1-2月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收支情况

（一）收入情况

当月收入情况。2月份，全省一般公共预算收入完成153亿元，比上年增长40.4%，增收44亿元。分项目看，税收收入完成117.8亿元，增长37%，增收31.8亿元；非税收入完成35.2亿元，增长53.3%，增收12.2亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成46.4亿元，增长31.2%，增收11亿元；市县一般公共预算收入完成106.6亿元，增长44.9%，增收33亿元。累计收入情况。1-2月份，全省一般公共预算收入完成438.9亿元，为年初预算（2411.3亿元）的18.2%，比上年增长12.2%，增收47.6亿元。分项目看，税收收入完成348.6亿元，为年初预算（1771亿元）的19.7%，增长12.1%，增收37.7亿元；非税收入完成90.3亿元，为年初预算（640.3亿元）的14.1%，增长12.3%，增收9.9亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成138.7亿元，为年初预算（698亿元）的19.9%，增长13.8%，增收16.8亿元；市县一般公共预算收入完成300.2亿元，为年初预算（1713.3亿元）的17.5%，增长11.4%，增收30.8亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入当月快速增长，带动累计增幅大幅提高。2月份，全省一般公共预算收入大幅增长40.4%，拉动累计收入同比增长12.2%，比1月份提高了10.9个百分点。从贡献度看，税收收入与非税收入同步增收，其中：税收收入增收37.7亿元，拉动收入增长9.6个百分点，非税收入增收9.9亿元，拉动收入增长2.6个百分点；从全国情况看，31个省中，我省排名第25名，比上月（28名）提前了3位，为实现“以高速度增长实现争先进位”奠定基础。

2.税收收入增幅同比扩大，收入质量明显提高。1-2月份，税收收入完成348.6亿元，增长12.1%，环比上月扩大了9.5个百分点（若剔除上年同期跨期税款约37亿元等一次性因素，税收收入同比增长27.3%）。从税收收入的“增量”看，主要增收因素有：一是受经济稳步恢复拉动，国内增值税增长6.6%，增收8.6亿元，其中制造业、煤炭行业、金融业国内增值税增收较多；二是元月份煤炭综合售价465.6亿元，同比增长16.8%和商品煤销量8188万吨，同比增长50.73%，受此因素拉动，煤炭资源税增长12.9%，增收7亿元；三是受部分市交易土地等一次性因素拉动，契税增长139.3%，增收9.3亿元。从税收收入“质量”看，税收收入占一般公共预算收入的79.4%，比2020年年底（70.8%）增加8.6百分点，收入质量明显提高。

3.多数行业恢复情况良好，煤与非煤同步增收。分产业看，1-2月份，一产、二产、三产税收收入均实现正增长，分别增长62.6%、11.9%、12.3%，增收额占税收增收总额的0.6%、62.2%、37.2%，其中：二产、三产增幅分别比上月扩大9.2、10.1个百分点。分行业看，20个行业中，13个行业实现增长，煤炭行业与非煤行业税收同步增收。1-2月份，煤炭行业税收收入完成133亿元，占税收总额的38.2%，增收14.4亿元，比上年增长12.1%，拉动税收收入增长4.6个百分点，主要是受全省煤炭产、销、价均同比增长拉动（元月份，原煤产量1亿吨，同比增长48.9%，商品煤销量0.8亿吨，同比增长50.7%，综合售价465.6亿元，同比增长16.8%）；非煤行业税收收入完成215.6亿元，占税收总额的61.8%，增收23.3亿元，增长12.2%，增幅与煤炭行业持平，拉动税收收入增长7.5个百分点。

4.非税收入增幅由负转正，对财政收入形成有力支撑。1-2月份，非税收入增长12.3%，增收9.9亿元，增幅环比上月（-4%）提高了16.3个百分点。增收原因除上年基数较低因素外，主要是：扫黑除恶进度加快带动法院罚没收入增收6.1亿元、部分市县计提教育资金和农田水利建设资金收入增收4.6亿元，忻州等市征收耕地开垦费等自然资源行政事业性收费增收2.8亿元。

