转型中的商业银行资产风险管理分析

刘圆圆

[摘    要] 商业银行在发展的过程中，必须处理好业务发展和风险管理之间的关系。只有做到速度和能力相适应，规模和质量相统一，效益和安全相协调，才能实现商业银行的全面协调可持续发展。目前受经济下行和银行流动性压力的交叠影响，商业银行的业务信息和风险管理工作变得越来越复杂，面对这种情况，商业银行必须从自身资产管理特点和环境出发，正确认识和分析影响资产质量的重要因素，采取质量管理策略并加强商业银行转型中的资产风险管理。

[关键词] 商业银行;资产;风险管理

0      引    言

自2008年金融危机以来，风险管理一直是各银行关注的重点，在银行围绕着风险管理进行转型的过程中，新金融工具和金融制度不断涌现。衍生金融工具的创新和发展使商业银行的金融风险更加复杂，为了在激烈的市场竞争中更好地发展，商业银行必须调整自身的经营管理制度，直面数字化风险管理带来的挑战，保持弹性，革新风险管理工作思想和方式，保证未来的可持续发展。

1      现阶段商业银行资产管理特点

1.1   信息分析处理成为工作重点

与传统信贷业务不同的是，商业银行资产管理业务的管理人与客户之间是一种信托关系，银行通过出售投研能力获取投资管理费和业绩报酬，作为享有投资收益资管产品的真正主人，客户才是投资的风险承担者。因此，信息的采集、分析和处理工作与银行的业务处理效率和财务数据处理工作息息相关。因此，商业银行首先要在审核阶段提升自身对行业风险的敏感度，合理对客户信用等级进行评级，在实际调查过程中，确保相关资料齐全和第三方调查到位，仔细核查资金来源和关联关系等。其次，在担保管理时，将工作重点放在药品估值评估和价值的固定上，表面因押品不合格或变现能力不足等情况引发重大缺陷。商业银行资产管理业务具有风险转移、价格发展和资产配置等功能。在信用管理时，要注意做好当前流动资金贷款发放和客户实际用款计划两者的审核与对比，对客户质量和评级进行动态化管理。利用资产管理业务轻资本、非顺周期的特性，提升管控强度，使商业银行成为能有效抵御经济下行带来的利益收窄及银行补充资本困难等风险，为商业银行的经营转型创造条件。

1.2   资产配置较为单一

现阶段我国商业银行面临高收益资产枯发、信用风险加大和利润增速放缓的局面，应加快对资产配置结构的适应性转变。一般来说，商业银行的投资风险与收益之间存在着一定的特殊关系，投资风险的分散也有一定规律，商业银行资产风险管理工作也应尽快解决资产配置单一的问题。一方面，尽快突破资产投资边界，在票据化方面多做拓展，加大资产经营范围的多样化和分散化;另一方面，尽快突破制度边界，在股份制改造、公司治理以及政策性业务的彻底分离等方面多做举措，促进商业银行资产配置内在激励机制的合理运行。然而，资产配置单一是目前我国商业银行在资产管理工作上存在的大问题，很多商业银行的存量资产配置以信贷资产为主，债券资产为辅;信贷资产期限以长期贷款为主，短期贷款较少;增量资产配置的风险资产占比大，商业银行积累的大量不良资产成为困扰银行资产优化配置的一大难题。

1.3   不良贷款分布增多

随着我国经济下行压力增大，国内及经济仍面临较大不确定性，商业银行不良贷款持续上升的趋势仍将长期制约着银行的正常运营。主要表现为：不良贷款机构聚集、不良贷款区域集中、不良贷款行业集中以及不良贷款中小集中。造成不良贷款增多的原因很多，包括资金体制变革产生的影响，“拨改贷”政策的实施，使得一些国有企业缺乏国拨资金的补充，企业亏损等财政性支出被计入银行流动资金贷款。流动资金贷款在会计核算上的弊漏导致逾期情况越来越多，这也是造成不良贷款快速增长的一个重要原因，但实体经济的拖累是造成商业银行不良贷款大量产生，导致银行经营困难的主要原因。随着目前国内经济压力的日渐增大，且短期内难以得到缓解，预计今后几年总需求低迷和产能过剩并存的格局还是难以得到根本改变，商业银行不良贷款分布增多的现象仍将持续。

2      影响商业银行资产质量的相关因素

2.1   宏观体制因素

商业银行不良贷款的增多和不良资产的形成是各种因素共同作用的结果，其中，宏观体制因素是制约我国商业银行资产管理工作的重要因素之一。从长远角度看，国内经济运行受生产要素供需矛盾及生产率增速下降的影响，产能过剩，各企业投资意愿持续降低，制约了国内经济的高速发展。从短期看，全球经济运行中不均衡的問题持续存在，加大企业经营成本，进一步增加商业银行信贷压力。此外，我国的金融市场结构长期存在间接融资占主导地位的现象，直接融资发展明显不足，资本市场与货币市场间的协调机制不健全，十分不利于对社会资金进行整体监督。同时，我国信用基础相对薄弱，商业银行问题贷款相关的法律法规体系不健全，导致商业银行不良贷款持续增加，这都是制约我国商业银行资产管理工作的系统性因素。我国地域发展差异明显，在商业银行资产质量上也有着明显差异，而不同行业在资金利润率、发展前景以及政策支持力度等方面有较大差异，分布在不同商业银行的信贷资产质量就有所不同，地域差异和行业差异成为影响商业银行资产管理质量的非系统性制约因素。

