财务公司委托贷款业务管理的研究

张艳芬 阳泉煤业集团财务有限责任公司

一、财务公司开展委托贷款业务的意义

（一）更好的服务集团发展

在企业集团中，财务公司的作用是不可被替代的，从企业集团产业发展的角度去看，财务公司为企业集团的发展提供源源不断的动力，财务公司的使命就是为了能够更好的服务于企业集团，从而是企业集团能够得到更好的发展。

（二）有效提高资金的使用效率

财务公司就相当于是一家中介机构，财务公司能够让企业集团名下的成员单位之间进行资金互助，比如说有些成员单位拥有着足够多的资金，他们本身具备的各个项目在正常运行过程中并不需要太多的资金，这时就可以通过财务公司把多余的资金贷款给那些需要资金注入的资金短缺的成员单位，从而使企业集团内部的资金得到更加合理的安排，这样可以有效避免成员单位因为资金问题而使得一些优质项目不能顺利进行的事情发生，大大的提高了企业集团资金的使用效率。

（三）有效降低财务费用及银行贷款规模

财务公司开展委托贷款业务能够对企业集团内部的资金进行灵活调剂，使得企业集团内部的各项资源配置的更加合理，通过这样的方式能够有效减少企业集团想银行贷款的额度和频率，并进一步优化企业集团的资产负债结构，企业集团在运营过程中所产生的财务费用也会有大幅度的降低。

（四）有效提高资金管理能力

财务公司的性质是非银行金融机构，因此其在金融服务和财务管理方面有着得天独厚的优势，企业集团之所以通过财务公司来进行委托贷款业务，主要是为了能够让内部资金得到统一的调配，这对企业集团的各家成员单位来说也有着极大的好处，能够有效促进他们提高自身的资金管理能力。

（五）加强监督，有效降低风险

财务公司在开展业务的同时也要不断强化自身内控体系的建设，以此来不断提高自身对于风险的管理能力。财务公司能够让企业集团的委贷资金的使用过程得到专业高效的管理，以及严格的监督，这就大大降低了资金在发放和使用过程中可能会出现的各种风险。

二、有效提高财务公司委托贷款业务管理的对策

（一）严把委托贷款“三查”关，做好委托贷款业务风险管理

根据相关法律法规规定，财务公司在进行委托贷款业务的时候也要和贷款业务一样遵守委托贷款“三查”制度，即：要对借款人进行贷前调查、贷时审查和贷后检查。财务公司是企业集团资金运动的协调者，因此在进行委托贷款工作的时候，除了要行使金融企业职能外还要行使自己管理职能，还要保证借款人在使用贷款资金的时候必须要符合相关协议规定，并且能够在贷款资金到期后及时还上这部分资金。第一，财务公司在进行委托贷款业务的时候，相关工作人员应该及时和税务部门、市场监督管理部门以及银行等各部门进行沟通，充分的了解委托方和受托方的财务状况，并对借款人的信用等级和借款的合法性、安全性等情况进行调查，这样可以全面有效的得出委托贷款是否存在风险。如果是用固定资产进行贷款，财务公司工作人员还要对借款人以及项目发起人等相关关系人的具体情况进行详细了解。第二，财务企业要建立健全委托贷款管理制度，比如说审贷分离、分级审批制度等。财务公司在选择贷款审批工作人员的时候，应该要保证他们具有一定的专业知识和专业能力，要保证他们能够熟悉运用金融方面的法律法规以及相关政策，只有这样才能保证他们能够在接到调查工作人员提供的各种调查材料后，专业、快速、准确的对这些材料进行审查，并及时分析出贷款过程汇总可能会出现的各类风险，以及贷款后的收益情况，并针对风险及时制定防范措施，尽可能减小风险出现的可能性，并结合风险程度，提出客观合理的信贷审批意见，并按照相关规定权限报批。

（二）严控委托贷款投向，提高委托贷款的经济效益

在通过财务公司才办理委托贷款业务的时候，一是由于委托方和借款是必须是属于一个企业集团的，相关人员之间的关系是比较熟悉的，有些人会认为这些贷款都是企业集团的资金，贷给谁都一样。二是和贷款以及贴现相比较，委托贷款业务在办理的时候对企业资信的要求不是那么的高。三是如果贷款合同到期后，借款方资金不是很充足，可以办理延期还款。这时，存在资金短缺问题的企业集团的成员单位就会一拥而上，都想获得委托贷款的机会，在这些成员单位中，有些单位的项目有着很好的发展前景，成长性比较强，但是也有一些单位的项目发展前景并不光明，成长性非常的弱，没有必要来申请委托贷款业务。财务公司是企业集团进行委托贷款的中间机构，同时也是贷款资金的监控者，因此在办理这项业务的时候，就要针对每个借款人都做好档案信息的建立和完善工作，要对他们所进行的各个项目的收益情况、风险情况进行调查记录，之后在选择前景好，收益效果明显的项目作为委托贷款对象，并及时调整委托贷款的理论水平，合理有效的安排委托贷款资金，从而进一步提高自己的使用效率。

（三）正视委托贷款功能，做实委托贷款业务管理

财务公司的业务类型大致可以分成委托贷款和自营贷款两种，但是值得注意的是，两种贷款方式在业务管理工作上的要求应该保持一致。一是企业集团要给予财务公司一票否决的权利，对于那些没有发展前景的项目或者是信用不良的客户，财务公司可以直接决定不对他们办理委托贷款业务。二是财务公司在建立客户的授信档案的时候，要把委托贷款额度考虑在内，只有那些贷款合同到期后，具有偿还能力以及贷款资质良好的成员单位才能获得贷款，这样可以保证成员单位能够按时偿还资金，也进一步保证了资金的安全性。