5.省市县三级同步增收，负增长县减少较多。1-2月份，全省一般公共预算收入增长12.2%，分级次看，省级一般公共预算收入增长13.8%，其中：税收收入和非税收入增收较为平均，分别增收8.7亿元、8.1亿元，主要是资源税（5.1亿元）、“两权价款”（5.1亿元）和罚没收入（2.6亿元）增收较多；市县增长11.4%（市级增长14.3%，县级增长9.8%），主要是国内增值税、教育资金和农田水利建设资金收入增收较多。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

当月支出情况。2月份，全省一般公共预算支出388.2亿元，比上年增长37.8%，增支106.6亿元。其中：省级一般公共预算支出41.2亿元，下降46.5%，减支35.7亿元；市县一般公共预算支出347亿元，增长69.5%，增支142.3亿元。累计支出情况。1-2月份，全省一般公共预算支出652.9亿元，为年初预算（4702.7亿元）的13.9%，比上年下降1.6%，减支10.3亿元。分级次看，省级一般公共预算支出95.1亿元，占年初预算（990.2亿元）的9.6%，下降10.6%，减支11.3亿元；市县一般公共预算支出557.8亿元，占年初预算（3712.5亿元）的15%，增长0.2%，增支1亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.受当月增支较多影响，支出累计降幅大幅收窄。受春节前加快拨付民生等重点支出和上年基数较低双重影响，全省一般公共预算支出当月增支较多，拉动1-2月份累计降幅较上月收窄29.1个百分点。当月主要增支的科目有：城乡社区支出增长273%，增支40.4亿元；教育支出增长119%，增支25.5亿元；交通运输支出增长255.5%，增支19.4亿元；一般公共服务支出增长155.3%，增支17.3亿元；节能环保支出增长212.9%，增支16亿元。

分级次看，省级当月下降46.5%，主要减支原因：一是省级上年于2月份拨付财政对基本养老保险基金补助，本年于1月份提前拨付；二是上年拨付异地扶贫搬迁款13.4亿元，本年无此支出。市县当月增长69.5%，主要是各市集中拨付财政对基本养老保险基金和其他社会保险基金的补助增支10.8亿元、拨付教育资金增支21.4亿元、春节前集中拨付城乡社区等项目支出增支40.4亿元。

2.提升政策效能和资金效益，全力保障民生和重点领域。今年以来，全省财政系统继续贯彻“紧日子、保基本、调结构、保战略”十二字方针，加强支出管理，优化支出结构，改善基本民生和支持市场主体发展，更好地提升资金的使用效益，其中：全省教育、社会保障和就业、卫生健康等13项民生支出当月完成327.7亿元，增长31%，累计完成558.8亿元，占全省一般公共预算支出的85.6%，完成年初预算（3645.1亿元）的15.3%，进度快于一般公共预算支出1.4个百分点；支持疫情防控累计投入58.6亿元，主要用于医疗救治、防控物资补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设。同时，积极落实常态化的财政资金直达机制，截至2月底，直达资金累计下达717.7亿元，下达进度100%，实际支出94.3亿元，使资金下的快、管得严、用的准，让市场主体和群众切实受益。

三、政府性基金预算收支情况

2月份，全省政府性基金预算收入46.8亿元，比上年增长180.6%，增收30.2亿元。全省政府性基金预算支出77亿元，比上年下降11%，减支9.5亿元。1-2月份，全省政府性基金预算收入83.6亿元，为年初预算（1087亿元）的7.7%，比上年增长70.4%，增收34.5亿元，主要是太原市土地出让价款收入增收28.8亿元。全省政府性基金预算支出163.4亿元，为年初预算（1223.2亿元）的13.4%，比上年下降26%，减支57.5亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

2月份，全省国有资本经营预算收入0.7亿元，比上年增长191.9%，增收0.5亿元。全省国有资本经营预算支出1.6亿元，比上年增长43.9%，增支0.5亿元。1-2月份，全省国有资本经营预算收入1亿元，为年初预算（220.4亿元）的0.5%，比上年增长283.1%，增收0.7亿元。全省国有资本经营预算支出1.6亿元，为年初预算（167亿元）的0.9%，比上年下降34.1%，减支0.8亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）