2.2   微观参与者因素

商业银行在经济发展转型过程中，主要由企业、政府和银行三者构成参与。但部分企业由于自身负债或投资失败等原因，经营风险与负担将转移到商业银行之上，尤其是对于抵抗风险能力弱的小企业，商业银行面对的资产风险将持续增加。有些地方政府作为微观参与者，对银行的债权履行工作缺乏足够支持，商业银行处置资产收取抵押物时，需要为获得事实上的处置权去变更产权或使用权，还要规定缴纳税费，处置不良资产的成本增加，不利于商业银行资产风险管理工作。而对于银行来说，在“双降”的监管考核指标下，即便是采取多样化的不良资产处置方式，也难以降低其可能造成的预计风险损失。

3      加强转型中商业银行资产风险管理的策略

3.1   优化数据整合分析系统

转型期间，银行的数据收集工作对规避风险至关重要，商业银行必须优化数据整合分析系统，用信息化的数据来控制信贷风险，才能保证银行经营活动的安全、顺利推进。首先，系统要重视单元化、垂直化风险管理组织的建构，只有部门有权力利用信息整合系统去统一收集与处理资产風险相关信息，才能真正做好风险预估和防范工作。利用数据整合分析系统对风险信息做到量化、细化，形成风险与收益持衡的管理思想，不断填充银行客户的数据信息资料，完善风险控制系统和在线监控系统，促进银行资产风险管理进一步规范化、科学化发展。在制度层面做好风险防控的同时，建立风险经理与客户经理合作的工作模式，增强企业采取数据的真实性，一旦发现信贷资产出现质量问题，用动态性的跟踪系统及时变更信用评级与分类，保证客户质量与评级的一致性，提升管控强度，有效规避风险。

3.2   推进内部风险管理机制改革

内部管理机制的完善是商业银行做好资产风险管理工作的关键，深入推进银行内部风险管理机制改革，建立完善的现代商业银行风险管理与运行机制，对于提升银行运营效率，促进内部信息资源功效和监督协作具有重要意义。对于运行分析机制，应采取定期的方式对各业务条线的信用风险管理情况进行分析，实时关注高风险行业和高风险客户，发现问题时及时采取措施改进。对于风险共享机制，要在整合信息分析系统的基础上建立信息共享平台，第一时间掌握内外部风险信号，做到上下一条线，对资产管理过程中可能出现的风险综合分析。对于督查机制，需专业部门牵头监督检查各业务条线的信用风险策略和风险进行防控方案等。而对于风险管理考核机制，要做好风险管理的双线和双向考核，并接受信用风险管理部门的考核以及合规管理考核等。

3.2   创新多样化的盈利模式

转型期间，商业银行在短期内实现盈利模式的大转变不太现实，但在这个曲折漫长的过程中，商业银行应将重点放在新型业务的发展上。首先，提升创新能力，提升从业人员素质，积极开发多样化信贷产品，推广信贷组合产品、网络融资产品和债权收购等产品，将产品信贷风险降到最低。其次，大力发展中间业务，坚持有所为有所不为的发展原则，注重投入前的评估和规划，梳理整合现有中间业务品种，如代理型中间业务、融资型中间业务、服务型中间业务等，研发高附加值型业务品种，在有支付和渠道拓新的过程中不断提升新兴中间业务发展能力。最后，提升零售型消费金融战略定位，坚持以客户为中心，用多层次、多渠道的信贷形式为和阶层提供消费信贷支持，在向零售转型的过程中提高贷款收益率。抓住互联网金融这个机遇，开发大数据时代所需要的金融业务，同时利用云计算技术深挖数据信息，提高自身风险预警水平和把控风险的能力，降低商业银行资产管理风险。

4      结    语

总而言之，我国的商业银行目前正处于由传统盈利模式向现代盈利模式转变的过渡期间，转型期间要十分注意做好资产管理工作，规避投资风险。必须把握现阶段我国商业银行资产管理特点，在发展中坚持走渐进式发展道路，提升风险管理意识，结合银行实际，合理管理和控制各种风险。

主要参考文献

[1]鄢峰波.银行资产管理与风险评述[J].金融理论与教学，2020（2）：23-24，46.

[2]杨铮.大数据时代商业银行风险管理策略分析[J].公关世界，2020（4）：98-99.

[3]苏文涛，任玲.商业银行战略转型研究[J].中小企业管理与科技：下旬刊，2014（6）：96-97.

[4]张惠.转型中的商业银行资产风险管理[J].青海金融，2014（3）：43-47.