关于地方性城市商业银行开展企业银行账户尽职调查工作经验探讨

郭红梅

摘 要：自取消企业银行账户许可工作以来，地方性城市商业银行对账户尽调工作进行了方方面面的改革，就我行的一些做法与经验想与同业进行分享和探讨。

关键词：城市商业银行;账户尽职调查

一、整合优化制度，确保统一性

自去年取消企业银行结算账户许可后，人民银行已颁布多项账户管理制度规范性文件，城市商业银行也以此为依据，不断修订细化符合自身业务发展的各类账户管理内部流程。针对当前企业账户管理风险形势日趋严峻的现状，着重从“尽职调查—了解你的客户”入手，在人行账户办指导帮助下制定完善了《XX银行企业银行结算账户尽职调查管理规定》、《XX银行开户面签和双录规范管理规定》、《XX银行企业银行结算账户尽职调查实施细则》等尽职调查相关制度规定，确保全行账户尽职调查、客户身份识别工作标准一致。

二、加强培训，强化尽调意识，提高账户经办人员素质及能力

（一）明确职责，上下联动，分工协作

账户尽职调查工作银行严格执行双人办理原则，公司、小企业客户经理和二类行行长为调查经办岗，负责对管理的企业账户开户、变更、賬户存续期间的尽职调查，并持续开展客户身份识别工作;调查审核岗由营业网点指定人员担任，包括但不限于二类行行长、理财经理、大堂经理、账户专管员、总复核、运营主管等。在分支行形成条线与网点、客户经理与网点运营人员的上下联动，既分工协作又互相制衡。

（二）加强培训，提升账户经办人员素质及能力

专业能力是保证制度执行的重要力量，XX行努力建设一支专业型、学习型、务实型、创新型的账户经办人员团队，在今年严峻的疫情防控形势下，仍然举办了账户业务线下培训和一场线上培训，培训对象既包括分支行内控副行长、和综合管理部内控副经理等管理人员，又涵盖网点负责人、运营主管和账户专管员等账户经办人员，重点结合支付结算业务风险提示、同业出现的账户风险案例及我行客户涉及的账户风险事件，以鲜活的案例为切入点，结合制度建设、流程优化等内容，对账户从业人员进行强化培训和现场测试，提高账户管理人员对账户管理工作的理解力，掌握审核要点、方法，控制关键风险点，严防外部欺诈、内部欺诈和人为失误的发生，促进我行营业网点在合规稳健的基础上拓展客户，力争打造一支精干高效、业务能力及风控能力强的账户管理队伍。

三、规范流程，持续提升尽职调查质量

规范尽职调查内容与方式，优化流程管理，认真开展实地调查及面签工作，提高尽职调查质量。

（一）业务意愿核实

尽调人员通过手机视频录制或柜外清设备，根据银行制定的面签标准话术录制法定代表人或单位负责人开户、变更业务意愿视频，并由客户经理与法定代表人或单位负责人共同签字确认账户业务意愿核实书。

案例：2020年1月22日，客户张某某致电XX银行某网点，要求办理开立对公账户业务。随后该网点工作人员提出前往单位经营场所进行尽职调查，客户张某某称其为财务人员，网点工作人员联系单位法定代表人后一同前往经营场所时发现，法定代表人对其经营场所所在位置并不是很熟悉，进入场所后，问及该单位的开户意愿、公司名称、经营范围，主要业务等基础信息，法定代表人均无法回答，知之甚少，并称法定代表人不参与该公司的经营。根据《企业银行结算账户管理办法》和反洗钱客户身份识别的相关规定，婉拒了该客户的开户申请。

（二）地址信息核实

上门尽职调查至少包括：客户经理采取上门走访方式，重点关注注册地址不存在、经营场所为虚构以及注册地址被多家企业注册使用、注册地址不实等情况。客户经理须对注册地址门面、营业场所办公环境、与法定代表人代表合影等信息拍照或视频，并须进一步了解地址的物业权属，对于租赁办公的，还应查看租赁合同原件。

