金融科技在商业银行财务会计管理领域的实践应用

王扬

随着时代的发展以及经济的快速进步，现阶段的金融行业进入到了以信息技术为依托的互联网+时代。在这一时段，我国金融行业的日常运行模式和业务生存状态发生了巨大的变革。这种变革在商业银行的财务会计管理领域呈现得愈加明显。为了使得商业银行的日常财务会计管理能够适应金融业日新月异的发展，现阶段的财务会计管理工作不得不与金融科技的进步紧密相连。本文将从金融科技角度来对商业银行财务会计管理方式的改进与完善进行深入的实践研究。

我国以银行为代表的金融机构，在信息技术的不断发展与完善过程中尝试使用先进的金融科技来促进日常运营模式的改进，构建更加智能化，人性化，个性化的金融发展环境，来促进我国金融业的发展。就目前而言，我国诸如商业银行等传统金融机构以客户为中心，全面进行智能化技术的使用，商业银行在区块链、云计算以及物联网等领域进行了业务革新，使得金融服务面貌焕然一新。

一、财务会计管理概述

财务会计管理作為金融领域十分重要的程序组成部分，其日常记账方式随着时间的推移发生了数次变革，在最原始的财务会计记账过程中，，技术人员尝试使用复式记账法来进行财务数据的记录，但随着科学技术的不断发展以及人民群众日常生活方式的逐步变革，财务会计的日常计算方式进入到了手工会计时代，手工会计时代的记账速率得到了明显的提升，但仍然需要花费大量的人力物力来进行账单的核算，在人类进入到电气时代后，开始有技术人员尝试使用电算化的会计记账方式和结算方式进行日常的财务记账，这种方式的出现，在一定程度上提升了传统财务会计工作的效率，但却仍然需要耗费大量的人力来进行完成，当人类社会进入到信息化时代后，技术人员开始尝试使用信息技术来进行传统财务会计记账方式的变革，使用信息化手段来进行日常账单的核算，这种计算方式能够有效的提升会计人员的工作效率，减免会计人员的日常工作负担，还能够在一定程度上节约人力资源的投入成本。相比较传统的会计管理方式而言，这种信息化的财务会计管理方式，超越了时间和区域之间的界限，能够在短时间内进行跨领域跨时空的财务结算服务，从这一次的财务会计管理方式变革开始，整个金融行业便进入到了网络财务时代。

二、财务会计管理的智能化发展趋向

随着人工智能技术的逐步发展，以及相应智能化概念的提出。相应财务会计研究人员开始尝试使用人工智能技术以及大数据技术，来实现数字服务模块的实践和使用，尝试将整个财务会计管理模块的日常工作与人工智能技术进行紧密的结合。一旦在财务会计结算过程中能够科学合理的使用人工智能技术，那么整个会计财务管理方式又会发生翻天覆地的变革。但需要注意的是，商业银行的日常运营包括诸多程序与流程，除了财务会计管理之外，商业银行还需要进行投资顾问、风险管控以及账单支付清算等服务项目的展开。相比较财务会计管理而言，其他项目已经能够更加科学合理的使用金融科技来促进相应服务的质量提升，帮助商业银行进行日常运行的风险控制，使得商业银行在获取最大化利益的同时，提升用户的日常服务享受体验。因此相比较其他商业银行的服务项目而言，财务会计管理在人工智能技术的使用上尚处于起步摸索阶段，仍然具有较大的开发空间和完善空间。但无法否认的是，与人工智能技术的结合使用，是未来财务会计管理必经途径。相应技术研究人员务必要从人工智能技术使用的角度，来进行财务会计管理方式的变革与完善。

三、相应技术变革的影响分析

虽然金融科技的快速发展为商业银行的日常运营注入了新的活力，带来了更高的经济利益，但相应技术的变革与使用，也给财务会计管理带来了新的挑战。如果不对技术发展变革与财务会计管理之间的两相适应性和协调性进行进一步的处理与完善，那么商业银行的财务会计管理质量就无法获得明显的提升。

（一）使得财务会计转型升级速度加快

虽然随着时代的发展，商业银行的日常财务会计管理务必要进行不断的改进与完善，但信息技术的变革以及金融科技的进一步使用，使得原本发展较为平缓的财务会计管理方式，为了适应信息技术日新月异的变革以及金融科技的进一步使用，不得不打破原本平缓的发展步调，进行升级转型的加速。在传统的财务会计管理过程中，实体化的货币作为财务会计管理工作的基本要素，必须要参与到日常的财务结算当中来，但由于时代的变革以及金融科技的逐渐发展，使得加密货币以及数字化货币成为了取代实体化货币的新要素。虚拟货币的频繁使用，给商业银行的日常财务会计管理工作带来了新的挑战。一方面，为了能够更好的服务虚拟货币的使用，我国务必要加快区块链技术的应用和建设，令财务会计的日常管理工作能够变得更加高效和开放。另一方面，在日常的财务会计管理过程中，需要添加信息共享以及数据溯源等，传统财务管理过程中不曾具备的功能，来对日常财务会计管理的风险进行把控。因此区块链技术的逐渐成熟以及虚拟化货币等要素的补充成为了未来商业银行财务会计转型升级的主要填充内容，打破了商业银行日常财务会计管理的发展稳定状态，使得未来的财务会计管理工作获得了质的飞跃。

