企业开展财税管理工作的有效途径

2021-01-17李彩华鄄城县建设工程监理服务中心

环球市场 2021年16期

李彩华鄄城县建设工程监理服务中心

一、提升中小企业财税管理水平的重要性

（一）提高中小企业管理质量及经济效益

中小企业较高的财税管理水平能够整体控制企业资金、加快资金流转速度、提高资金使用收益，减少呆坏账等影响资金运转质量与效率的问题出现。较高的财税管理水平能够及时核对企业收支情况，全面把握企业现有资金，保证按时催收货款、及时缴纳税款，防止经济违规问题的出现，损害企业信誉度。中小企业较高的财税管理水平能够科学研究和分析国家税收政策，及时监控最新的税收优惠政策的基础上，全面分析企业的纳税情况，为企业合理规划纳税筹划方案，并及时调整涉税项目，帮助企业争取更多的税收优惠。

（二）助力社会主义市场经济运行

从中小企业角度来看，提升企业财税管理水平能够为企业带来更好的管理效率、更高的经济利益；从社会角度来看，提升企业财税管理水平能够保障国家利益不受损害。市场经济的发展和深化，使得不少中小企业管理者只关注企业利益最大化，容易做出伤害社会利益、国家利益的违规违法行为。这时，企业内部较高的财税管理水平就能够发挥相应的监管作用，既保护企业利益也维护国家利益，在企业发展的同时助力社会主义市场经济的健康运行。

二、当前企业财税管理现状及问题分析

（一）“营改增”的影响较大

我国从2016年开始在国内全面推广“营改增”的税务体制，在这个新型的财税体制影响下，给所有的中小企业带来了不少的优惠，同时也产生了一些不利的影响，影响最大的同样也是那些中小企业，因为中小企业的发展速度往往难以追上当前国家的税制改革进程，以至于现在很多的中小企业没有办法根据国家当前税务体制及时调整公司的财税管理方式，而新型的财税体制在税率、税种计算上面都与之前的传统财税体制有些不同，所以还在采用传统财税管理办法的中小企业自然会与市场产生偏差，另外还有一部分企业虽然积极采用新型财税管理办法，但是在具体时间实施过程中出现了实施不彻底、不完善、不统一等各种情况，同时力度不大，从而增加了财税管理可能出现的风险。

（二）财税管理体系尚不完善

很多企业开展财税管理过程中都存在着一定的体系不够完善的情况，这使得财税管理工作整体没有办法将相关的工作职责、内容细化到个人层次，再加上财税管理相关的政策、法规也没有对这项工作中的内容进行明确的界定，一旦出现财税管理问题，容易使得相关的工作人员出现责任推诿的情况，这不仅会影响到财税管理工作的开展，还会使得企业的财税风险提升很多，这对于企业后期的发展负面影响也是比较大的。除此之外，现代企业财税管理体系的不完善，还会导致相关人才的输出出现问题，最终形成不良循环，为了避免出现这一现象，后期需要对企业的财税管理体系进行优化和完善。

（三）财税管理人员的综合素养不高

很多中小企业因为自觉规模不大，便没有设立专门的财税管理部门，为了方便一般财税工作都由公司领导的亲戚家属来进行承担，但是其中绝大部分人时没有进行任何专业培训的，没有任何的财税管理专业知识，稍微好一点的现象也就是把财税管理工作交给外包公司，两种形式都无法对于企业可能会出现的问题进行有效的管理与解决，以至于中小企业财税管理水平逐渐落后，从而无法进一步提升企业管理水平。在部分财税管理人员素质不高的前提下还存在着配置人员较少的现象，这两点同时出现导致了企业的财税管理工作十分混乱，身兼数职的工作情况必然会导致其中某一项工作无法做到完善，从而出现很多工作上的失误，企业一直在发展，而企业的财税管理人员如果无法跟上企业的发展脚步，就会存在脱节现象。而财税管理人员薪资待遇较低，难以留住员工，频繁的交接岗位就会导致工作出现遗漏及失误，这对于中小企业的财税管理也产生了一个恶性循环。

