村镇银行风险管理策略分析

王雪

摘 要：村镇经济既是国民经济的基石，也是小微、“三农”、精准扶贫和普惠金融的重要阵地。本文对于村镇银行发展过程中存在的风险问题进行了分析与探讨，并从政策和银行两个维度提出了村镇银行风险管理策略，希望能对推动村镇银行稳定健康发展有所助益。

关键词：村镇经济;银行;风险管理;策略

作为国民经济中具有基础性意义的重要组成部分，村镇银行在精准扶贫和填补“三农”和小微企业“最后一公里”金融服务方面发挥了积极作用。自2006年首批试点开始，经过十余年的快速发展，村镇银行无论是数量还是规模，均实现了跨越性的增长，不仅丰富了我国多层次、广覆盖的金融组织体系，而且进一步改善了农村金融发展环境，解决了农村金融服务供给不充分等问题。但在村镇银行高速发展过程中，由于农村信用环境特殊、客群特定性较强、自身资本实力較弱、风险管控能力不足等带来的风险隐患也不容忽视。对于这些我国村镇银行现实存在又亟待解决的风险问题，必须高度重视，并从政策支持与内部管理两方面双管齐下，探索分析风险管理策略。

一、国内村镇银行发展现状

村镇银行是指经中国银行保险业监督管理委员会（银保监会）依据有关法律、法规批准设立的，为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构，主要设立在农村地区，为所在县、镇提供金融服务。2006年，在银保监会指导下，四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北6省（区）开展首批村镇银行试点工作，并于次年在四川正式成立第一家村镇银行。经过十余年的发展，村镇银行数量规模实现指数级增长，从最初个位数的试点，到2008年国内村镇银行接近百家，而到了2013年，村镇银行数量已突破四位数。根据银保监会最新统计，截至2020年6月末，全国村镇银行总数已达到1633家，遍布全国31个省份的1296个县（市、旗），实现超过百分之七十的县域覆盖。村镇银行，已成为我国金融体系，尤其是农村金融组织体系中不可或缺的一部分。

村镇银行的设立宗旨是服务“三农”，完善农村金融组织体系，补充农村金融供给，这也决定了村镇银行具有不同于一般商业银行的特点。由于服务对象有限，相比于一般商业银行，村镇银行的设立门槛更低、资本规模更小。同时，村镇银行涉及的业务也较为简单，主要由吸收存款、发放贷款和结算业务组成，并由于其特定服务对象对于信贷的需求和偿付能力有限，村镇银行在发放贷款时更需趋向于分散化、多样化、小额化，单笔额度相对较低，以小微贷款为主。

二、现阶段我国村镇银行主要风险问题

（一）村镇银行服务对象特定性较强，客群信用能力和信用意识相对薄弱

村镇银行主要服务对象为农户和农村小微企业，其客户生产经营以农业为主。一方面，农业生产“靠天吃饭”的特点决定其受自然环境和市场价格等因素影响较大，本身具有较高不确定性，洪水、干旱、高寒、虫害等自然灾害都可能会导致农产品大规模减产，即使在丰产的时候，也可能因为市场供需失衡导致价格暴跌，收入随之大幅波动。因此，农户和小微企业自身抵御风险能力不足，很容易受意外情况影响而无力偿还贷款，信用能力相对薄弱。另一方面，农村地区信用文化氛围较弱，部分农户个人征信尚未纳入人民银行征信系统，农民信用意识淡薄，对于信用重要性认识不充分，当自身面临还款压力时，可能会主动违约以获得短期利益。并且在客户信用信息较难以获得的情况下，易发生逆向选择，贷款定价失准，低风险客户会因为“劣币驱逐良币”效应被挤出，村镇银行的客户群体趋于高风险化。

（二）农村担保体系尚未完善，第三方保障缺位，难以形成有效的风险保护垫

村镇银行贷款主要有两大还款来源，第一还款来源即贷款人拟投项目的回报，第二还款来源则是担保，在此基础上又可以通过农业保险等第三方机构对此进行保障。然而，目前农村地区担保体系尚未完善，按照现行法规，农民自有的土地使用权和家养牲畜无法作为担保品，因此抵押担保和质押担保可行性较弱，主要依赖于保证担保形式。而保证担保又往往表现为互保、联保等形式，当贷款方出现违约危机时，担保方往往也面临类似的风险情况，无法起到实际担保效果。当贷款第一还款来源和第二还款来源均无法偿还时，村镇银行面临较大的信用风险，如果处理不当，还可能进一步导致流动性风险，甚至引发系统性风险。这种情况下，如有农业保险等第三方机构对此进行保障，则可以在一定程度上平滑村镇银行面临的风险。但由于目前政府出台的农村政策性保险仍处于较初级阶段，而农户出于经济利益的考虑，对商业保险的投保意愿偏弱且投保的商业保险保额较低，难以在风险情况发生时对损失进行完全弥补。农业保险等第三方保障缺位进一步削薄了村镇银行的信用风险防护垫，使其难以应对风险损失。

