论企业在财税改革背景下的税务风险管理及对策

陈文

摘 要：在企业财务管理工作中税务管理是十分重要的管理环节，会直接影响企业在生产经营中的成本与利益。科学合理的税务管理能够为企业奠定长久发展的基础。企业的税务管理工作主要是指企业的相关部门对有关税务展开的预测分析工作与计划实施和过程监管以及做好经过报告这一系列工作。若企业出现偷税漏税等违反税法事件时，企业将面临严重的法律处罚。由此可见，企业必须提升对税务管理工作的重视，通过提升税务管理水平，构建科学的税务管理体系，在合法纳税的基础上尽最大可能节约税款，才能为企业谋得最大化的收益。

关键词：财税改革背景;税务风险管理;对策 ;

引言

在国内的市场经济体系中，中小企业的地位十分重要，其推动着我国市场经济的发展，是不可或缺的重要力量。纵观整个中小企业的发展过程，由于内外部环境的发展不协调、发展机制不成熟等原因，导致中小企业的发展情况存在滞后、不健康等问题。同时，这些因素还严重影响到企业自身的管理制度的发展，存在着一定的财务风险与税务风险等问题。其中，税务风险所产生的问题最为直接的表现就是增加企业的经营成本，此外还影响到企业对于日益更新的税务政策的适应性。对此，税务风险问题应该在企业的日常经营中有所重视。

1税务风险防控在企业经营管理中的重要作用

经济税收政策是国家促进社会企业经济发展的重要措施，也是国家展开宏观调控工作的第一前提。在我国经济发展迈进新时代的背景下，国家对税收等相关工作提出了一系列的行为准则。在这样的准则要求下企业需要充分做好税务风险防范管理工作。企业的税务风险防控管理工作对于企业的长远发展具有极其重要的支撑作用，值得考虑的是我国现在的发展已经到了新的历史時期，企业在发展历程中也将面临各种各样的严峻挑战，并且还需要去适应各种复杂的经济环境。这就需要企业在发展过程中对税务风险发生的可能性作出应有的预控，并且及时合理解决。根据税务风险可能发生的问题提出不同的防控方针，并且及时调整企业的目标发展方向。把公司可用的资金。投入到有利于企业发展的方向，例如市场的扩展工作和产业的研发等方面。从而更好地去增强企业在市场中的竞争力。对于市场所发生的不确定性问题。税务风险问题的制定可以合理地解决这些问题。除此之外，企业的税务防控风险工作能够更有效地去整合企业的人才资源以及经济资源。充分发挥好企业人力资源和经济资源的优势，起到事半功倍的作用，也可以有效地降低企业生产运营的成本。这样下来企业有精锐的经济管理组织机构，可以更大程度的去激发企业的发展动力，提高企业的竞争能力，当然，最重要的一点，增强税务风险防控管理工作可以有效地提高企业应对风险的综合能力。企业在发展过程中难免会遇到各种风险以及问题。这样就需要企业拥有一套比较完善的税务风险策略。尽可能地把税务风险所产生的影响降到最低。这也是保障企业长远稳定发展的重要保障。

2企业税务风险管理存在的问题

2.1税务风险管理意识薄弱

国内税收制度一直处在不断发展和完善过程中，从1994年金税一期开始建设到目前金税三期的全面推广，税收管理体制越来越强调纳税义务人的税务风险管理意识，逐步提升纳税义务人对国家税收法律制度的遵从度，并立足于纳税人自身对税务风险的预警和防范。部分中小企业受自身规模限制，只重视短期发展和眼前经济利益，不愿付出相应的成本来加强税务风险管理。同时，管理者没有意识到税务风险存在于企业经营活动的各个环节，企业也缺乏一套有效的税务风险识别、评估及应对系统，使得企业税务风险管理意识相对薄弱。

2.2税务风险管理制度的不健全不完善

税务风险的防范基本要求是具有良好的、有效的管理制度，从而在秩序、制度上更好地规范企业的经营行为。目前，大部分的中小企业采用的管理模式是基于家族式或亲情式等管理模式，带有过多的主观色彩与感情在其中，使得财务的管理与权责界限更加不清晰、不规范。在实际情况中，部分企业还存在税务风险管理制度名存实亡的问题，增加了税务风险发生的不确定与不可控的机率。这不仅影响着企业的经营管理，还可能会爆发演变成一场严重的经济危机。

2.3人力资源管理不合理

对于解决税务风险的管理工作，人力资源管理在其中发挥着至关重要的作用。他能够对企业的人力，财力以及企业。发展方向进行有效的整合。从而使企业的工作效率得到全方位的提升。但是我国很多企业对于人力资源，管理的制度还不够完善。企业进行制度的设定以及执行力方面也有不足。很多企业的工作人员对于本专业职能的工作和内容以及责任认识不够到位。导致企业的办事效率严重偏低，在企业出现问题时，没办法将此事件的责任追究于部门或个人。这就压制了人力资源管理的特色与优势。

3企业税务风险问题的解决对策

3.1提升税务风险管理意识

对待税务风险的积极态度是提升税务风险管理水平的关键，并有利于在企业内部自上而下形成税务风险管理的良好氛围。企业管理者要意识到税务风险的可控可防，把企业经营目标与税务风险的防控统一起来，营造良好的税务风险管理环境，杜绝采用偷税漏税等不法手段获得利润的行为，并树立企业可持续发展目标。

3.2积极完善企业的税务风险管理制度

第一，建立健全明晰的权责机制。税务与财务这两大方面的内容应该具体明确，划分两大部门财税人员的工作内容及相关的责任范围，起到一个明确财务与税务两者不同而相互制约的作用。对此，企业应该明确规范税务工作的操作步骤，根据实际情况落实每一位财税人员的职责，从而更好地发挥财税人员的专业价值与作用。第二，完善面向企业财务人员的选拔培训机制。为了全面提升企业财务人员的综合素质，应该定期开展相关的培训工作，更新企业财务人员的知识储备，做到与时俱进，提升企业的整体经营效率与经济效益。

3.3提升税管人员的业务能力和综合素质

企业要认识到税务管理部门的重要性，为税务管理部门配备专业的工作人员，提升对税务管理岗位的要求，在提升要求的激励之下来促进税务人员不断学习并更新税务知识和理念。并且企业的税管人员还要积极关注国家税收政策与税法的调整，同时还要拥有针对税法变化作出快速反应的能力，只有这样才能更好地完成税务办理工作，避免为企业造成严重的利益损失和税务风险。并且税务人员还要对易忽视的税务项目保持较强的敏锐度与前瞻性，这一能力能够帮助税务人员在完成税务风险防范工作时，可以充分利用税收优惠政策，帮助企业获取更多的税收利益。此外，办税人员还要具备较强税收规划能力和职业道德，充分了解本企业以及本行业的经济活动和经济业务，具有较强的组织能力和沟通交流能力，只有这样才能胜任企业管理工作岗位。

结束语

综上所述，企业应该从税务风险防范意识这一根本出发，强化企业每一位员工的防范意识，同时定期开展财税培训工作，提升财税人员的专业素质与基本技能。与此同时，还要做好相关税务信息沟通工作，确保税务风险管理工作落到实处，为企业的良好发展作出贡献

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