探讨如何提高企业合规管理的执行力

刘芳羽 中石油昆仑燃气有限公司西北分公司

随着市场经济的飞速发展，合规管理逐渐引起现代企业的高度重视。新时期市场发展对企业提出了新的挑战，合规管理的执行力不高，以成为制约企业良性发展的阻碍。

一、企业合规管理建设存在的困难

（一）企业对合规管理的认识不足

合规管理对企业而言是一项重要的风险管理活动。随着企业规模的不断壮大，业务流程日益扩大，面临的风险也在逐渐加大。如果企业只注重追求业绩和效率，前期的合规意识和教育不到位，职能部门领导和监管不到位，会给企业造成风险。甚至有部分企业往往通过一些违规手段进行实际操作，这将会对企业造成重大的损失。

（二）企业缺少合规管理机构

为了实现效益最大化，企业往往缺少合规管理机构的教育引导，使得管理成本支出比例占比较低，最终导致企业合规管理的建设缺少组织的依托。还有一些企业选择将其转给其他部门处理，使得合规管理部门的专业度不足，各个部门交流不畅，存在业务上的纠葛处理困难，导致职责难以划分。

（三）合规管理体系不健全

企业合规管理制度建设的不足，导致合规缺乏执行力。合规制度建设存在局限性，如果单单依靠合规部门和合规机构去负责，往往会导致企业无法及时有效的处理和控制合规风险。对于业务流程覆盖的不够全面，各相关部门责任的互相推卸方面，在合规措施上，企业执行力不足，合规措施不符合企业的现实状况，也没有对相关措施进行细化，导致合规制度缺少可行性，合规制度将无法实现它应有的意义。

另外，企业合规管理的评估和控制机制不健全、责任追究制度没有落实。企业合规管理制度本身存在漏洞，特别是缺乏后续的评估机制，将会对企业合规制度的正确实施造成困难，无法认识和改进制度缺陷，导致企业陷入风险。合规管理制度缺少了责任追究制度，导致不能追究到负责内控职责的管理人员以及其应尽的合规责任，企业缺少重要的合规动力，合规管理制度如同虚设，浪费了企业的管理成本。

企业在推进合规管理制度建设时缺乏足够成熟的环境。在外部环境来看，企业合规管理的立法需要不断完善，合规管理立法在当前的法律体系中的地位较低，使得企业对其重视度不高，导致执行力不足。从企业内部环境来看，现行法律尚未规定公司高层领导的合规管理义务，他们对于企业违规管理没有明确自己的责任。企业治理观念不强，合规管理制度仅仅流于形式。内部设置的合规管理义务不健全，合规管理的监督和奖惩机制无法发挥理想有效的作用。

二、提升企业合规管理执行力的策略

（一）加强合规管理制度学习，增强合规管理意识

企业应该认识到合规制度是企业管理的重要手段，良好的企业制度的确立，有利于提高企业管理的执行力。企业员工对合规管理制度的学习程度降低，企业自身发展将会受到影响。企业每个员工都应积极学习合规管理制度，增强合规管理制度意识，这将为企业良性发展提供强有力的推动作用。反之，将会为企业发展的管理带来隐患。

对于制度制定以及修订过程，企业通常需要耗费一定的人力，且花费较长的时间。企业对员工的宣传和学习需要付出足够的时间、精力，将制定的规章制度进行层层传递，达到全员学习的目的，同时，以理论考试与在实践中检验相结合的方式对员工的学习效果进行检验，检验效果与员工绩效考核挂钩，多角度全方位提高员工的合规意识，逐步强化员工在工作中的合规执行力。

（二）完善企业奖惩制度，宣扬企业合规文化

在企业众多制度中，企业员工进行自我约束的最有效手段就是奖罚机制，这一体系在很大程度上，会使企业管理执行力得到提升。如：阿里巴巴、京东以及微软等各行业龙头企业都有一套自己的完善的奖惩机制。在激发员工活力的同时并不断推动着企业的进一步发展。但现阶段大部分企业管理奖罚机制的问题是机制运用缺乏企业特色，多数企业是采用照搬这些龙头企业奖罚管理模式的方法，运用于自身的公司管理。从一方面来讲该方式确实能在短期内为企业节省成本，并发挥一定的基础成效，但从另一方面来讲，该方式是否符合本公司的企业管理模式仍存在较大的不确定性，以及就企业的长期发展而言，该模式容易造成企业管理环境混乱复杂，使企业上下级之间指令的传达执行，无法进行及时落实，最终导致照搬的企业奖罚机制毫无成效，影响企业管理执行力。因此必须进行公正、公开、科学的制定奖罚管理标准，提高企业上下级之间管理执行能力，使各部门实施能同步进行，对企业管理执行力的提升，也将产生巨大帮助。

（三）完善风险管控措施，建立健全管理体系

现阶段企业合规管理的评估和控制机制不完善、相关责任追究制度缺失是重点需要解决的问题所在。大多数企业合规管理制度建立时间较迟，因此制度本身就存在很大的问题，后续评价机制多数企业更是没有设置，因此会使企业合规制度无法进行有效落实，制度之中存在的问题也很难进行解决，另外企业的合规效果也无法进行有效总结，企业违规操作存在巨大的风险，责任追究也无法精确追究到相关人员。因此合规管理制度因必须明确责任追究机制，将责任追究到不履行企业内控义务的高层管理人员以及责任人员，由上及下形成企业的追究机制体系，提升企业的合规动力，建立健全合规管理制度形式。