银行资金监管业务及其金融风险探讨

2021-01-17杜艳华中国农业银行云南省玉溪市分行

环球市场 2021年16期

杜艳华中国农业银行云南省玉溪市分行

银行资金监管业务是指银行受到交易双方的共同委托之后，对其相应的资金进行托管以及支付监管业务。而该项业务的设计主要是为了能够为银行的优质客户提供高质量的服务，以及银行在银行业中的产品竞争力，进而有效的满足客户对业务的需求。目前，银行资金监管业务已经逐渐覆盖到了政府的重点项目资金流向，不管是个人之间的股权转让，还是房地产买卖、收购合并、债务重组或者是留学以及移民等各个领域当中都得到了广泛的应用。然而，银行资金监管业务的实施，使得银行对自身的资金监管力度不断增强，因此很容易导致银行资金监管业务的内控出现问题。最后加剧了银行金融风险问题，使得客户的银行业务的需求受到一定程度的影响[1]。

一、银行资金监管业务中存在的风险

（一）监管职责不明造成的风险问题

随着银行业务的不断发展，客户的需求越来越多样化，使得银行资金监管业务的内容以及性质变得相对复杂。所以，如果银行不注重对客户调查以及风险问题方法，那么可能会使得部分不法分子，假借或者银行资金托管合作的名义，进行非法集资与洗钱，甚至违规挪款的现象出现，进而为银行的安全带来一定的金融风险问题。其次，在资金监管协议中就需要注重监管银行的义务。但是，当银行所承担的义务超过了其监管的职责时，如果发现纠纷问题，银行就需要承担违约责任，甚至现象严重的时候还需要承担相应的法律责任[2]。

（二）履行约定过程中可能引发的风险问题

如果银行在监管协议当中并未注明所监管的账户是某一个项目的资金监管的唯一一个监管账务，或者是未进一步明确监管银行是该项目的资金监管带头银行或者是协管的银行，所被监管的协议以及监管账户的对应关系出现不明的时候，都会存在一定的法律风险。而，现阶段的网络银行、手机银行以及相应的电子票据的使用，虽然不再受到相应的限制，但是却加大了银行对资金账户的监管难度。例如：银行资金监管业务中进行相关协议约定了相应的支付方式，但是在实际过程中却为其账户开通了在线支付或者网上银行等功能，那么如果没能够有效履行监管的措施，但是其资金账户监管会存在失控的风险[3]。

（三）资金监督管理不严及沟通不畅造成的风险

银行资金监管业务中所监管的账户资金的支付，一般都是利用协议上的要求，结合相关监管部门对其进行审核之后才能够进行支付。但是，相关资金的用途证明材料，或者是监管部门的审批件不完善及不完整时，资金划拨的监管部门缺乏相应的审批依据或者是手续不全时，都会很容易引发银行的违约。其次，当银行所监管的资金为能够按照协议上的约定进行投放或者是金额出现错误时，很容易引起客户的投诉甚至还会造成部分资金的损失，从而使得银行的声誉、信誉造成风险[4]。此外，银行资金监管业务的项目，不仅周期相对较长，其就连所涉及的资金也相对较多。不过银行资金监管协议的签署与监管职责的履行是由银行的营销部门以及柜台人员负责，从而使得其对银行内部各部门之间的数据信息交流以及职责分配提出更高的要求。

二、加强银行资金监管业务金融风险防控的有效措施

（一）明确监管职责范围，合理制定监管事项

对于银行资金监管业务的资金监管合同制定时，需要结合银行内部对资金的管理实际情况为切入点，制定相对合理的监管事项，这样不仅可以明确监督管理的职责范围，还能够有效避免协议的签订与实际的监管能力相互脱节，同时银行不可以做出超过自身监管能力之外的任何承诺。其次，银行所制定资金监管合同中的相应条款协议中应当做到明确和具体，在协议当中不得出现任何模糊不清或者容易引发多方之间歧义的字眼与表述，这样一来才能够有效避免在履行约定时，不会出现被客户投诉的现象。此外，在相应的协议当中应当将监管银行的监督职责注明，并对其监管对象、方式、资金额度以及期限进行相应的明确。最后需要注意的地方是，不能够将银行不能监管的事情、事项纳入到相应的监督范围之中。再者，银行与、交易的双方在进行相应资金监管协议签订时，应当采用统一样式的协议，特别是对于客户所提供的资金类监管协议，应当特别注重不同机构所使用的协议版本，同时结合相应的法律审查之后，向上级进行报备。进而促进银行资金监管业务的发展以及相应的风险防范[5]。

（二）加强对资金支付的监督力度，保障资金监管业务的有序衔接

银行在进行相应的资金监管时，应当结合其实际情况对其支付指令进行审核以及资金的用途证明材料进行审查，比如客户所预留的印鉴、签章以及相应的指令，要与其指令授权书上的一致，而指令支付的去向以及其资金的用途证明文件和托管协议要保持一致。其次，银行在进行相应的资金监管业务同时，应当注重资金的收付过程及其经办银行与相关委托人、被监管方的定期账务核对，比如说账户资金余额的核查、零余额账户的异常等。此外，银行还以通过相应的业务资金明细，进行监管，严格把守所监管的资金无法被挪作他用。

其次，银行应当对其资金监管业务结合当前银行发展的情况，建立起相应的业务台账，并实施逐笔落实专人对其负责。对于资金监管业务办理过程当中所要用到的监管协议书、委托付款通知书、协议终止书以及相关收费凭证等材料需要作为，所办理的资金监管业务的档案资料，并进行入库管理。当银行中的人员职位发生变动的同时，应当积极做好相应的台账与业务档案的安全交接。

（三）建立健全管理制度与风险防控

想要确保银行资金监管业务的长久发展，就要政府以及相关监管部门积极建立健全账户监管业务的行业规范制度，并进一步对其监管业务的法律性质以及银行在监管业务当中的应有的权利、职责进行明确，同时，对其违法违规现象的出现，加大惩罚力度。其次，银行还需要积极的完善其监管账户的管理、操作、协议签署以及签约所用的设备和审查流程，进而促进银行资金监管业务的实际需求得到满足的同时，还能够对银行中监管类的账户的类型与方式进行创新。同时，由于银行资金监管业务所涉及的部门以及金融机构相对较多，其次所经历的时间比较长，环节比较多，所以银行应当结合自身的实际情况，按照对资金的监管账户性质，以及资金的性质，将其管理责任进一步明确并落实到相应的专业部门当中。其次，还要对其相应的监管人员的职责以及业务流程和专业划分进行明确，进而确保银行资金监管业务的正常运行。此外，还要结合所监管的资金账户，进行定期的账务资金核查，并建立相对专业的业务台账，对其业务进行的资金监督收支情况做记录，并与客户进行及时的联系对账，从而促进银行资金管理业务的金融风险防控水平得到有效的提高。

（四）加强银行日常监管工作

基于银行资金监管业务以及存在的金融风险，首先需要加强对主题的监督管理，如果对监管者放松管理，为所欲为，将会对监管工作不利，让监督最终失效。同时，还需要银行内部的日常考核与管理，作为监督的手段之一，其考核是必须要严格制定的制度，必须制定出指标体系，这样才能对监督者以及监管对象提高效率和成效。其次，银行还需结合自身内部的实际情况，完善其监督工具，作为金融机构的银行，不仅需要注重完善监管的工具，还可以多利用信息化手段进行监管，这样，可以在足不出户的情况下，做好银行的日常监管工作。只有才能够使得银行资金监管业务的运行机制进行良好的运作，进而银行的工作效率。