（二）使得会计人员职责出现变革

在传统的财务会计管理工作中，进行相应工作任务完成的技术人员，只需要拥有专业知识，并能够按时完成财务会计管理的工作任务，但随着金融科技的发展以及信息技术的使用，该岗位的工作人员不仅需要具备较为完善的职业技能，还需要拥有一定的信息技术基础知识，只有如此，才能够使用智能化自动化的技术来进行日常的财务核算和各类工作的推进。信息技术的使用以及智能化时代的来临，使得未来商业银行的财务会计管理工作，在低技术含量的环节与流程中，开始尝试使用机器设备代替人工进行工作任务的完成。这意味着未来，商业银行财务会计管理岗位所需要的工作人员数量将会有明显的降低。商业银行的财务会计管理人员不再负责低技术含量的工作而需要当工作重心转移到数据分析以及风险控制或相应策略制定方面。这种工作重心的转移使得会计人员的日常任职要求获得了明显的提升，在解放了该工作岗位低端人力使用的同时，却也给该岗位的工作人员增加了竞争难度。

四、相应措施分析

为了更好的在商业银行的日常财务会计管理工作中进行金融科技的运用，使得未来的财务会计管理工作能够变得更加顺遂，相应金融业务研究技术人员应当对现阶段商业银行日常财务会计管理工作中存在的问题，采取必要的手段与措施进行进一步深入的纠正与改善。下文将对有关措施进行分析。

（一）使用ORC技术进行会计信息迅速提取

随着金融科技的不断发展，光学字符识别术开始成为商业银行日常会计信息登记时广泛使用的一种新型技术。在传统的会计凭证信息录入过程中，由于有些信息并不是纯文字而是图案或非文字符号，需要通过传统的手工记录方式进行信息獲取。这不仅会降低工作效率，还会使得工作失误率得到提升。但随着金融科技的不断发展，ORC技术逐步成熟。商业银行的日常财务会计凭证信息便可以通过ORC技术进行智能化识别，这种超越人工的信息识别方式能够有效的提升工作效率，降低工作失误发生概率。

（二）着重强调财务会计的专业性

由于信息技术的高度发展以及智能化技术的日益繁盛，使得许多金融从业人员模糊了商业银行的财务会计管理工作的本质。但实际上不论金融行业未来的发展去向何处，其根基依然在金融领域内。即便有交叉学科的不断出现与成熟，能够为未来金融行业的发展带来更多的机遇和更为可观的利益，所有的金融从业人员，也不应当抛弃金融行业的专业本质，抛弃自身的职业技能，舍本逐末，专门进行与人工智能相应的金融科技的学习。相比较金融行业的其他工作岗位而言，财务会计管理仍然是专业性技术人才才能够胜任的金融岗位，即便金融科技的使用和智能化信息技术的发展与融合，为该岗位增添了一丝管理的色彩，该岗位的主要任务仍然是进行财务会计管理。因此任何创新与变革手段都不能颠覆金融行业的立业之本，只有认清这一实际要义，才能够更好的使用不断发展的科学技术手段来为金融业的日常运营进行服务。

（三）经营管理理念的转变

由于信息技术的不断发展，给予金融行业更为完善和先进的发展可能，因此很多金融行业的从业人员开始尝试进行信息技术的使用，并通过相应技术的协助使用来进行日常工作模式的改变，以创造更大的价值和利益。但仍然有一部分金融机构和从业人员本着尊重专业知识，不忘初心的理念，拒绝以过于热忱的姿态来进行信息技术和人工智能技术的使用，拒绝过分追逐金融科技的改革，仍然尝试以传统的心态与理念来进行商业银行等金融机构日常财务会计管理工作的推进。倘若相应经营管理的理念不进行与时代发展相贴合的转变，那么就很有可能导致相应金融机构的市场竞争力大幅度下滑，这不仅会令相关金融机构和从业人员产生较大的经济损失，也会令内部财务会计管理岗位的从业人员逐渐进入到与社会发展相脱节的地步。因此相应经营者与从业人员应当树立正确的发展理念和学习理念，在具备金融专业职业技能的同时，尽可能多的进行新型科学技术的学习。

（四）完成新型的管理工作任务

随着科学技术的发展以及金融科技的进一步使用，导致传统金融机构日常财务会计管理工作中的低技术含量工序流程逐渐进入到以智能机械来代替人工完成的境地当中。这在解放人力资源的同时，也使得传统金融机构日常财务会计管理工作任务发生了转变。原本传统的财务会计管理工作重心在会计结算方面，而随着时代的不断发展，该工作岗位的工作重心落到了管理方面。现阶段相应工作岗位的从业人员，需要以自身的专业知识来帮助商业银行进行日常经营参谋和预算规划，通过自身的职业技能和工作经验，进行资源的合理优化配置，为商业银行的未来发展和业务运营提供更加有效的建议。这一工作职能的转变使得相应从业人员需要从低技术含量的密集工作中解脱出来，以信息收集和数据整理为主要工作重心，帮助整个商业银行，进行日常财务运营风险的规避。

五、结语

总而言之，在时代不断发展的进程中，商业银行的日常财务会计管理工作务必要进行进一步的完善与改良，使得其在金融科技的使用和引导下发挥更更大的功效，为未来金融服务模式的转变和质量的提升提供助力。

（作者单位：邯郸银行股份有限公司）