（四）财税管理信息化水平偏低

传统企业财税管理工作，一般是依靠人工模式来开展各项管理工作，这种管理模式不仅工作效率低，而且很容易出现疏漏情况，进而给企业的长久稳定发展带来很大的风险因素。因此，信息化时代下，企业财税管理工作也要做到与时俱进，一方面要积极采用计算机管理模式，另一方面还要利用信息技术构建完整完善的数据库，这样才能满足新时期企业经营管理需求。但是在实际运行过程中，一些企业却因为传统观念束缚过重而不能及时的对现有的财税管理工作进行转型，这样就会使得企业财税管理信息化水平大大降低。

三、应对财税管理的措施

（一）建立完善健全的财税管理机制

针对国家新型财税体制的全面实施，企业必须积极配合，做好自己的应对工作，首要目标就是完善中小企业的财税管理机制，要保证公司人员对于国家“营改增”财税体制有一个正确的认识，深入学习改革内容，了解并消化，然后将其应用到本企业的财税管理中，进而大大提高本企业的财税管理质量，同时企业的财税管理机制也可以更加的健全与完善，同时企业还要时刻紧盯财税政策和市场的走向，促使企业进行有效改革，降低企业风险，定期组织各个部门进行工作交流，这样才能有利于财税管理人员及时找出企业财税管理中存在的问题，才能有效改善，积累经验，为企业将来的可持续性创新发展打下扎实基础。

（二）完善和优化财税管理体系

在实际的财税管理体系优化完善和优化的过程中，首要的一项工作就是针对其管理流程进行规范化处理，以国家的财税政策为基础，强化相关工作人员对相关的法律法规的学习，强化工作人员的纳税意识，这是建立完善的财税管理方案的重要基础。另外，现代企业在完善和优化财税管理体系的过程中，还应该从自身的发展情况和战略发展计划方面出发，循序渐进地完善工作流程，这样才能实现现代企业的稳定健康发展，这也是现代企业财税管理工作的主要目标。最后，企业财税管理应该秉持着以票控税的思想进行工作，切实地做好发票管理工作，将相关的工作职责细化到个人层次，避免传统企业财税管理工作的责任推诿现象的出现，还可以借助先进的管理方式和技术，提升财税管理体系整体的效果，使得现代企业在新环境中的发展具有健康、稳定的循环过程。

（三）促进财务管理的信息化发展

中小企业要营造良好的信息化管理基础，规范内部数据的标准，构建良好的内部财税管理信息平台，及时、准确、规范地收集、汇总、分析各类数据信息，并通过这些信息与预算数据的对比强化财税管理的力度，并对财税管理中工作中发现的各种问题进行科学分析并提出相应的解决策略。

中小企业可以科学整合内部财税软件，实现企业内部信息的共享与协作，突破企业财税管理的信息孤岛，对企业财税信息数据与业务数据进行横向对比。还可以在企业管理中引进财税KPI概念，使分散的业务信息统一起来，两者共享业务往来的财务数据，提高企业信息获取速度，并在财税账目上反映出来，既提高企业财税管理的效率，也减少人工行为可能的错误或干扰，保证企业财税管理质量。

（四）提高管理人员素质

财税管理工作会直接影响到一个企业的发展与运营，因此一个合理的财税管理人员配置是保障企业正常有序发展的关键，一定要做到一人一岗，专岗专人负责制，将每一项任务具体到每一个人身上，这样既可以加强财税管理人员的责任感，同时可以有效避免一人身兼数职可能造成的工作问题，例如工作界限模糊、工作出现纰漏，责任无法落实等现象。将财税管理部门与审计部门进行界限划分，能够避免出现员工利用职务之便谋取不当得利的现象，有效地保障了企业财产安全，还可以让审计部门可以更好地监督财税部门的工作情况。其次便是要提高财税管理人员自身综合素质，第一点是提高从业人员职业道德，要对财税管理人员进行不断培养，给员工树立一个正确的工作态度，让员工了解企业价值观，熟悉工作流程，了解相关制度，积极发现工作问题并上报领导。第二点是提高员工的专业素质，要定期培训财税管理人员，培训内容做到与日常工作紧密相关，要锻炼财税管理人员对于市场的敏锐观察力及认知能力，对可能出现的市场变化进行有效分析，使得财税管理人员具有更强的专业知识。第三点是提高财税管理人员的法律知识储备，从而更好地进行财税管理工作。