短平均住院日，加快床位周转，提高工作效率，多收治患者，来增加住院的业务收入，通过增加工作量来提高业务收入是正确、合理的，有利于医院的良性发展。

综上所述，该院要通过提高医疗质量和服务水平，发挥重点学科和特色专科，开展新技术、新项目，引进人才，加强宣传力度，鼓励专家周末和节假日出诊，合理检查，合理用药，控制耗材使用，优化服务流程，合理配置医疗资源等一系列管理措施，降低住院患者人均费用，要始终做到以患者为中心，质量第一，服务至上的宗旨，拓宽服务范围，以优质的医疗服务吸引更多群众前来就医，赢得更大的市场份额。