农村商业银行统计质量现状与应对探索

周慧立 云南寻甸农村商业银行股份有限公司塘子支行

我国农村商业银行的发展，大多是由农村信用社改制而来，在金融市场竞争日益激烈的环境下，社会对商业银行内部信息披露提出了更高的要求，不断强化对金融机构的监管。而在农商行发展过程中，统计工作具有基础性和综合性特点，通过收集、整理相关数据有利于反映经营现状，并指导未来战略实施。因此农商行应不断提高自身统计工作质量，打破发展限制因素，以此推动农村商业银行在新时代下进一步提升服务能力，树立良好形象。

一、农村商业银行统计工作的重要性

（一）有利于补充完善发展思路

农村商业银行开展统计工作是适应新经济形式的主要表现，能够为银行体系中的各部门提供服务，有力支持系统管理决策。首先农村商业银行明确统计工作任务以及发展方向，可将相关统计资料、数据等结合具体目的实施系统化的信息收集整理，如实、全面的记录经济业务的发生。同时能够完善银行各项工作评估制度，客观反映工作成果，推动银行业务完善创新。其次，统计工作的实施，有助于完善农村商业银行的发展理念和全局观念，依据统计数据可加强各个部门之间的协同联系，改善以往指标统计存在复杂性、涉及面广、对象分散和数据量大等特征，保证各部门之间的统计指标数据具有一致性。最后，农村商业银行开展统计工作，通过增加对银行系统日常业务的指标收集和处理，有助于准确预测常规业务指标，深入挖掘业务创新方向、优化趋势等，以此控制银行经营风险，适应未来发展需求。

（二）有利于推进银行业统一会计科目

对于银行会计科目的设置应当遵循集中统一的原则，由中国人民银行总行制定，保证其符合货币政策、金融监管和经营理念，充分体现金融活动状况以及发展趋势。而农村商业银行通过合理开展统计工作，提高质量，能够进一步推进会计科目统一。在分行可增设辖内专用科目的条件下，基于统计工作有利于整理会计科目与总行制定标准相统一，保证新旧指标之间实现良好衔接配套，保证指标相对稳定性。另外一方面，在开展统计工作的过程中，可利用金融统计信息的反馈创新业务，不断掌握新问题、新情况，以此更好的适应金融市场的变化发展，保证农村商业银行经营的科学性。在当前商业银行高速发展的进程中，统计工作的重要性日益突出，其不仅仅能够推动会计科目的统一设置，并且能够规范各项经济业务，通过指标统计发现存在的问题和风险，以此促进银行业的健康发展。

（三）有利于支撑国民经济核算

银行统计指标大多是依照我国国民经济核算体系而设置的，因此合理开展统计工作，有利于支撑国民经济科学核算。并且商业银行作为国民经济的重要机构单位之一，与经济部门和经济建设发展之间存在比较密切的联系。因此农村商业银行可按照国民经济管理的要求，对不同行业分类标准以及产业划分标准等，实施经济统计，能够减少现有指标的虚设数量，并在加工处理后具有连续可比性。除此，农村商业银行的统计数据更具有使用方便性和可操作性。主要是由于商业银行统计指标体系较为完善，对具体指标的设置符合计算机操作系统的要求，有助于实现统计数据和信息资料的自动化收集、汇总和处理，提高社会经济统计工作质量。

二、农村商业银行统计工作质量的现状反思

结合当前我国农村商业银行统计工作开展的现状，其存在质量管理不到位的情况，主要是农商行对统计质量重视程度不足。在实际经营过程中表现为统计工作主管部门不明确、未指定部门统一负责对外报送统计报表等，通常情况下是按照主管业务部门报送的原则开展分工，致使部门之间的协调机制不合理，出现统计问题时，相互推诿、敷衍等现象，不利于提高统计效率。同时在部分农商行中，没有设置专门的统计岗位，工作责任不明确，对银行数据形成、管理以及使用等存在整体把控[1]。

另外一方面，农商行统计数据质量有待提升，银行数据的来源则是信贷管理、财务管理和数据产品平台等，由兼职人员进行统计。所以其仅能够反映出一个方面的业务情况，无法反映整体状况。同时统计系统侧重从业务角度出发，并能基于数据管理层面开展建设活动，导致部分基础数据质量难以控制。而且对于统计工作的开展，往往是为满足监管部门及上级部门报送报表的要求，在实际工作中强调对数据的收集、整理以及报送等工作，缺乏综合对比分析，对风险提示较小，无法对潜在问题进行揭露，对农商行的发展决策以及管理提供支持力度不足。

三、农村商业银行统计工作中的现存问题

（一）统计机制问题

当前阶段银行业市场竞争十分激烈，尤其是在中间业务、表外业务以及金融市场业务的兴起发展后，统计作为一项基础性、综合性工作，对金融机构的经营管理具有显著作用。而且个监管部门对银行的统计工作开展质量管理力度日益提升。但对于农村商业银行而言，因统计机制不完善，导致统计质量存在较大的缺陷。比如在统计口径方面，虽然已经建立有会计科目-统计指标-监管统计指标等取数原则，以此确保统计报表与数据之间的具有良好归属关系。但对数据质量管理尚未建立内部纠错机制以及核查机制、问责机制等，导致监管效用较为弱化。此外，在统计指标填表、汇总和上报环节，相关人员对报表的真实性、校验关系审查、表内校验等，尚未建全责任链，致使稽核部门对统计数据质量的把控缺乏依据，很容易出现稽核审计形式化的现象，难以提高农商行统计质量。

