财务风险控制与企业财务核心能力提升探究

孔宁

摘 要：近年来，在信息技术的高速发展及多变国内国际环境影响下，我国经济发展速度飞快，企业的组织形态和运营模式也相应受到了影响。在此情况下，企业财务管理工作应该发挥重要的作用。为了提高企业财务风险控制有效性，企业应不断完善财务管理系统，提高企业财务核心能力，进而达到可持续发展的目的。本文就企业财务管理风险及财务核心能力方面的问题进行探讨，并且提出相关的建议。

关键词：企业财务风险控制;财务核心能力;提升探究

企业财务管理是指在遵行财经法规制度的前提下，围绕投资、筹资以及营运资金和利润分配进行资金管理。财务管理在每一个企业中都占有至关重要的地位，在企业正常业务发展的过程中，资金流动、财务管理对企业的盈利会有很大影响。如果财务管理出现差错，企业固定资金的正常使用也会受到牵连，我们唯有做到防患于未然，降低财务风险，提高企业的应对能力，才能促进企业财务核心能力真正得以提高。

一、财务管理的具体内容

（一）构建财务管理系统

完善财务管理机制，建立完整的财务管理系统在提高企业财务工作安全性，推动财务管理工作顺利开展的层面具有重要作用。为构建财务管理系统，可从以下方面考虑：第一，将企业财务工作进行详细的划分，在不同的部门制定相应的制度，以便于更好的规范财务员工行为，加强责任意识，促进企业财务管理工作的高效进行。第二，在财务管理工作中，各部门应明确工作重点，企业则要制定科学、合理的财务制度，集中管理工作人员，在企业领导者作为主体的基础上作出统一部署，达到由上到下、层层把关的监督管理模式，避免因员工责任意识和工作能力的差异影响到财务管理状况。第三，对财务管理人员和工作人员提出严格的要求，组织工作人员进行财务工作的培训，提升工作人员对财务知识的熟悉度，加强管理人员责任意识，同时企业还应制定绩效考核制度，通过岗位轮换来加强岗位间的交流，从而进一步提高财务管理水平。另外，有效的管理体制能够引导管理人员科学有序的开展工作，工作人员依据制度工作将有效降低工作失误率，提升工作质量和效率。

（二）建立财务风险预报警告系统

财务风险预警系统在财务分析控制中具有不可忽视的作用，它能够帮助管理层发现财务问题，同时还能够依据实际问题开展分析和处理工作。依照不同情况可将该系统分为三个级别：初级预警、中级预警和高级预警，在应用预警系统时，工作人员可根据不同的预警级别作出应对措施。以下简要阐述预警系统的分析来源;财务指标影响因素：

第一，企业的财务报表和会计信息大多为财务风险预警分析的主要来源，财务管理人员可借助这些资料了解企业投资情况、收支情况以及资金流动状况。财务指标主要包括企业发展情况、运行状况、负债能力以及收益情况等因素，管理人员依据指标信息将更加直观的掌握企业运行状况，当企业财务状况出现问题时能够快速发现问题，从而减少企业利益损失。第二，影响企业财务指标的因素包含固定资产数量、资金流动情况和总资产周转率，企业的财务风险预警系统与各项财务指标联系紧密，在建立风险预警系统时，对于制定财务指标而言，完善系统完善是先导条件。同时，要采取分层、自上而下的财务管理模式，如此一来，管理人员将更加有效地控制企业财务资金的周转。

（三）优化企业员工综合能力

当前，企业发展模式呈现多样化趋势，不同企业的竞争点也不再局限于产品，同时也包括企业人力资源、资金投入情况以及货物资源的争夺。人力资源的竞争是在企业工作人员工作能力、综合素养的差异下产生的。因此，企业应该意识到员工综合能力在开展财务管理工作时显现的重要性。为提升员工综合实力，企业可定期组织员工开展培训工作，同时还应制定严格的绩效考核制度，根据员工的工作情况和成效适当进行奖惩，促使工作人员的工作质量和效率得以提升。若想提升员工工作能力，企业应积极关注员工的工作氛围，既要保证制度的科学性和严格性，也要为员工营造一个轻松、团结的工作氛围，促进工作人员更加努力的工作。企业领导者的统筹规划能力十分重要，唯有提升自身管理能力，才能在企业管理和财务管理工作中快速且准确的做出决策，以便企业能够稳定、正常运营下去。

