大数据背景下企业税务风险管理策略

2021-01-17李姗姗黑龙江垦兴贸易有限公司

环球市场 2021年17期

李姗姗黑龙江垦兴贸易有限公司

税务部门放管服改革的推进，企业通过线上平台就能够完成纳税工作，并了解最新的税务政策。而且为了促进企业的发展，国家各种税收优惠政策不断推进，再加之税务金税三期工程的实施，税收领域监管越来越严格和规范，这也对企业税务风险管理工作带来较大的挑战。企业需要积极应对税收管理工作中的新变化，积极应用大数据技术来强化税务风险管理，减少和避免税务风险的发生，为企业经济活动的顺利开展提供重要的保障。

一、大数据对企业税务风险控制的作用

（一）推动企业资源整合

企业税务管理工作中会形成大量的数据信息，通过建立大数据平台，并制定具体的信息数据标准，针对企业税务管理工作中上传的信息数据严格进行审核。利用大数据技术对这些税务信息进行分析，能够及时对税务风险进行识别，并制定具有针对性的预防措施。大数据技术还通过整合分散的数据信息，从整体上把控企业税务工作中存在的风险，采取有效的措施加以规避。

（二）提高企业税务风险管理水平

企业税务管理工作信息化的实现，有效的提高税务管理工作的效率和质量，而且税务信息的自动运算，企业可以按时完成税款缴纳，有效的规避税务风险的发生。同时企业针对税收机关评估方式进行研究，还能够有效的排查自身存在的税务风险，并开展科学合理的纳税评估及税务筹划活动，全面提升企业税务风险管理水平。

二、大数据背景下企业税务风险管理的策略

（一）利用大数据思维强化税务风险管理

基于大数据背景下，企业在税务风险管理工作中，需要重视大数据技术的应用，促进税务风险管理质量的提高。在实际工作中，通过树立大数据思维，并将其在税务风险管理工作进行渗透。企业财务管理人宜针对企业存在的税收问题进行深入分析，找出税务风险发生的原因，并积极加以处理。同时还要利用大数据技术来对各项税务数据进行分析，与具体的分析结果相结合，制定科学合理的税收筹划方案，有效的防范税务风险的发生。

（二）构建完善的内控系统

在当前企业税务风险管理工作中，通过引进大数据技术和信息技术等先进技术手段，加快构建完善的税务风险内控系统，并在企业各部门进行子系统的布控，及时录入各部门经济活动中产生的税务信息和财政信息，财务人员通过对这些信息进行整合，并借助于大数据技术进行分析，及时发现数据中存在的异常情况，做好风险防控。税务风险内控系统在税务管理工作中的应用，充分的发挥出了信息技术的优势，严格对每一项业务进行审查，能够进一步促进税务风险管理工作效率和质量的提升。

（三）提高税务筹划能力

企业在税务筹划过程中要重视大数据技术的应用，具体可以通过构建涉税风险分析模型，针对企业日常运营进行实时监控，并将监控获得的数据及时向总系统进行传输，为企业财务人员税务筹划工作的开展提供重要的数据支持。特别是当前金税三期的上线，企业面临着更为严格的税务监管，这也对企业税务筹划能力提出了更高的要求。基于这种情况下，企业要重视先进技术的应用，实现数据信息的科学和精准分析，并积极转变风险管理模式，强化对税务风险的事前、事中管控，利用大数据技术的优势为企业提供有效的纳税指标，结合企业自身的情况，确保税务筹划的科学性和合理性，规避风险，促进税务筹划目标的实现。

（四）做好风险评估工作

风险评估是企业税务风险管理工作较为重要的一项内容，通过以税务机关视角，并采取自查形式，通过模拟企业经营情况，对企业申报纳税的各项指标进行分析，从中找出存在的问题和风险点。在企业纳税风险评估工作中应用大数据技术，可以将税务政策、金税三期及核算方法等有效结合，并对各项数据信息加以整合，精准计算，减少数据误差，科学判断企业纳税中存在的风险。

企业借助于大数据对税务机构的职能进行模拟，并建立大数据模型和指标，采用逆向剖析诊断法对模型中的税务风险点进行分析，通过风险点及时找到存在的风险问题，并对该问题的风险程度进行评价。这就需要企业在实际税务风险管理工作中，需要做好数据信息的采集工作，并以此为基础构建数据信息风险库，针对纳税风险实时进行监控和评估，判断税务风险等级，一旦发生问题能够第一时间应对，将风险控制在可控范围内，避免对企业带来不必要的损失。

（五）构建完善的风险控制系统

企业在财务风险控制工作中，可以根据风险评估内容来制定具有针对性的控制方案，强化对税务风险的管理。具体应将大数据技术在风险控制系统中进行应用，提供更全面和系统的数据信息。通过对具体数据信息进行采集，并制定具体的风险防范目标，针对企业经营过程中存在的风险点进行判断，识别具体的风险要素，以此为基础来构建风险控制指标模型，在税务风险控制工作中利用该模型来将税务风险控制在最低程度，全面提高企业税务风险管理水平，为企业的可持续发展打下坚实的基础。