（二）统计技术问题

农村商业银行要想在金融市场上占据有利地位，则应当注重科技系统建设，尤其是针对统计工作，保证报表报送质量得到提升，获取更多投资者的信任度。但实际上，农商行对统计技术的认识不足，数据标准化水平仍有待进一步提高。因为各个生产系统在不同时期内开展建设、规划、制定技术标准等均有差异性，再加之系统之间的数据整理力度不足，因此出现部分统计指标缺失、不完善，无法充分满足报表自动化取数的需求，难以在不同系统间实现最大化信息共享[2]。

（三）统计人员问题

农村商业银行统计工作是一项综合性相对较强的工作，在开展过程中往往会涉及信贷、财务、会计、管理等方面，要去相关人员具有相应的业务处理能力。但对于目前农商行现有统计人员的实际状况，整体上存在综合素质参差不齐、业务不熟练等问题，无法充分理解统计指标涵义，不熟悉相关规定、对数据填报不规范，甚至个别人员具有随意填报统计数据的现象。同时因为农商行统计工作的特点，具有枯燥性、任务量大等，造成统计人员队伍的流动性较差，缺乏工作热情和积极性，从而就会影响统计质量的提高。

四、农村商业银行统计工作的优化对策

（一）完善统计机制

为有效提高农村商业银行的统计水平，辅助财务会计、审计工作，树立良好的社会形象。则应当充分完善统计质量体制机制，以形成权责一致的系统化管控体系。

1.农商行需建立健全统计归口管理工作，督促信贷部门、财务会计部门、业务管理部门等，严格按照相关规定以及自身业务范围，向上级报送统计报表。同时由归口管理部门按照经营规模以及业务量等设置相应的专职统计工作人员，负责本级统计监督，并接受统计部门负责人的统一领导，实现协调配合开展工作。

2.确定统计部门职责，按照银保监会以及中国人民银行部门相关规定，积极履行收集、汇总以及整编数据报表等工作职责，并向上级有关部门提供真实、准确的数据、报表以及统计资料等，做好信息披露工作，保证投资者合法权益。

3.完善责任追究制度，对农商行统计工作中出现的人为操作失误问题，进行纠偏纠正，尤其是对于弄虚作假情况，应当对相关责任人进行问责，充分保障统计工作质量得到提升[3]。

（二）优化统计技术

在农村商业银行发展过程中，要想提高统计质量，应当注重对其技术系统进行建设和优化，尽可能提高统计效率。则是严格按照我国银保监会的相关指引和监管文件要求，进一步引进大数据技术和信息技术，加快标准化建设，促使统计报表和指标体系构建速度加快，并落实到实际统计工作中。比如对统计口径进行规范、制定明确的业务计算规则，严格把握数据来源以及加工逻辑，以此解决以往一标各表、一数各述等数据治理问题。同时，农商行需加大数字化投入力度，优化现有硬件和软件设施，研发引进现代化数据统计系统，准确对接各个业务部门，实现数据的有效收集和整理分析，为农商行金融业务发展奠定坚实基础。所以农村商业银行应当重视统计技术的革新，尽可能提高统计系统建设水平，应用现代科学技术提升统计效率。

（三）提高人员素质

对于农商行统计质量的提高，应当注重加强对人员素质的培养。在实际工作中可通过聘请专家、召开交流会等形式，进一步提高统计培训力度，以此丰富专职和兼职统计人员的专业知识，进而提高整体业务素质。比如对农村商业银行的信贷人员强化数据指标统计工作培训，树立良好的统计意识、提高统计能力。同时还应当加强业务人员的知识更新，鼓励相关人员在提高自身专业知识水平的过程中，积极学习统计知识。同时农商行可针对统计工作建立个人激励机制，通过实施严格的奖惩措施，激发工作人员的积极性和主动性，树立良好责任心。并能够为优秀统计人员提供成长发展平台，发挥示范作用带动人员队伍整体素质得到提高。

除此之外，农村商业银行还需进一步加强对统计质量的认识，将其引入到经营决策、经营管理以及长远发展过程中，建立良好的社会信用等级和形象。因此会计部门应当拓展工作视野，加深对统计质量工作的认识。在实践过程中，应当基于农商行的健康发展目标，从宏观角度认识统计工作的重要性，发挥统计数据对科学决策的辅助价值。

五、结语

农村商业银行在近年来具有较大的发展成就，是我国金融市场中重要的组成部分，对国民经济增长起到积极的推动作用。为实现农商行的健康有序发展，应当做好数据统计工作，为其科学决策提供良好依据和指导。因此针对当前农商行统计工作现状反思以及问题，提出有效的应对策略，即是进一步完善统计体制机制、优化统计科学技术、加强统计人才培训等，切实推动农村商业银行的健康可持续发展。