二、企业财务核心能力的特性

企业财务核心能力的特性主要包括渐进性、价值性、特殊性。企业财务核心能力的特殊性是至关重要的，因为它体现了核心能力架构的独特性。由于发展情况和企业规模有所不同，每一个企业都有其独特的管理模式，在财务管理方面，大多数企业均具备相应财务核心能力，而拥有财务核心能力也就意味着在市场竞争过程中抢占了先机。价值性通常能够充分体现财务核心能力，企业往往借由分析现今盈利状况来判断财务核心能力特性。以下简要概括能够代表财务核心能力的相关要素：

企业的固定资产、流动资金信息以及运营状况通常能够体现出企业真正的实力，前两个信息要素大多可由财务管理人员分析处理得到，企业运营状况因素则需通过分析估算现金流动情况得出。在企业正常运营的前提下，不同企业之间的价值高低比较主要包括三个方面：企业的收益情况、企业未来盈利的前景和发展潜力，管理人员可着手分析这三个方面，做好企业管理的规划部署工作。在普通的市场竞争中，企业可以依靠购置硬件设备与其他企业对抗，这种方式需要投入大量资金，而提升财务核心能力不仅需要充足的资金支持，还需充足时间进行完善与提高，这便是财务核心能力的渐进性。

三、提高财务风险管理与财务核心能力的途径

（一）提高财务风险应对能力

在企业发展过程中，财务风险具有较高不确定性，若企业不对风险管控工作加以重视，将可能在经营、未来规划、投资等工作中判断错误。例如，部分企业未设置贴合企业发展特性的财务风险管控系统，并依照异常数据做了一系列决策工作，这种错误选择将使企业陷入困境，甚至可能导致企业在激烈的竞争环境中丧失良好机会。为避免此问题发生，企业应该定时分析及检查财务信息，要积极关注财务管理的运行状况，采取合适的方法面对财务管理出现的问题，要加强防范意识，及时发现问题才能够找出应对策略。企业注重建立一个完整、高效的财务风险预警系统，实时检测企业运营情况和财务管理状况，提高检测信息的准确性。

（二）规范财务管理的相关内容

在经济发展过程中，部分企业将主要精力放在开拓市场上，忽视了风险管理的重要性，这种行为可能提高经营管理中的财务风险程度。例如，部分管理者未曾重视财务管理工作，在工作中仅进行简要财务报表及会计核算，这对后续经营及市场开发未起到实质性作用，进而便可能带来经济损失等消极影响。为避免此问题发生，我们应规范财务管理内容，增强财务监督管理，提高内控管理模式，将原本的分散式管理模式逐渐的演变为集中式的管理模式，把财务工作人员从各个成员单位和各个企业公司当中剥离出来，把它统一的安放到财务管理工作中。在这种模式的统一管理之下，财务人员集中在了同一个部门，与业务部门相隔离开从而确保了能够避免业务人员和财务人员进行互相舞弊的风险，也在一定程度上增强了财务的监督看管能力，提高了内控管理能力。

（三）加强资金的集中管理

在企业经营中，大多数企业在债务融资中会采取银行短期、长期借款方式，然而，若忽视了资金集中管理重要性便会出现问题。例如，企业在债务融资时过于依赖银行借款资金，同时过多使用股权融资，这两者将对企业后续发展造成消极影响，企业可能会面临债务风险，甚至出现内部控制权失控等问题。為解决此问题，我们应做好资金的集中管理工作，借助网络银行管理来检测资金的流通和收支，同时还应将资金收支两个环节分开，这种做法能够有效降低公司资金收支过程中的风险。在开展资金管理工作时，管理人员可依照金额大小分类，对不同的资金金额进行相应的管理和支配，以保证资金支配的安全性和简便性。

四、结束语

创建财务管理系统和财务风险系统能够提升企业对财务的管理效率，降低财务安全隐患，提高企业应对能力。在市场竞争日益激烈的情况下，提升财务核心能力对企业未来的发展而言至关重要，若想有效提升财务核心能力，企业必须在财务管理工作上作出努力，积极完善管理系统，加强管理人员责任意识，培养具有核心能力的财务工作人员，如此才能达到高效开展企业财务管理工作的目的。