经济新常态下企业单位资金管理的挑战及突破

2021-01-28贾怀宇内蒙古环保投资集团有限公司

消费导刊 2020年49期

贾怀宇内蒙古环保投资集团有限公司

伴随着社会经济的不断发展，企业单位的资金预算以及规模在不断的扩大，这在一方面上呈现出了良好的发展状态，但是在这个过程中由于企业单位的资金管理存在较多的问题，导致管理的效率以及有效性较低，不利于企业的发展以及社会经济体系的运转。据调查显示，在2016年间，我国的整体公共预算总量已经接近了16万亿元，是一笔非常可观的数目，但是在同年间，我国的公共支出总量却已经超过了18万亿元，使得我国整体的财政收支的形式及其不乐观。在这样的情况下，我国紧急对社会财税体制进行了加强改革以及管理，而这也使得社会企业单位的资金管理受到了挑战。为了能够进一步的让我国的财税形式变得更加完善，企业单位必须要在资金管理上投入足够的重视。

一、企业单位加强资金管理的重要性

自国家进入现代化发展以来，社会经济的发展一直处于一个高速发展的状态，并且这种发展速度也随着科技体系的发展不断加快。但是在近些年的情况看来，社会经济的增长速度处于一种连年递减的状态，保持这样的状态对于社会未来的发展来说是极为不利的。调查显示，在2016年至2017年之间，我国社会的经济增长速度才到达百分之三，与往年相比明显下降。而这些情况所带来的影响也是非常巨大的，经济的衰弱迫使中央向地区不断的拨入资金，降低税收，这使得在财政收支方面出现了严重的倾斜情况，主要表现为财政支出高于财政收入，财政赤字急剧升上，这使得企业单位资金管理也随着受到了影响。企业的发展需要建立在国家良好的经济环境下，而剧烈的经济环境波动让企业无法平稳的发展，尤其是在资金链上往往容易出现“断流”现象，一旦出现这样的情况，就会让企业单位的发展陷入困境；另一方面，为了避免上述现象的出现，社会企业单位在近些年也在不断的寻找突破资金管理挑战的方法，因为咋经济新常态的环境影响下，加强资金的管理几乎是唯一的解决财政困境的方法，同时也是最为有效的方法。掌握企业下级部门的资金流转情况，加强对企业项目专项资金的管理和监管，控制企业投资活动的实施开展，都是改善目前企业单位改善资金管理情况的关键所在。同时需要注意的是，资金管理的改善并不是一项单方面的工作，而是企业发展过程中的一项综合性的研究工作，只有以企业单位为整体，加强对资金流的控制，降低企业的运营费用，以有效的方式提高资金的转化率，才能够汇聚整个企业的力量搞经济、搞建设，优化资金管理方面的事务，解决财政问题，为营造经济新常态下的良好发展环境做贡献。

二、当前企业单位资金管理面临的挑战

企业单位在国家公共财政预算的管理当中占据重要的位置，因此我国长年以来都会通过实施各种各样的有利政策来加强对企业单位的管理，让企业单位一直处于平稳的发展状态当中。但是这种所谓的平稳只不过是表面现象，由于企业单位长期接受国家的直接管理，因此再这样的环境下，企业自身对资金的管理手段不断弱化，盲目听从于国家所制定的发展计划，完全没有通过自身的努力去改善企业的资金管理状况，在国家财政出现问题的时候，企业单位往往也会因此而遭受到较为强烈的经济波动以及冲击，许多中小规模企业由于自身力量的薄弱，有的甚至会在经济波动的冲击下直接失去对资金管理的能力，导致企业的发展受到非常严重的打击。就目前来看，我国大多数的企业单位在资金的管理上都还面临着较大的挑战。在意识方面，许多企业单位都存在着较为明显的隐患，没有明显的资金风险意识，对相应的资金管理规定视而不见，不遵循客观的资金运转规律等，这些对资金的管理造成了加大的困难；在资金预算方面，没有建立较为完善的制度，一些企业单位在调用资金的时候甚至都没有对这部分资金进行专项的预算管理，导致在处理某些项目的时候，会经常出现资金预算不足或者是资金预算富余的情况发生，而无论是哪一种情况，都将会对资金的管理造成不可避免的影响，因为企业单位的可调用资金的总量非常的有限，必须要把每一项资金都投入到能够帮助企业进行发展的地方中去，这样才能够合理的管控资金，实现企业规模的有效发展。在另一方面，部分企业单位还会缺乏对资金项目的调查以及研究，在企业决定向某一个发展项目投入资金的同时，往往没有提前对该项目的可发展性进行研究，导致在项目建设的过程中由于各项流程的不完善，使得大量的资金流入到了流程的完善当中，从而在资金预算方面严重超标，不仅无法完成设下的项目建设任务，还会使得已经做完的项目停止运转，资金流失现象严重。除此之外，在资金管理的人员方面，也存在着较多的问题，如一些资金管理人员无视上级规定，私自建立小金库，私自挪用公款等现象层出不穷，在处理项目之外的事物时，违规使用专项资金，使得资金出现大量的缺失。

三、经济新常态下事业单位资金管理的突破

（一）完善资金管理体系

由以上所提到的，当代企业单位在资金管理上面临着一些挑战，如何采用合理的措施去突破挑战，是一个重要的问题。而在长期的研究过程中发现，要想逐渐的控制并解决资金管理方面的问题，那么首先要做的就是完善资金的管理体系。该体系的建设以及完善对于企业单位的发展来说具有决定性的影响作用。在资金的审批制度上要进行严格的审核，要让项目的申请人出示相关的材料证明，在完全确定申请的合理性后再进行资金的调拨，用这样的方式来加强规范资金的流程管理，要对资金的去除进行定向的跟踪式管理，直到确认资金流入了正确的项目当中去，全程为资金流动提供保护。其次，要想进一步的完善该体系的建设，还需要对经济市场进行不间断的观察以及检测，通过观察研究来确定当前的市场形式，以此来让资金在流动的过程中降低风险事故的发生，通过丰富的监测资料来对风险做出预警措施，通过有效规避风险达到保护资金的目的。

（二）推行全面预算管理

企业资金的管理需要使用到许多种管理方法，而预算管理是其中较为有效的方式之一，因此在今后的企业资金管理过程中要善于去使用这样方式去加强管理效果。要想达到这样的效果，首先要对预算管理体系进行科学化、合理化，以往大多数企业的预算管理模式就是进行整体的模糊预算，规定一个具体范围内的数字为整个项目的预算资金，而这样的预算方式往往也是存在较多的缺陷。为此，就需要加强对预算管理的精细化程度，不要使用模糊预算去进行整体资金的估算，而是要使用精细化的预算方式，将所有的资金细化到每一个单位层次当中去，采用自上而下的方式划分单位层级，以层为单位来进行资金的预算管理，通过这样的方式，可以将资金的粗预算转化为细运算，有效的防止粗、疏、漏、乱等情况的出现。

（三）加强资金收支管理

收支管理对于资金的管理来说有着非常重要的影响，同时这也是资金流转的重要体现形式之一。对于财政收入来说，要对各项的收入情况进行详细的调查，并对其进行分类处理，如划分出财政补贴、经营收入、上级拨款等资金收入类别划分，把资金的收入来源明确化。同时，也需要对资金的支出做出同样的措施，为资金的支出做出界限规定，以这样的方式来严格的杜绝私吞资金、挪用公款、非法扣留资金等现象的出现。还需要进一步的加强对资金收支管理人员的监督力度，提高该类人员的安全管理意识以及风险意识。