（三）村镇银行自身资本实力较弱，治理水平较低，风险管理能力不足

据统计，目前国内村镇银行资本金规模主要集中在1000-5000万元和5000-10000万元两档，注册资本超过10亿元的村镇银行国内仅有4家。村镇银行治理结构相对扁平化，虽然大多已经建立起“三会一层”的治理机构，但在实践中，村镇银行的董事长、监事长、行长等多为派出行指派，且“三会一层”存在高度人员重叠，法人治理作用难以发挥。同时，村镇银行虽按照银保监会相关要求设置风险委员会和风险管理部门，但在经营中仍以利润核心部门为主，重业务、轻风控，缺乏规范、全面的风险管理组织、制度体系。村镇银行从业人员普遍学历在本科及以下，知识技能储备主要来自于学校学习，工作经验欠缺，入职及持续风险培训不到位，员工合规、风控意识较弱。在开展工作时，员工大多以利润创造为导向，对其中蕴藏的风险并不关注，注重短期收益而忽视了长期的业务稳定性。在进行信用评估等风险管控工作时，也主要通过简单的财务分析等方法对客户信用情况进行分析，缺乏更为科学化、精细化的量化评估手段。

三、村镇银行风险管理策略分析

（一）加强政策支持，提高宣传力度，营造良好农村信用氛围

政府的政策支持对于村镇银行发展至关重要，为更好地支持村镇银行发展，降低相关风险，政府应保持政策的稳定性和明确性，增强政策支持力度，引导村镇银行正确把握政策机遇，增强自身公信力。充分发挥政策导向作用，强化农村地区信用宣传，提倡信用文化，营造良好的农村信用氛围。

（二）强化组织建设，充分发挥村镇银行治理体系在风险管理中的作用

根据银保监会相关要求，村镇银行应建立起董事会-监事会-风险管理委员会-高级管理层-风险管理部门在內的风险管理组织体系。在实践中，大多村镇银行已按照要求组建了相应的统一管理、分层授权的风险管理组织架构，但由于相关责任主体对风险管理重视程度不足，缺乏独立性、专业性，治理体系未能起到应有作用。为更好地由上至下发挥治理体系在风险管理中的积极作用，董事会应进一步发挥其在重大事项中的决策作用，对于业务开展更多从风险的角度去衡量把握，营造公司重视风险的良好氛围;监事会应进一步发挥其完善银行内部监督机制的作用，持续监督风险管理体系运行情况，并对高级管理层执行风险管理决策的情况进行定期检查，对于违背风险管理要求的行为及时进行纠正与问责，落实对银行风险管理的监察督促职责;风险管理委员会及风控部门应采取切实有效的措施监测、控制、管理风险，做到风险的早发现、早识别、早处置。

（三）健全风控制度，完善全面风险管理制度体系

健全的风险管理制度体系，是风险管理工作开展的基础和依据。要不断加强制度建设，制定完善风险管理制度体系。全面系统的风险管理制度体系，一方面，必须覆盖信用风险、流动性风险、操作风险、政策风险等各类型风险，既要防发生频率低但损失较大的风险，也要防损失较小但发生频率高的风险;另一方面，要能覆盖风险防控的前、中、后三个阶段，既要有监测、识别风险的手段，又要有控制、规避风险的方法，还要有风险发生后的应急处置预案。风控制度需要总分有度，既要有提纲挈领的总体规程，又要有切实可行的具体细则，以系统化的制度体系实现风险的全面防控。同时，还应建立健全审计制度，在超越业务层面的角度，监督考察员工的道德风险和廉政风险，防范因“委托-代理”问题导致的风险。

（四）完善培训体系，提升员工风险管理意识与水平

要提升内部风险防控力度，必须同时提升员工风险管理意识与风险管理能力。要完善包括入职培训、职业技能培训以及专门的风险管理培训在内的培训体系，在村镇银行内部营造良好的风险管理文化氛围，潜移默化提升员工风险意识。不断强化员工的业务水平和风控能力，降低工作中出现失误造成风险隐患的概率，在经办信贷等业务时更加注重风险问题，在实际发生风险时能提出切实可行的应对处置方案，降低村镇银行的信用风险等风险情况。

四、结论

综上所述，村镇银行对于构建我国完善的金融体系有着重要的战略意义，而其良好稳定发展，必须扎实做好风险管理工作。政府部门要加强政策引导与支持，村镇银行自身要不断强化组织体系、制度体系、培训体系建设，健全风险管理组织架构，完善风险管理制度流程，提升员工风险管理能力，实现风险的有效防控。

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