保险公司财务集中管理现状及对策分析

2021-01-17李丹太平人寿保险有限公司成都中心支公司

环球市场 2021年17期

李丹太平人寿保险有限公司成都中心支公司

一、财务集中管理概述

保险公司的财务集中管理实际上是将企业的决策权、管理权全部集中在公司总部，由公司总部统筹安排企业的整体财务战略规划和分配财务工作，各分公司严格执行总部发布的决策任务。集中财务管理突出保险总部在财务工作中话语权，能够减少各分公司和子公司在经营过程中的矛盾重推，减少企业的财务管理成本。财务集中管理内容有以下几个：财务人力资源集中管理、预算集中管理、资金集中管理、核算集中管理、报销集中管理、财务印章集中管理。

二、保险公司财务集中管理的重要性

（一）降低管理风险

保险公司通过财务集中管理能够有效降低管理风险，保险公司的分公司经营中心主要分布在保险销售绩效提升方面，对财务管理的重视相对较低，而且少数低层级的机构重视财务对业务提供的支持，反而忽视财务对业务的管控作用，导致在经营过程中财务风险加剧[1]。而保险公司在财务集中管理的支持下，财务管理流程逐步清晰，总部公司直接管控各子公司、分公司和基层机构的财务工作，密切监督其经营行为，可实时掌握财务动态，快速有效的控制财务风险和经营风险。

（二）降低企业运营成本

保险公司的财务集中管理下，资金集中管理和核算集中管理逐步实现，公司内部资金的归集和使用率明显提升，各分公司的银行账户中资金沉淀情况得到改善，企业投资回报提升。费用报销集中管理后，内部资金流失问题解决，企业的运营成本较少。

三、保险公司财务集中管理现状及问题

（一）过分强调“集中”，未实现有机结合

保险公司在落实财务集中管理模式过程中，投入大量的资金建设财务共享作业中心，虽然保险公司分支机构的财务管理成本有效降低，但是保险公司总部的经营成本增加，搭建财务共享中心需要耗费大量的人力和财力。而且在保险公司内部为实现有机结合和企业当期经济利润低的前提下，建设财务共享作业中心将会加大企业的经济压力，无法按时达到预期效果。

（二）财务和业务脱节

保险公司分公司、子公司的业务活动需要财务支持，而企业在执行财务集中管理模式之后，各分公司的财务管理组织结构发生变化，财务人员数量减少，部分业务所需的财务服务需要与总部财务中心沟通交流，且必须按照规定的申请流程，经过审核后方可继续操作，长此以往，难免增加企业分公司财务与业务之间的隔阂，财务与业务脱节，影响业务效益。

（三）总部负担过重，分公司工作积极性不强

保险公司在实施财务集中管理之后，分公司、基层机构的财务工作全部归集至保险公司总部，总部财务管理部门的管理任务量骤增，而且需要时刻面对总部各业务部门和分公司的申请，总部负担过重。由于财务集中管理，保险公司各分公司的财务管理权限部分被收回，分公司经营管理受到限制，影响分公司的工作积极性。

（四）财务人员能力单一

财务集中管理对保险公司财务管理人员的素质能力要求更加严格，并且保险公司应财务集中管理要求，对财务管理职责进行细致划分，大多数重复性财务工作有信息系统代替完成，其余工作按内容分配给财务人员[2]。但是在此模式下，会出现财务人员只懂本职工作，对企业的财务管理流程、模式等了解不清晰，在更新财务管理知识体系方面积极性低，进而导致财务管理人员能力单一，工作水平提升缓慢。

四、保险公司应对财务集中管理的对策

（一）合理选择财务管理形式

通过调查保险行业市场数据发现，近几年陆续有大型保险企业实现财务集中管理，并且获得了较好的成绩，保险公司可以根据市场调查数据对自身财务集中管理进行深化研究，制定妥善科学的措施强化财务集中管理。但是需要注意的一点是，保险行业中各个企业的经营特点、方向、目标等都各不相同，保险公司不可一味照搬其他公司的财务集中管理经验，必须要基于企业的实际情况合理选择财务管理形式，确保财务集中管理模式与企业现阶段发展吻合。保险公司需要先对企业的经营战略、各分支机构财务管理现状以及企业未来走向等进行评估，制定最佳的财务集中管理模式。另外，最关键的是保险公司在实施财务集中管理之前，需要夯实企业的财务管理基础，即更新财务管理制度、规范财务流程以及强化财务监督作用，通过制度约束财务集中管理工作，规范财务流程为整合各分公司财务管理提供支持。

（二）稳步推进财务集中建设，加强业财融合

财务集中管理的落实需要保险公司脚踏实地，一步一脚印的完成建设，没有任何公司可以一蹴而就完成财务集中管理建设[3]。保险公司要遵循稳中求胜原则，持续优化企业的财务集中管理体系，并且注意解决财务集中管理过程中出现的业务财务融合矛盾。保险公司在建设财务集中管理阶段，根据各分公司业务对财务的需求，调整分公司财务管理组织结构，保留与业务相关的财务岗位，或者在总部财务作业平台设置快速通道，与分公司业务部门实现无障碍沟通，节省信息传递消耗的成本，表面分公司业务效益受损。

（三）财务集中和其他辅助支撑体系同步完善，提高分支机构执行力

保险公司的财务集中管理势必会影响企业的组织架构，各分公司独立经营权限和管理权限受到影响，企业的利益分配形式发生变化。为保证保险公司财务集中管理顺利推进，保险公司的中高层人员以及基层人员都需要全力支持，并且保险公司可以将财务集中管理建设列入分公司年度考核指标中，以此鼓励分支机构提升执行力，加快建设财务集中管理。

（四）加快财务信息化建设，推进财务人员转型

信息技术在保险公司财务集中管理建设中是重要工具，保险公司需要紧抓信息时代机遇，加快财务信息化建设，同时要根据保险公司的实际财力搭建财务集中管理平台，而且平台的建设投资不能危及企业的正常经营，即保险公司财务集中管理建设需量力而行，尽量避免出现急于求成的局面，减轻企业的经济压力。关于建设财务集中管理平台，保险公司可以选择符合经营特点的财务软件，同时根据实时通信技术将分支机构与总部连接，建设数据传输通道，监督控制分支机构的业务财务工作。另外，保险公司的财务人员也要及时转变财务管理观念，紧跟企业财务战略规划，参加公司组织的相关培训，在现有基础上积极提升个人能力和工作水平，按照财务集中管理的要求向管理会计方向转型。