案例：2020年6月，XX银行某网点一位客户办理对公开户业务，该公司注册地址在经济技术开发区卫星路475号，客户说法定代表人在西安不在XX市，网点工作人员前去注册地址做尽职调查，只有一个小办公室，里面只有一张桌子和一块公司名牌，网点工作人员当场与单位法定代表人视频核实开户意愿时发现，单位法定代表人是一个60多岁的老太太。客户提供的经营场所在水磨沟区昆仑东路北三巷暗香小馆旁，网点工作人员再次上门核实时发现，并没有该公司门头及公司名称等相关字样，工作人员也是其他公司员工，楼下张贴有其他公司营业执照，经营场所内装修风格与经营范围内容无关。根据以上情况，我行网点工作人员婉拒客户开户申请。

（三）证明文件核实

（1）上门尽职调查内容：客户经理对企业客户提供的开户资料原件真实性进行审查，询问并了解同一法定代表人或负责人是否担任多家企业的法定代表人或负责人，并了解相关企业的经营范围及状态。

（2）柜面审查内容：利用企业信息联网核查及第三方工商数据等进行账户开立前的初步核查，对企业注册名称采取对接工商信息数据方式自动比对企业注册资料与开户实物资料的一致性，避免信息不对称导致的操作风险。

案例：2020年4月28日，一男子持名称为：某电子设备销售有限公司的营业执照前来我行某网点咨询开户事议，经办柜员告知其开户的相关要求后询问其经营地址和经营范围时，发现该男子对这些基本信息回答的并不清晰流利，经办柜员对该公司的真实性产生了怀疑，对虚假开户的后果向该男子进行了讲解，当说到要上门对营业执照上的注册地址做尽职调查时，该男子显得有些紧张，连称开户怎么这么麻烦，借口以要再去别的银行问问为由离开营业间。

（四）联系方式核实

对于企业客户留存的法定代表人、单位负责人、财务人员联系电话，通过企业联网核查系统查询并当面拨打联系电话核实其真实性。

（五）经营状态核实

尽调时采取但不限于询问、交谈、查阅公司章程、合同等方式，了解企业法定代表人或单位负责人对企业经营规模、业务背景等情况是否熟悉，判断经营规模、业务背景与企业资金来源及账户用途是否匹配。

（六）搭建行内账管系统账户行为风险监测模型，识别客户风险

建立风险账户模型，在开户核实、尽调阶段由系统自动根据风险模型进行筛选，对触及风险账户模型的账户提示柜面操作人员，由柜面操作人员进行核查判断，进一步完善账户风险模型，加强重点、可疑账户风险监测工作。

四、加强检查及考核，提升账户管理水平

（一）做好每日系统监控和检查

对支行開立、变更、撤销账户尽调资料逐户进行核查，确保视频、照片等尽调资料的完整性。

（二）加强现场检查与非现场数据核对

按季全量比对行内账管系统与外部数据，核对营业执照单位名称、法定代表人或单位负责人、账务联系人姓名、身份证件号码、联系方式是否一致，对不一致的要求支行按规定采取只收不付方式处理，对营业执照到期、身份证件到期的系统定期自动推送，对不能前来变更的企业银行结算账户支行按规定作只收不付处理。2020年上半年，XX行已完成18，367户存量企业银行结算账户相关信息核实工作，并对营业执照、法定代表人信息不一致的1，037户采取只收不付措施。

今年9月5日至10月31日在全行开展账户业务风险隐患排查工作，排查重点是支行尽调资料、尽调流程及账户交易过程中交易行为异常等，排查工作分阶段开展，第一阶段为分支行自查，第二阶段为总行运营管理部督查。

（三）强化考核，特别是对屡查屡犯的差错加重处罚

自2019年7月取消开户许可后，XX银行按季开展账户管理工作考核，将日常检查、定期抽查、现场核对发现的账户超期报备、客户信息不一致、地址虚假等违规问题进行全行通报和经济处罚，累计处罚账户经办人员、管理人员16人次，处罚金额23，000元。通过强化考核，举一反三，确保同类问题不再重复发生，进一步提升全行账户管理水平。

五、尽调工作中存在的问题

（1）工商行政部门在审批营业执照时对申请单位的注册地址、营业范围不实地审核，部分单位注册地址虚假或不存在，营业范围与实际不符，存在客户信息虚假风险，加大银行尽调难度。

（2）同业之间尽调标准不尽一致，对严格执行尽调和客户身份识别标准带来一定困难。

六、工作建议

（1）建立市场监管系统与人民银行、商业银行系统的联动更新机制;（2）在同一地区统一尽职调查标准。